聯想集團財務月結管理流程及規範
| 時間點 | 重要步驟 | 負責部門 | 前提條件 |
| 倒數第七個自然日 下午18:00前 | （總部）研發平台費用核算及分攤 | 產品鏈管理部 | 確保研發費用的核算準確 |
| 倒數第四個自然日 下午18:00前 | BU資金成本分攤 | 計劃財務部營運資金處 | 確保BU的費用準確 |
| 倒數第一個工作日 中午12:00前 | 客服成本分攤 | 服務管理部 | 確保客服成本數據準確性 |
同時並行完成的步驟還有：
| 時間點 | 重要步驟 | 負責部門 | 前提條件 |
| 倒數第一個工作日前 | 獎金預提 | 會計部 | 確保獎金進入各部門，（計劃財務部預算處在倒數第四個自然日前提供獎金預提數據） |
| 倒數第四個自然日 下午18:00前 | 專項收費（IT,HR,行政） | 各專項部門 | 確保部門費用完整 |
| 倒數第一個工作日 下午18:00前 | 固定資產結賬 | 會計部 | 確保折舊數據完整 （倒數第一個工作日中午12:00前，所有資產業務處理完畢） |
| 倒數第一個工作日 晚上19:00前 | 工薪福利及特殊獎金 | 會計部 | 確保工薪數據完整（HR在倒數第一個工作日17:00前提供工薪預提數據） |
1.4.2,物料帳結帳須完成的步驟及說明
| 時間點 | 重要步驟 | 負責部門 | 前提條件 |
| 結賬前1-2工作日 | 結賬前以郵件方式正式通知,通知需明確關閉與貨物移動相關用戶的時間 | 銷售會計處 | |
| 倒數第一個自然日 下午17:00前 | 資審檢查結束 | 銷售商務部 | |
| 倒數第一個自然日 下午18:00前 | 發貨過賬 | 倉儲、商務、物流 運作部、事業部、ITD | |
| 倒數第一個自然日 下午18:00前 | 停止貨物移動， 關閉與貨物移動相關用戶 | 物流運作部，ITD | |
| 倒數第一個自然日 晚上20:00前 | 系統批發票 | 會計部 | |
| 倒數第一個自然日 晚上20:00開始 | 成本結賬 | 會計部成本處 | |
| 倒數第一個自然日 晚上24:00前 | 發票列印 | 會計部 | |
| 第一個工作日, 下午14:00前 | 物料帳結賬結束 | 會計部成本處 |
說明:1)物料帳結帳前1-2個工作日，應發通知告知各操作部門結帳關帳時間安排。因集團業績公布、重大系統切換項目以及業務部門重大市場活動等原因而需要物料帳結帳時間有特殊考慮，則需要相關部門負責人（計劃財務部國際處、或IT項目經理、或業務方項目經理、或業務部門負責人）及時告知會計部，以便合理安排結帳時間，提前發出結帳通知。2）物料帳結帳前，系統將關閉其他所有用戶，結賬過程中僅保留物料帳結帳用戶和IT支持結帳用戶。3）如物料帳結帳時間延長或提前引起的開啟用戶時間推遲或提前，IT及時在系統登陸界面發出公告，及時告知各相關部門。4）針對會計部提出的物料成本價格發布流程的改進建議，已經提交GMO例會指定專人專門TEAM考慮，在未改進該流程之前，按此流程執行。1.4.3,財務會計期間關閉前需完成的步驟及說明：
| 時間點 | 重要步驟 | 負責部門 | 前提條件 |
| 第一個工作日 晚上19:00前 | 1) 倉儲費用分攤 2) 製造費用分攤 | 1) 倉儲費用: 中國物流運作 會計部 (預提入賬部分) 2) 製造費用: 三廠 | 其分攤的前提是本月行政,IT,人力資源,折舊費用在倒數第一個工作日19:00前分攤完畢，並保證數據完整正確 |
| 第二個工作日 下午14:00前 | 折扣返款 | 計劃財務部 | |
| 第二個工作日 晚上18:00前 | 計提存貨削價準備金 | 會計部 | |
| 第二個工作日 晚上18:00前 | 預提費用（基礎服務費用，銷售運費預提，服務商費用）及PCA預提（Think及客服A&P，銷售支持費用） | 會計部 |
同時並行的步驟還有：
| 時間點 | 重要步驟 | 負責部門 | 前提條件 |
| 第二個工作日 上午4:00前 | 外設,數碼的收入剔除(R3訂單導出)，執行第一次帳分程序 | 計劃財務部核算方案處 | 前提是物料帳結帳完畢 |
| 第二個工作日 上午12:00前 | 第一次帳分記賬 | 會計部 | 計劃財務部維護好系統的變動比例或核算因素 |
同時的步驟還有：
| 時間點 | 重要步驟 | 負責部門 | 前提條件 |
| 第一個工作日 下午15:00前 | 特殊客服收入入帳 | 服務管理部 | |
| 第二個工作日 下午16:00前 | 應收、應付月結 | 會計部應收和應付崗位 | |
| 第二個工作日 晚上2:00前 | 分區資金占用成本， 壞帳風險金分攤 | 銷售商務部 | 其分攤的前提是應收，應付結賬完畢 |
| 第三個工作日， 中午12:00前 | 總帳初結賬 | 會計部 | |
| 第三個工作日 中午12：00前 | 計提所得稅 | 會計部 | 指除聯想（北京）法人外的其他法人 |
| 第三個工作日， 下午17:00前 | 第二次管理會計 帳分記帳 | 會計部 | 本月各專項費用及其他相關費用結帳完畢, 計劃財務部維護好系統的變動比例或核算因素 |
| 第三個工作日， 下午18:00前 | 總帳結賬, 關閉會計期間 | 會計部 |
說明:1) 管理會計帳分記帳的前提是：所有涉及的FI記帳動作全部完成，確保後續數據無變化（除THINK業務外）。2）第三個工作日下午18:00關閉會計期間，指所有聯想中國業務的關閉期間時限。THINK業務由於其特殊性，需要在第五個工作日前還會打開期間。故聯想（北京）的計提所得稅將在此動作之後。1.4.4,管理報表出具的步驟及說明
| 時間點 | 重要步驟 | 負責部門 | 前提條件 |
| 第四個工作日， 上午9:00前 | 運行BO報表模板 生成管理報表初稿 | 計劃財務部核算方案處 IT部門 | 會計期間準時關閉 |
| 第五個工作日， 下午18：00前 | 初稿審核，及數據調整 | 計劃財務部經營分析處 | 如須開期間記帳，則再需要增加5個小時的報表生成過程 |
1.4.5,THINK業務的結帳步驟及說明
| 時間點 | 重要步驟 | 負責部門 | 前提條件 |
| 當月第三個工作日前 | 提供Think 的ROL數據給上市處 | Think財務處 | |
| 當月第三到第五個工作日 | WW的THINK數據記帳 | Think財務處 | |
| Think數據完整後 | 聯想（北京） 計提所得稅 | 會計部 | 如開期間調Think數據，需計提聯想(北京) 所得稅 |
| 當月第六個工作日前 | 獲取最更新Hyperion中的Think 數據 | Think財務處 | |
| 當月第七個工作日前 | 合併完整的Think 管理報表數據，上傳回BO | Think財務處 | 前提是LI系統中的數據已經完整。 |
說明：1）WW數據更新後，須重新開啟會計期間進行聯想（北京）的記帳，同時須聯想（北京）計提所得稅；2）THINK的報表數據完整性，取決於WW數據是否按時完成。1.4.6, ROL口徑管理報表的步驟及說明
| 時間點 | 重要步驟 | 負責部門 | 前提條件 |
| 當月第六個工作日上午9：00前 | 提供CHINA GEO不含THINK的管理報表（ROL前） | 計劃財務部核算方案處 | |
| 當月第六個工作日上午10：00前 | 提供CHINA GEO不含THINK的管理報表（ROL後） | 計劃財務部核算方案處 | 在ROL前定稿後運行ROL後的數據 |
| 當月第七個工作日上午9：00前 | 合併完整的China Geo 管理報表數據,生成管理報表終稿及ROL後終稿（含THINK） | 計劃財務部核算方案處 | 前提是THINK已經完成數據輸入工作，報表已加工完成 |
| 當月第七個工作日中午12：00前 | 提供給合併報表所需的LENOVO的ROL數據 | 計劃財務部核算方案處 | 口徑須保持一致 |
| 當月第八個工作日開始 | 核對合併報表與管理報表的差異，確保口徑一致 | 計劃財務部國際處，核算方案處 |
1.5 管理要求：1.5.1流程中涉及的各負責部門,應確保在規定的時點內完成月結和出表工作，如所負責的工作出現時間推遲、數據錯誤等問題，請及時告知後續各環節。如工薪預提，如月結前沒有入帳，將無法保證各部門費用的完整性，從而影響各部門的分攤準確性。1.5.2流程中必須串列的各環節，必須按順序要求操作，否則也會影響月結的準確性。如會計部進行的管理會計PCA帳分操作，應確保各專項費用和FI月結操作完成後，才能得到準確的記帳數據。1.5.3 THINK業務的月結，因其個別費用涉及需要得到WW的月結成果，因此其關帳時間與其他利潤中心不同。故THINK業務將在正常關閉會計期間後，在第三到第五個工作日再次開啟期間，進行WW費用入帳。因此須確保此時只計入THINK業務的數據。1.5.4 在管理報表出具期間，如再次開啟期間進行調帳操作，須重新運行管理報表的各項程序，因此出具報表時間將重新計算（每重新運行一次的周期是5～6個小時，且業務高峰時速度更慢）。1.5.5 月結的最後環節是合併報表的生成。因此在確保財務月結完成後，合併報表工作可以開始。且管理報表終稿完成後，須向合併報表環節輸入必要的ROL等數據，以便確保合併報表與管理報表保持口徑的一致。1.6 關於會計期間開啟及關閉的管理：1.6.1 會計期間的管理部門是計劃財務部國際處；1.6.2會計期間開啟及關閉的管理總體原則如下：ü 原則上按月結流程中規定的時間和順序關閉和開啟會計期間；ü 遇到特殊事項，在管理者同意的前提下可以開啟，但需要設定開啟用戶的許可權，並記錄開啟後的記帳範圍；目前可列示的特殊事項有：ü THINK的WW數據入帳時間：第三到五個工作日的某個時段管理：應按用戶設定操作許可權審批：經黃德旺和廖瑩同意2）管理會計數據的調整時間：出具管理報表的階段管理：應按用戶設定操作許可權審批：須周慶彤同意3）其他入帳錯誤導致的必須調整的信息時間：關閉期間後的結帳時間內管理：應按用戶設定操作許可權審批：經業務方主管部門總經理審批，並須周慶彤同意1.6.3其他關於會計期間開啟及關閉的管理規定，詳見計劃財務部國際處頒布的有關規定。1.7 關於結帳工作日曆的管理：1.7.1每財年初，計劃財務部國際處的任慧英應負責公布本財年的月結工作日曆；1.7.2如遇到每月的變化，應在月結前兩個工作日發出通知，以便各部門安排結帳人員和結帳工作；1.7.3 FY06/07的工作日曆見附表1.8 各部門職責：1.8.1各結帳負責部門(見流程說明中的負責部門清單)ü 確保按時按要求完成結帳動作ü 規範結帳的操作流程和固化核算方法ü 遇到結帳問題和時間延遲,應及時告知後續環節,同時協調IT部門和相關管理部門幫助解決.1.8.2 計劃財務部ü 負責該流程各環節的順序調整(核算方案處)ü 負責每個季度回顧並完善該月結流程(核算方案處)ü 負責月結前3天發布每月月結日曆,以便各操作部門按規定日期操作(任慧英)ü 負責出具管理報表,並跟蹤其準確性(計劃財務部經營分析處和核算方案處)ü 負責出具合併報表,並跟蹤其準確性(計劃財務部國際處)ü 負責結帳時間段的會計期間開啟及關閉的管理，並出台相關管理規定(計劃財務部國際處)1.9 本規範自發布之日起試運行，解釋權在計劃財務部。
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