泰國4.0次世代汽車產業

來自專欄 MFC金屬板材成形

文|蕭瑞聖

2016年泰國汽車零部件銷售值120.2億美元，泰國當地生產的汽車零部件多屬於國內可取得原料，且需求較殷切的零部件，零部件技術層次較低，且附加價值較少的產品，或較高污染的零部件，如輪胎、鍛造、鑄造、衝壓、齒輪組等金屬加工與零部件、電池組裝與注塑成型零部件等，2017年泰國經濟持續穩定成長，汽車零部件銷售值達132.4億美元，較2016年成長10.2%。泰國政府已將汽車裝配與製造列為重點發展產業，未來5年將積極推動汽車產業發展，希望能在東盟國家最大的汽車裝配生產基地的基礎上持續快速發展，泰國汽車零部件因為新車型陸續投入生產與內需市場的擴大，汽車零部件在本地化（提升自製率）需求變得殷切。

泰國汽車產業概況

泰國強化本土企業發展汽車零部件產業

為強化本土產業發展，達到生產的經濟規模，泰國限制國內組裝車款的型式，進一步提升國產化，並帶動零部件部門發展，成立「泰國汽車零部件製造商協會」（The Thai Auto-Parts Manufacturers Association，TAPMA）作為國家統合機制，為提供零部件產業提供產業整合與發展，泰國宣布禁止「整車進口」，並調高「進口組裝」關稅，作為保護國內汽車產業的手段，在政府停止給予生產特權、要求提升零部件本土生產比例的雙重措施下，泰國本土的零部件廠商的數量逐步成長。

汽車與零部件居泰國出口首位電動車輛系政府重點發展產業

泰國為日系車廠第二生產基地，2016年泰國總出口值2084億美元，其中以汽車整車與零部件出口值256.3億美元佔12.3%，居泰國各類出口品項首位，泰國汽車與其零部件產值佔GDP比重12%，全球100大汽車零部件企業有50%在泰投資生產，銷售主力是1噸客貨兩用車（Pick-Up Truck，皮卡車），泰國4.0已將「次世代汽車」列為政府重點發展產業，泰國是電動車輛發展潛力市場（2016年銷售複合動力車輛8萬輛），泰國希望未來以節能環保車輛關鍵零部件作為東盟國家領頭羊角色，積極推展國內電動車輛市場，泰國推動電動車普及政策，並推廣電動公交車與電動機車示範運行，圖1，是泰國汽車零部件產業概況。

泰國國推動政策︰泰國政府積極推展國內電動車輛市場，泰國汽車零部件生產協會配合政府推動電動車政策。政府先選擇開發複合動力車（HybridCar），先從電動公交車與電動機車試行推廣。

泰國汽車與其零部件產業產值佔GDP比重12%，汽車及零部件年出口總額約299億美元，占泰國出口總額的14%，佔GDP的7%，全球100大汽車零部件企業有50%在泰投資生產。

生產與銷售主力是1噸客貨量用車（Pick-uptruck，皮卡車）。

政府支持發展「次世代汽車工業」節能環保車（EV）、汽車電子產品具發展潛力。

泰國汽車產業政策

泰國致力於發展電動車輛產業

泰國擬在2036年實現能源消耗降低30%，重視電動車輛產業發展，規劃年產銷售純（電池）電動車（BEV）與插電式複合動力車（PHEV）120萬輛，並建置電動車輛充電站。泰國投資促進委員會（BOI）推動電動車輛產業政策以3種動力配置電動車將享受設備進口免稅等不同的促進投資優惠，分別是純電動車、複合動力車（HEV）以及插電式複合動力車。2015年11月泰國成立電動車協（Electric Vehicle Association Thailand,EVAT），合計有泰國汽車整車廠與零部件產業等168家廠商參加，主要目的推進電動車輛產業發展。

複合動力車必須在2017年12月31日前遞交促投申請信息，比如電動車組裝，或者關鍵零部件製造等所能享受的BOI投資優惠，是設備進口免稅。充電式複合動力車必須在2018年12月31日前遞交促投申請信息，享受的BOI優惠政策包括設備進口免稅，同時免徵3年的企業所得稅。每增加一個關鍵零部件在泰國本地生產，免徵企業稅所得稅再延長一年，但合計不超過6年。純電動車遞交促投申請的時間為2018年12月31日前，免徵企業稅時間則長達5～8年，每增加一個關鍵零部件在泰國本地生產，免徵企業所得稅再延長1年，但合計不超過10年。

泰國傳統汽車零部件獎勵投資政策汽車零部件（一般零部件）：免除企業所得稅（上限），Zone1～3年（工業區內），Zone2～3年（工業區外）/7年（工業區內），Zone3～8年，圖2所示，是泰國傳統汽車零部件獎勵投資工業區。汽車零部件（關鍵零部件）：全區——免除8年企業所得稅，免除關鍵零部件生產機器進口關稅：關鍵零部件品項計有剎車零部件（ABS）、觸媒擔體（Substrate for catalytic converters）、電子噴油系統（Electronic fuel injection systems）、汽車變速箱（Automobile transmission）、電動車電池（Battery for electric-powered vehicles）、電動車輛電動馬達（Traction motor for automobile such as hybrid or fuel cell cars）、電子行車穩定系統（Electronic Stability Control,ESC）、剎車動能回收系統（Regenerative Braking System）、電動車空調系統（Electric air conditioning system forautomobile）、汽車輪胎（Rubber tires for vehicles）、汽車電子零部件（Electronic parts for vehicles）。藉由免徵企業所得稅、減稅方式積極扶持新能源車輛或電動車輛關鍵零部件產業，泰國BOI針對汽車關鍵零部件設定分級，表1是泰國汽車零部件產業投資獎勵政策，依據技術程度分為：A1類（強化研發，增進泰國汽車產業競爭力）與A2類（泰國少有投資且具強化基礎設施，應用先進技術提升附加價值）給予免除8年企業所得稅、免徵出口生產用原料進口關稅與免營業稅等優惠。

表1 泰國汽車零部件產業投資獎勵政策

A3類（泰國已具少量投資雛型，屬於高科技應用，促進工業發展）給予免除5年企業所得稅、免徵出口生產用原料進口關稅與免營業稅優惠。

A4類（技術層次低於A1～A3，強化泰國產業供應鏈）給予免除3年企業所得稅、免徵出口生產用原料進口關稅與免營業稅等優惠。

B1類（未應用高科技技術，但對汽車產業價值鏈有明顯幫助者）給予依提升競爭力程度給予免稅額度優惠、免徵機器進口關稅、免徵出口生產用原料進口關稅與免營業稅優惠。

B2類未應用高科技技術，但對汽車產業價值鏈有明顯幫助者給予免徵出口生產用原料進口關稅與免營業稅優惠。

泰國積極發展泰國4.0與EEC招商投資

2016年泰國政府推動泰國4.0，內容涵蓋2017年至2036年的經建計劃（共20年，每5年為一期），主要目標是以科技為傳統產業提高附加價值，包含工業4.0、服務業4.0、貿易4.0、農業4.0，推動泰國經濟成長，投資3000億美元發展基礎建設、發展東部經濟走廊（Eastern Economic Corridor，EEC），圖3是泰國發展東部經濟走廊，鼓勵外國投資，免除企業所得稅最長15年，外商個人所得稅從35%降至15%，同時發給一站式服務5年外商工作證，推動泰國4.0目標在10年內泰國人均GDP超越新加坡（US$6000/2017年→US$13000/2036年），規劃泰國20年內擠身已開發國家。

泰國東部經濟走廊貫穿春武里府（Chonburi）、羅勇府（Rayong）與北柳府（Chachoengsao），是東海岸工業開發區的延伸，聚焦十大目標產業，目標促進區域內公用事業基礎建設及物流系統發展、提升研發產業與技術服務等。目標產業包含次世代汽車（Next－Generation Automotive）、智能電子（Smart Electronics）、高端健檢旅遊（Affluent,Medical and Wellness Tourism）、未來食品（Food for the Future）、自動設備與機器人（Automation and Robotics）、航空（Aviation）、生物化學及環保石化（Biochemical and Eco－friendly Petrochemical）、數字產業（Digitalindustries）與醫療中心（MedicalHub）等。

泰國汽車零部件市場

日系車廠主導泰國汽車整車市場

泰國汽車內銷約為80萬輛，外銷約70～80萬輛，泰國銷售前五大的汽車品牌全是日系車種為主，2016年汽車依銷售數量分別為Toyota、Isuzu、Honda、Nissan、Mitsubishi，佔市場86.1%，其中Toyota與Honda主要供應乘用車市場，兩者合計市場佔有率40.1%，Isuzu則為最大的輕型卡車供貨商，供應泰國近一半的輕型貨卡車。

泰國政經穩定，汽車列為重點產業，汽車零部件內需市場成長

泰國汽車與其零部件產業產值佔GDP比重12%，汽車及零部件年出口總額約299億美元，占泰國出口總額的14%，佔GDP的7%，全球100大汽車零部件企業有50%在泰投資生產與銷售主力是1噸客貨兩用車。政府支持發展「次世代汽車工業」節能環保車與電動車輛、汽車電子產品具發展潛力。

檢視2016年泰國汽車零部件銷售值120.2億美元，泰國當地生產汽車零部件多屬於國內可取得原料，需求量大、零部件技術層次較低的產品，或較高污染的零部件，如輪胎、鍛造、鑄造、衝壓、齒輪組等金屬加工與零部件、電池組裝與塑料射出成型零部件等，2017年泰國經濟持續穩定成長，汽車零部件銷售值將達132.4億美元，較2016年成長10.2%。泰國政府已將汽車裝配與製造列為重點發展產業，未來5年將積極推動汽車產業發展，希望能在東盟國家最大的汽車裝配生產基地的基礎上持續快速發展，泰國汽車零部件因為新車型陸續投入生產與內需市場的擴大，汽車零部件在本地化（提升自製率）需求變得殷切，如圖4所示。

東盟國家實施「東盟工業零件流通優惠措施」（東盟IndustrialJointVentures,，AIJVS），以強化區域內貿易與經濟發展，汽車產銷過程中，運輸與包裝的成本相當高，生產地點通常會選擇在區域地理中心的位置，減少運輸成本，泰國正好位於東盟國家南亞的核心地帶，良好的地理條件使泰國成為轉運中心，出口的汽車恰可滿足降低運輸成本的需求。日本車廠為經營東盟國家市場，選擇泰國進入市場，以便利用區域內貿易進行國際分工，不僅可降低成本，更可達到生產規模經濟。東盟國家提出「東盟工業零件流通優惠措施」補充條款，對汽車零件關稅提供減半稅制優惠，擴大了跨國公司在東盟投資，汽車相關產業在整個東盟區域內貿易中更加熱絡，泰國汽車產業也因而受惠，藉由區域內貿易所帶來的國際分工與競爭，提升泰國汽車零部件的技術與質量與凸顯在區域生產中心的定位。

2016年全球汽車生產量約9100萬輛，中國大陸生產2819萬輛、美國1220萬輛、日本920萬輛、德國606萬輛，泰國生產各類型汽車194.4萬輛，居全球第12位，圖5，是泰國汽車生產量在全球地位，其中汽車出口123.4萬輛，國內銷售71萬輛，銷售的汽車種類計有乘用車38%、雙廂小貨車（DoubleCab）33%、1噸皮卡車（Pick-uptruck）23%、客貨兩用車（Pick-up Passenger Vehicle,PPV）12%、巴士/卡車1%。2016年泰國總出口值2,08.4億美元，其中以汽車整車與零部件出口值256.3億美元佔12.3%，居各類出口品項首位，屬於泰國重點發展產業，2016年泰國各類型汽車保有量約1,680萬輛，其中柴油車989萬輛（佔60%）、汽油車505萬輛（30%）、液化瓦斯車120萬輛（7%）、高壓瓦斯車40萬輛（2%）、複合動力車輛8萬輛（1%）。

泰國汽車零部件進出口分析

日系車廠長期布局泰國汽車產業，整車廠影響汽車零部件供應鏈動向，由於在泰國投資生產多是歐美日等領導車廠，有其全球零部件供應鏈系統，在泰國組裝廠所使用的高附加價值關鍵零部件多自日本進口，同時調配位於泰國衛星工廠零部件出口至其他國家組裝廠，東盟國家汽車零部件製造質量與製造技術差異大，加上日系汽車在東盟國家擁有優勢市場佔有率，汽車零部件出口至東盟國家比例高，形成出口值大於進口值現象。

由於日系整車廠帶動零部件廠商布局泰國，日系汽車零部件供應鏈相較東盟其他國家完整，除引擎系統、電磁變速箱與燃料供應系統等關鍵零部件自日本進口外，在泰國生產的汽車零部件除供應車廠組裝外，部分汽車零部件出口至東盟其他國家。2016年泰國汽車零部件出口值172.2億美元，較2015年成長4.3%，主要出口品項有車體板金、剎車系統零部件、鋼圈、機械加工件（散件）、汽車輪胎等，屬於出口值大於進口值的市場特性。2016年泰國汽車零部件進口值112.3億美元，較2015年成長3.3%，主要進口品項計有如汽車電子產品、底盤、引擎系統、轉向機構與系統、傳動系統、剎車與懸吊系統等關鍵零部件等。

2016年泰國汽車零部件出口值172.2億美元，主要出口國家計有馬來西亞（12.9%）、印尼（10.8%）、日本（10.1%）、南非（7.2%）、美國（6.1%），前5大出口國佔47.1%。2016年泰國汽車零部件進口值112.3億美元，主要進口國家計有日本（47.3%）、中國（12.6%）、印度尼西亞（7.4%）、德國（6.5%）、美國（5.2%）等，前5大進口國佔79.0%。在泰國組裝廠所使用的高附加價值關鍵零部件多自日本進口，同時調配位於泰國衛星工廠零部件出口至其他國家組裝廠，東盟國家汽車零部件製造質量與製造技術差異大，日系汽車在東盟國家擁有優勢市場佔有率，圖6是泰國汽車零部件進出口值預測。

泰國為東盟國家重要汽車與零部件生產國，再加上巴基斯坦、印度及孟加拉國，泰國地理上居於樞紐地位，運輸與營銷均有成本及地利優勢。人力資源、產業政策、供應鏈、市場等極具發展潛力，中國廠商透過泰國政策支持電動車輛產業發展，可與泰國廠商以策略結盟方式布局泰國電動車輛零部件產業，以泰國為生產據點，擴及ASEAN與全球市場。

泰國是東盟主要的汽車整車與零部件產業領導國家，泰國與諸多國家已簽署自由貿易區協議，不論是在供裝配新車或是汽車維修零部件方面，必將帶來龐大商機。中國具歐系、美系、日系整車代工與外銷實績，亦擁有自主品牌車廠，產業上中下游供應鏈齊全，布局泰國與東盟國家具備競爭優勢。

泰國政府積極推動泰國4.0次世代汽車產業，促進東部經濟走廊（Eastern Economic Corridor，EEC）招商投資獎勵，貫穿春武里府（Chonburi）、羅勇府（Rayong）與北柳府（Chachoengsao），汽車與其零部件是泰國相當重要的經濟產業，可作為中國廠商布局東盟國家跳板。

隨著傳統車輛逐步朝向電動化、電子化趨勢發展，中國不但建立自主整車品牌，部分電動車輛關鍵零部件廠商已成功進入國際電動車供應鏈，為我國電動車輛零部件產業創造新契機。電動車輛屬於高技術門坎與高資本密集的整合性產業，中國電動車輛關鍵零部件發展實績相較於歐盟、美國、日本等，具備優異的技術競爭能力，中國可與泰國廠商以策略結盟方式布局泰國電動車輛零部件產業，以泰國為生產據點，擴及ASEAN與全球市場。

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