銀行產生的爛賬壞賬是如何處理的？

有朋友問：都說銀行有大量的爛賬、壞賬，那麼這些銀行的爛賬、壞賬銀行一般會怎麼處理呢？對銀行有什麼樣的影響呢？

首先，在銀行內部中所謂的爛賬、壞賬叫不良貸款或者叫不良資產

銀行的爛賬、壞賬是民間的說法，在銀行領域真正的叫法是不良貸款或者叫不良資產。

根據《貸款風險分類指導原則》(2001年版)第三條的規定：

銀行貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類；後三類合稱為不良貸款。

次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

損失：在採取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

同時對銀行貸款質量的評判指標還有雙90天的說法即逾期90天以上的貸款和欠息90天以上的貸款。如信用貸款連續逾期90天以上，抵押貸款連續逾期180天以上，就屬於次級貸款。就要計提撥備了。

其次，對已經形成的銀行不良貸款有不同的處置方式

一般而言，銀行對於已經形成的不良貸款，需要不同情況不同對待，可採取催收、司法訴訟、處置抵押物、重組債權、打包轉讓、呆賬核銷、資產證券化等處置措施

第一步當然是催收，銀行工作人員通過協商、各種催促手段進行清收，雖然不像高利貸那樣進行暴利催收，但是催收的方式也是多種多樣的。

第二步是司法訴訟，就是通過起訴的方式查封企業的財產並進行扣劃。銀行對不良貸款企業進行訴訟是最常見的手段和方式。

第三步處置抵押物，對抵押貸款或者訴訟查封的財產進行處置，包括拍賣、協議

第四步是重組債權，有的銀行通過企業之間債權轉讓的方式實現不良資產的有效處置，其中有的是正常的，有的就像浦發銀行成都分行一樣實際上是用新的貸款承接了不良貸款

第五步打包轉讓，通過對銀行不良資產打包的方式進行轉讓，但在轉讓過程中一般會有損失

第六步是核銷，對於到達一定程度的不良貸款進行核銷，由於貸款的核銷是用銀行的利潤核銷的，所以貸款核銷實際上是沖減了銀行的利潤，所以核銷能力有限。同時核銷並不代表著貸款人可以不用償還貸款，而是難過貸消案存的方式繼續進行催收。

還有一種方式就是對不良資產進行資產證券化，但是只是從賬面上實現了不良資產的資金回收，不良貸款實際上還是存在的，只不過已經不在銀行的資產負債表上而已。

最後是債權轉股權，就是把銀行的不良貸款轉化為銀行對企業的投資股份，從而在企業方減少了資金成本，對銀行方則減少了不良資產。

需要說明的是，銀行貸款要進行貸款撥備，而出現不良以後要計提貸款損失撥備。根據2月28日銀監會印發的《關於調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》，銀行撥備覆蓋率監管要求由150%調整為120%~150%，貸款撥備率監管要求由2.5%調整為1.5%~2.5%。也就是說，只要出現不良貸款，就要提取不良貸款額的120%~150%，從而減少銀行的利潤；而只有發放貸款，就是提取貸款額的1.5%~2.5%貸款撥備。

作者：麒鑒，專註銀行三十年，財經金融分析評論，歡迎關注並留言

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