雞蛋怎麼放在籃子里？RRSP和TFSA到底該買哪個？

加拿大RRSP和TFSA怎麼選？

TFSA與RRSP一覽

RRSP退休儲蓄計劃旨在為你提供退休金，鼓勵你自己準備一些養老金。供款限額視你的收入而定，且你的供款可以抵稅，但若你將供款視為收入，則需繳稅。

RRSP是一個可以幫助人們暫時減免納稅的工具，人們每年對 RRSP 的供款，可以抵免當年納稅額度。但若在65歲之前提取，則會有稅務上的懲罰措施。等到了65歲，從RRSP 中提取的金額算入人們當年的收入，則需要納稅。

RRSP實際上是讓人們把今天該交的稅推遲到老年後再交，以此來鼓勵人們為退休進行儲蓄。原理是人們年輕時年輕力壯，掙錢能力強，把一部分錢轉入RRSP 可以少交點稅，等到老了掙錢少了，再把這部分錢提出來，由於不同收入段的納稅比例不同，老年時交的稅也應該比高收入階段要少。

免稅儲蓄賬戶 TFSA 與RRSP 正相反，對 TFSA 賬戶供款不能用來減稅，但其投資收益不用納稅，而且任何時候都可以取出，也不用交稅。

TFSA並非專為退休人員而設計，但是能夠幫助你養成儲蓄的習慣，用於實現各種目標。你的供款數額不與收入掛鉤，並且供款並不免稅。你可以隨時提取所需金額，而無需為取款納稅。

收入不同，偏好不一樣

加拿大統計局說，RRSP 為高收入群體帶來的稅收優勢更大，因此高收入群體更多購買 RRSP。

低收入群體的的邊際稅率已經相對較低，購買 RRSP 並沒有那麼大的優勢。因此 TFSA 在低收入人群中更受歡迎，因為其限制少，可以隨時提取。

有數據稱，在低收入群體中，對 TFSA 供款的人數比例是對RRSP 供款的4倍。

兩者核心比較

RRSP和 TFSA 的相同點

RRSP和 TFSA 都屬於聯邦政府推出的註冊儲蓄賬戶 (Registered Saving Account)

賬戶內的投資增長都是免稅的 (Tax Shelter)

每年及累計存款額度都有最高金額的限制

沒有用完的存款額度都可以累計到以後的年份使用

超存都會引起罰款

RRSP和 TFSA 的不同點

如何選擇

要先「買」哪個

——先 RRSP，後TFSA

如果你是工薪階級，自僱人士或者有租金收入，並且有可以存 RRSP 的空間，那肯定是要先存 RRSP 的。如果還有錢剩或者有稅退回來的話，那就再存 TFSA。

登陸以後拿到工卡號的新移民應該在登陸加拿大的第一年就把當年的 TFSA 額度存滿。到第二年，等你在加拿大開始工作積累了 RRSP 的存款空間後，可以把 TFSA 賬戶里的錢取出來存進 RRSP 賬戶里。這樣做的好處有兩個：第一，從 TFSA 賬戶內取款是完全免稅的，並且，取款的金額會加到下一年的 TFSA 累計存款額度；第二，利用現有的存款來存 RRSP，既可以利用RRSP 的稅務優惠政策幫助自己減稅，同時也不會給自己帶來額外的財政壓力，通過存RRSP 獲得的退稅，可以再存進 TFSA 賬戶里。

要「買」多少

——根據收入按比例存 RRSP

具體到數字，每年應該要存多少的 RRSP 和TFSA 才是最合適的呢?

收入較高的，當然是把兩個賬戶每年的最高額度都存滿。原則上應當先存註冊儲蓄賬戶，後存非註冊儲蓄賬戶。

但我們都知道，生活在加拿大，尤其是工薪一族，要養娃、養車、養房、養自己，還要交稅養政府，每個月感覺都不太夠花，更別說存錢了。然而，RRSP 還是要存的。

每年要存多少 RRSP，大致可以從以下的這三方面去作考量：

個人當前的收入及所處的邊際稅率 (Marginal Tax Rate)。所存 RRSP 的收入比例可以參考以下的表格。

從上表可以看出，隨著收入的增長，我們可以慢慢調高 RRSP 的存款金額。對於年收入超過14萬的人士來說，則需要注意每年存款的金額不要超過當年的最高存款額度。

個人對於未來收入增長的預期。通常情況下，我們的收入一般都是逐年增長的。在收入比較低的時候可以適當的把一些存款額度留到以後收入比較高的時候再使用。

當前收入對於下一年度政府福利的影響。因為 RRSP 的存款會降低我們的凈收入，而凈收入又是很多政府福利計劃用來評估收入的標準，因此，如果想享受更多的政府福利，可以考慮通過多存 RRSP 來「降低」收入。