國內環境服務業發展現狀及趨勢

按照國家統計局要求，生態環境部2018年在全國範圍內（不含港、澳、台地區）組織開展以2017年為基準年，覆蓋環境與生態監測、環境治理業、生態保護三大領域（包含10個細分領域）中獨立核算的環境服務從業企業、行政、事業法人單位的統計調查，中國環境保護產業協會為統計調查工作提供技術支持。本文基於2017年度環境服務業財務統計數據，簡析及呈現環境服務業發展趨勢，以期為相關方提供參考。

2017年，作為「十三五」期間我國改善生態環境質量的關鍵時段，環境管理制度加速完善，環保產業戰略高度不斷提升，政策扶持力度持續加碼。黨的十九大明確了新時代我國生態文明建設的宏偉藍圖和實現美麗中國的戰略路徑，「推進綠色發展」和「壯大節能環保產業」成為共識。年內，水污染防治法重新修訂，《環境保護稅法實施條例》等多項環境保護相關法律法規發布，《重點流域水污染防治規劃（2016～2020年）》《全國農村環境綜合整治「十三五」規劃》等一系列環境保護規劃相繼出台，大氣、水、土壤污染防治三大行動計劃深入推進，排污許可制度實施，環境監管不斷收嚴，環境監測社會化改革持續推進，土壤污染防治制度不斷完善。

統計結果表明：2017年中國環境服務業持續穩中有升的發展態勢，行業規模繼續擴大，收入快速增長，利潤水平大幅上揚，空間分布更趨集聚，企業納稅額不斷提高，成本壓力有所加重。具體呈現以下趨勢：

1、環境服務業年收入規模快速增長，從業單位及人員數量溫和擴張、增幅收窄

數據來源：2016年度、2017年度全國環境服務業財務統計調查

2017年統計範圍內從業法人單位6438家，比上年增長3.2%，期末從業人數41.1萬人，比上年增加5.7%。單位數量和從業人數增長放緩，增幅較上年分別降低約6.7%和13.6%。

2017年環境服務業年收入約3139.6億元，比上年增長17.9%，增幅較上年提高4.1個百分點，收入呈現加速增長的態勢。

2、以小型規模經濟單位為主體的行業構成未見明顯改變

數據來源：2017年度環境服務業財務統計調查

近年來，受PPP項目帶動，推進縱向、混合的多元併購已成為企業由內延式增長向外延式擴張轉變，並以此完成其服務領域和業務範圍的延伸拓展以及規模擴大的重要途徑。從統計結果看，2017年，大型企業（以營業收入劃分）121家，較上年增加19家，佔比較上年小幅提高0.1%；小微企業佔比75.8%，較上年上升0.8個百分點。環境服務業仍以小微型規模經濟單位為主體。

3、行業的空間分布更為集中

數據來源：2017年度環境服務業財務統計調查

2017年，環境服務業在全國各省（自治區、直轄市）均有分布，分布格局與2016年略有不同。廣東省、浙江省和江蘇省依然佔據前三，北京市超越上海市，重慶市從去年的第九位晉陞4個位次，擠入前五，5地貢獻了全國環境服務業年收入的57.0%，較2016年排名前5地區的年收入佔比提高約2.3個百分比。僅1.1%來自排名最後的10個省（自治區、直轄市），對年收入的貢獻較上年小幅下跌約1個百分比。從環境服務業年收入看，排名前列的幾地得益於其地緣優勢、合理的產業結構、較高的經濟發展水平、較強的公眾環境保護意識等，進一步拉大了與其他地區間的收入差距，行業的空間集中度較上年有所提高。

4、企業業績上升明顯，成本壓力增長溫和，行業利潤率大幅上揚

數據來源：2016年度、2017年度全國環境服務業財務統計調查

2017年統計口徑內環境服務從業企業(以執行的會計制度劃分)共計5150家，比上年增長9.4%。年營業收入達2943.5億元，比上年增長19.2%，高於行業總體增幅（17.9%）1.3個百分點，實現了收入的持續拉升。服務企業年收入占行業收入總額的比重由2016年的92.7%小幅升至2017年的93.8%。實現營業利潤額291.4億元，比上年增長50.1%，收入和利潤增速分別高於上年5.0和29.5個百分點。因勞動力成本、原材料價格、融資成本維持了一定的漲幅，2017年企業營業成本同比增幅約18.2%，較2016年升高了4.6個百分點，但低於行業同期營業利潤和營業收入增速，行業營業利潤率從2016年的7.9%上揚至2017年的9.9%。

從與2016年相同口徑的同比分析看，2017年環境服務企業營業收入同比增長25.7%，營業利潤同比增長48.0%，營業成本同比增長25.2%，營業利潤率約10.0%，較2016年提高了1.5個百分點，且略高於同期行業營業利潤率平均水平。

5、環境保護監測、水污染治理的規模繼續領跑環境服務五大細分領域，危險廢物治理領域收入增長明顯，固體廢物治理企業盈利能力表現優異，水污染治理企業盈利能力加速提升

數據來源：2017年度環境服務業財務統計調查

數據來源：2017年度環境服務業財務統計調查

2017年，環境保護監測、水污染治理兩領域的規模分別以40.9%、26.4%的從業單位數量佔比，以及27.5%、25.7%的從業人數佔比，繼2016年後依舊穩居五領域的前兩位。

從年收入和營業收入情況看，水污染治理在細分領域中最高，2017年收入達840.1億元，超過環境服務業收入總額的四分之一，比上年增長23.4%，增幅較上年提高約15%；營業收入達830.3億元，比上年增長24.2%，增幅較上年提高約16%；危險廢物治理領域緊隨其後，年收入770.8億元，其中營業收入770.5億元，年收入和營業收入增幅均為五領域中最高，分別達36.3%和36.4%。

從盈利情況看，五領域2017年營業利潤率較2016年均有所提高。其中，固體廢物治理以12.1%的營業利潤率成為盈利能力最高且唯一超過同期全國環境服務從業企業營業利潤率的細分行業；水污染治理領域營業利潤率增幅最高，較上年提高約2.7個百分點，達9.7%；大氣污染治理領域增幅相對最小，僅比2016年略高0.7%。

各細分領域與2016年的同比分析見下表。

數據來源：2016年度、2017年度全國環境服務業財務統計調查

從營業收入看，水污染治理、危險廢物治理企業2017年以767.4億元和739.0億元的營業收入領跑五領域，分別同比增長25.1%和32.4%，其中危險廢物治理企業增長幅度高於相同口徑同期環境服務從業企業總體同比增幅（25.7%）；固體廢物治理企業2017年營業收入相對最低，約159.1億元，其同比增幅僅高於大氣污染治理企業。

從盈利情況看，2017年水污染治理、固體廢物治理企業的營業利潤率位列前兩位，分別達11.7%和11.4%，且較2016年分別提高了3.9和0.6個百分點；大氣污染治理企業的營業利潤率較上年提高了0.3%；危險廢物治理企業的營業利潤率雖較2016年提高了0.8%，但仍為五領域中最低，僅7.1%；環境保護監測企業的營業利潤率雖達10.9%，但較2016年約下滑了0.7個百分點。

6、企業繳稅額快速增長，危險廢物治理企業2017年納稅額及同比增幅居五大細分領域之首

數據來源：2016年度、2017年度全國環境服務業財務統計調查

2017年企業繳納的營業稅金及附加、管理費用中的稅金、應交增值稅之和比上年增長22.3%，約達153.7億元，增幅超過上年3.7個百分點。三稅總額的近93%來自五領域。其中，受益於危險廢物處理處置監管逐步到位和危險廢物處理處置需求的不斷增長，該領域市場空間的不斷擴大、收入增長明顯，危險廢物治理企業以48.2億元的繳稅額位居五領域之首，同比增幅最大，達51.1%，貢獻了三稅總額的31.4%。水污染治理治理企業緊隨其後，以41.9億元的繳稅額貢獻了三稅總額的27.3%。企業繳費額的快速增長，既體現了環境服務業對經濟增長的貢獻度不斷提升，也反映出從業企業的稅負壓力不斷加重。

來源:中國環保產業協會