身邊的稅延養老險知多少

5月1日起，個人稅延養老險正式在上海、福建和蘇州三地試點，試點期限暫定1年。稅優養老險政策試點後，哪些人群將受益，可為人們節省多少稅，退休後能領多少養老金？

大童保險服務壽險事業部趙越告訴記者，所謂稅延養老險，是指允許購買商業養老保險的投保人在個稅前列支保費，等到將來領取保險金時再繳納個稅。

由於退休後收入通常大幅低於退休前，這意味著領取保險金時投保人要交的稅款變少，同時降低了投保人當期的稅務負擔。

可以說，個人稅延養老險是我國養老保險第三支柱的主要表現形式，通過稅收遞延來激勵個人購買意願，引導個人做好當期消費和延期養老消費之間的平衡，提前做好養老金的儲備。

適宜哪些人群？

根據財政部等五部委在4月12日發布的《關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》規定，此次試點政策的適用對象包括工薪一族、個體工商戶等。

對於供職於企業的員工，通過計算月收入16667元就是一個分界線，月收入低於16667元的人，可以享受月收入6%的稅前列支額度；月收入高於16667元者，則能享受每月1000元的稅前列支額度，繳費期間投資收益暫不徵稅，領取時再繳納相當於7.5%的稅款。

值得關注的是，稅延養老險資金賬戶的投資收益，在繳費期間暫不徵收個人所得稅，在領取稅延養老保險金時，其中25%部分予以免稅，其餘75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅。

舉例說明：李先生稅前月收入是10000元，則月收入的6%即為600元，這部分存入稅延型養老保險賬戶。當月個稅可少繳120元。領取時，對其75%的部分繳納10%的個稅，即為600元×75%×10%＝45元，每月可少繳45元個稅。這裡，還沒有考慮保險金增值的部分。

再從另一例子來看，王先生，30歲月薪20000元，按照試點扣除標準，可以有1000元免稅額。每月繳納1000元，到60歲退休時，共免稅30年，合計免稅收入為1000×12×30=36萬元。退休後36萬元的25%予以免稅，其餘75%部分按照10%比例稅率計算個人所得稅，也就是2.7萬元，剩餘33.3萬元，而且其中不含有可能出現的增值收益率，收益部分也是暫不徵稅的。若不免稅，30萬元需要繳納9萬元個人所得稅，剩餘21萬元。

如何投保稅延養老險？

由於涉及稅收優惠，流程相對複雜，個人投保需要經歷多道程序。首先，需要開設一個用於歸集稅延型養老保險繳費、收益以及資金領取等的銀行個人專用賬戶。

其次，到保險公司購買符合條件的產品。購買成功後，會收到來自中國保險信息技術管理有限責任公司建立的信息平台出具稅延養老保險扣除憑證作為扣稅憑據。

最後，將相關憑證提供給所在單位，單位按照要求辦理稅前扣除有關事項。

如何領取養老金？

當投保人達到國家規定退休年齡後，可按月或者按年領取商業養老金，原則上領取期限為終身或不少於15年。如不幸身故、發生保險合同約定的重大疾病等情況，可一次性領取。

http://weixin.qq.com/r/iC0NFZTEHMljrdB293ia (二維碼自動識別)

推薦閱讀：