蒙特利爾安家手冊——（十二）報稅

???加拿大魁北克稅務簡介

加拿大的稅按行政層級分為聯邦稅和省稅，在魁省留學生最常見的為消費稅，其中聯邦的稅率為5%，魁省的稅率為9.975%，合計14.975%。

每年的春季是加拿大的報稅季，但是學生不受最後遞交截止日限制。您會在報稅開始前收到學校和用人單位（若您有合法的工作收入）寄給您的報稅單。特別注意，報稅需要社會保險號（SocialInsurance Number），一旦您有了任何種類的工作許可，你就可以去任何一家CanadaService申請您的社會保險號；如果您沒有工作許可，您需要向聯邦稅務局申請一個臨時稅號（IndividualTax Number）

有了報稅號，您就可以著手報稅了。一

般說來，網上有很多免費的報稅軟體，比如turbotax、ufile等，您可以隨便選擇一個，然後直接在網上操作即可。對於省稅，您也可以從另外一個渠道，即魁省稅務局的網站進行電子報稅，網址是：http://www.revenuquebec.ca/en/citoyen/default.aspx

留學生報稅須知

大家都知道，加拿大的居民，一般每年都需要申報個人所得稅；那麼不是永久居民，也沒有收入的國際留學生是否需要報稅？這樣的報稅是否能帶來收益？大部分的國際留學生對報稅、退稅一無所知，或即使知道留學生可以申請政府退稅，也因為種種原因未能實際提出申請獲得退稅，最後平白將自己應得的退稅款捐獻給了政府。

1.留學生報稅、退稅的規定

根據稅法規定，一年中，在加拿大境內居住超過183天的非加拿大公民或是永久居民，很有可能是「假定的稅務居民」，也需要像其他加拿大人一樣報稅。在加讀書的留學生超過了規定的居住時限，自然也應當報稅。由於沒有收入，一定會得到退稅。加拿大稅務局網站明確了國際留學生的稅務權利、責任和義務，就留學生報稅、退稅的相關問題做了詳細說明。

留學生在加拿大留學一年，如果沒有收入，或是收入很低，一般可以獲得幾百加元的政府稅務補貼。此外，學生還應該將付出的學費在稅務局備案，以便今後有收入時抵稅用。

2.留學生如何報稅、退稅

有SIN號的留學生報稅同其他加拿大居民一樣。

對沒有SIN號的學生，加拿大政府專門做了特殊的規定：無論留學生是否有社會保險號碼，都可以享有與加拿大居民相當的稅務待遇，承認其享受基本的貨勞稅(GST)、學費、住房租金等抵扣稅額。

在申報方式上，沒有社會保險號碼的留學生參看我們之前寫的文章：

無SIN號如何申請報稅

一般說來，有SIN卡的學生一個月左右能夠得到退稅，沒有SIN卡的學生時間稍微長些才能得到退稅。

3.留學生主要退稅項目

• 學費

留學生平日最大一筆開銷就是學費了。學費在報稅中所起的作用是抵減收入，從而達到少交稅的目的。如果在報稅年度沒有收入，那麼學費就不起作用。可是你報了學費，以後一旦有了收入需要交稅時，學費就會幫助多退稅。學費的申報，無論過了多久，都是可以補報的。

• 住房

支付房租也是留學生活中不小的開銷。符合報稅條件的安省居民(含國際留學生)，如果支付了房租，可以得到一些補償。如果要申請該項補貼，須提供：居住地址、住了幾個月、交了多少房租、房東姓名(或房產公司名稱)。如果在這一年中，住過不同的地方，每個地方都要填寫。

需要注意的是，報稅時不必提供房租收據，但是報完稅後，甚至退稅以後，政府還有可能要求提供收據，如果無法提供收據或足夠證據的話，政府有權要求退還所收到的稅款，並加收利息。

• 消費稅補貼

在加國生活，不可避免要消費。留學生享受同本國居民一樣的退稅待遇，這是很多留學生所不知道的。一般來說，當你報完稅後，聯邦政府就會從隨後的七月份開始，每季度發放一次，一個學生一年可以拿到200、300元的HST退稅。安省則是按月發放，也有200多加幣。

4.一直沒有報過稅的同學，還可以得到以前的退稅嗎？

你可以寫信給CRA做相關說明，並提交幾年來的學費、住址、房租等憑證，這樣就可以將以前應該得到的退稅要回來。

5.留學生報稅要帶什麼資料?

．SIN卡(沒有SIN卡要帶護照和StudyPermit學簽)

．住址、郵編、房東姓名、房租收據

．T2202A和RL24

．有收入的學生要帶上收入憑據，如：T4、T4A、T3、T5以及獎學金等單據。

報稅常見問題

1.報稅是按家庭報，還是各報各的？

每個人報自己的，但是在稅表（聯邦T1、魁省TP1）的第一頁要寫上配偶的凈收入

2.報稅需要填什麼表格：

魁省居民需要填兩份表格：

• 適用於魁省居民的聯邦稅表，基本表格：T1general 和schedule 1, 其他表格看具體情況
• 魁省稅表，基本表格：TP1和scheduleD, 其他表格看具體情況

具體說，就是每人各報兩套稅表，夫妻共報四套稅表

3.什麼樣的人需要報稅？

加拿大報稅是居民意義上的報稅（區別於有的國家是公民意義上的報稅）。簡單地說，只要你在加拿大住滿183天，最好報稅。複雜的情況需要具體界定。

永久居民從登陸之後就需要報稅。留學生在預計一年中呆183天以上需要報稅。

如果你拿不準是否需要報稅，就先報了再說，多報一次沒有處罰，少報可能是問題。

4.孩子什麼時候開始報稅？

聯邦19歲就可以有消費稅退稅，魁省18歲可以有團結稅退稅，所以17歲就可以開始報稅，滿18歲的時候就可以領取。

如果孩子有收入需要申報，或者打算將學費轉給父母，可以早於17歲報稅。

5.既然報稅是按個人報稅，不是按家庭報稅，是不是老公、老婆、孩子的報稅都互不相關？

不是。象有些抵稅項目可以在夫妻間互轉，孩子可以把學費轉給父母等（如果孩子也有工作獎勵，孩子轉學費給父母后就不能再申請工作獎勵。這種情況下，還要核算哪個方案對家庭總體更有利）

6.沒有收入，也要報稅嗎？

是的，沒有收入，也要報稅，只要你是居民。報稅之後，政府就可以計算你的各項福利。

7.留學生是否需要報稅

如果預計在加拿大一年超過183天，最好報稅。報稅的好處:（１）可以拿消費稅退稅；（２）如果以後又打算留在加拿大，學費可以用於以後抵稅

8.短登是否需要報稅

原則上短登不是居民，不需要報稅

9.新移民登陸前的收入，報稅的時候算收入嗎？

報稅的收入只是你成為永久居民之後的收入，登陸前的收入不算在內。但是登陸前的收入需要填在第一頁的信息表中，作為計算各項福利之用。

有的新移民來了之後，在報稅之前申請了消費稅退稅，申請時應該提交了登陸前的收入。報稅的時候，填寫的登陸前收入要與當時提交的登陸前收入一致。

另：新移民需要在信息頁部分填寫登陸時間

10.去年搬家了，從一個省搬到另一省，按哪個省報稅？

按１２月３１日你所在的省報稅

11.國內的收入，如果報稅，按什麼稅率換算？

整年發生的工資類收入或者付出的費用一般用平均匯率

一筆收入或一筆費用，用發生當天匯率

12.報稅的截止日期

第二年的4月30日之前報稅

13.以前年度的有的項目（如學費）沒有申報，怎麼辦？

可以改報以前年度（10年內）的報稅

14.報稅的資料需要留多久？

六年

15.去年工作收入有點高，今年要上學，擔心影響今年上學的補助，可不可以自己報低一點？

不可以，按T4上的數據如實報。

因為公司已經報了一份給稅務局，你申報的部分，會與公司申報的部分核對，很容易找出你的錯誤。如果引起CRA的調查，就很麻煩。

16.想申請父母來探親，需要收入高一些，可不可以自己多報一些收入？

雖然小費之類的允許沒有supporting的情況下申報收入，但是謹慎起見，最好稅表中所有數字都有據可查，不要創造，以免CRA懷疑你還有其他未報的收入。

17.牛奶金算不算收入？

UCCB算收入，CCTB及魁省牛奶金不算收入

18.消費稅退稅算不算收入？

不算

19.GST退稅怎麼申請？

在聯邦T1的第一頁打勾，夫妻中只一人申請

20.solidaritytax團結稅如何申請？

填魁省scheduleD, 夫妻中只有一人申請。非魁省居民必須在魁省居住18個月以上才能領到團結稅。

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