給自己編製一張資產負債表

個人可以把資產負債表分成左右兩部分，左邊專門統計資產，右邊統計負債與所有者權益。編製完後，左邊的金額等於右邊金額，也就是資產的金額等於負債的金額加上所有者權益的金額

俗話說，你不理財，財不理你。對個人而言，無論是日常生活還是投資理財，一個重要的前提就是需要對自己的資產狀況有充分的了解。

在日常生活中，人們常常會「借別人的錢辦自己的事」，或者「借明天的錢辦今天的事兒」。最通常的做法，就是向銀行貸款或他人借錢買房買車。不過，對個人而言，負債意味著給自己加了「槓桿」——擴大負債在擴大收益的同時，同樣會放大風險。

個人該如何合理負債，既控制風險又擴大收益呢？要解決這些問題，就需要編製一張屬於自己的資產負債表。

資產=負債+所有者權益

「資產」「負債」要分清

個人資產負債表該如何編製？其實很簡單，把資產負債表分成左右兩部分，左邊專門統計資產，右邊統計負債與所有者權益。編製完後，左邊的金額等於右邊金額，也就是資產的金額等於負債金額加上所有者權益的金額。

先看左邊「資產表」。按照會計規則，資產是企業控制和掌握的資源，分為流動資產與非流動資產。在編製左邊的「資產表」時，需要從上至下，按順序將不同類別的資產統計。

首先是流動資產。流動資產是指可以在一年內轉換為現金的資產。流動資產包括貨幣資金、預付費用、應收票據、應收賬款、存貨等。對個人而言，手中擁有的現金、銀行活期存款、貨幣型基金、開放式基金、國債逆回購，以及一年期以下的銀行定期存款、銀行理財產品、封閉式基金等資產，都屬於流動資產。

其次是非流動資產，包括長期投資、固定資產以及其他資產三大類。其中，長期投資是指在一年以上的經營周期內才能轉變為現金的投資，具體包括股權投資、長期債券投資等。對個人而言，一年期以上的定期存款、銀行理財產品和封閉式基金等都屬於長期投資。固定資產是指使用年限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及各種設備。對個人而言，最主要的固定資產一般為房產、小汽車等。個人將上述資產分別統計相加後，就能直觀地掌握自己的資產狀況。

再來看右邊的「負債與所有者權益表」。

負債可分為短期負債與長期負債。短期負債是指一年期以下的負債，比如找親朋好友借的臨時應急用錢就屬於短期負債。長期負債是指一年期以上的負債。比如為了買房子，找銀行貸款，超過一年期的都屬於長期負債。

對個人來說，到底負債多少比較合適呢？一個判斷方法是，你的短期負債不能超過流動資產的二分之一。還有一個判斷方法是，你的所有負債總額不能超過資產總額的三分之二。這也是為什麼銀行在給予個人房產貸款時，需要個人交三成的首付款。

這些知識看似簡單，真正用到實處則能很好地解決當前人們生活中遇到的很多金融問題，比如不久前一度飽受爭議的「校園貸」。對這些急需用錢的大學生而言，如何對非法「校園貸」說不，除了需要加強監控外，還需要掌握一些最基本的財務知識，根據自己的資產實際狀況舉債。從根本上說，個人負債一定要與自己的資產相匹配，才能將風險控制在可以承擔的範圍內。

最後是所有者權益。所謂所有者權益，其實就是你的凈資產，資產減去負債後就是屬於你的權益。比如，一套房產價值100萬元，如果負債70萬元，剩下的30萬元就是你的所有者權益。

在了解了資產、負債與所有者權益之後，個人就可以輕鬆編製自己的資產負債表了。

呵護「生命線」

算準你的現金流

對一個經營企業來說，現金流無疑是「生命線」。現金流對企業的重要性，就好比人體的血液，只有血液充足且流動順暢人體才會健康。

對個人而言，算清自己的現金流非常重要。不僅需要知道每個月會有多少現金流入，比如工資收入、兼職收入、利息收入、租金收入等，同時還應該清楚每個月將會有哪些現金流出，比如生活支出、房租支出、房貸支出、償還借款支出等。無論是買房買車，找金融機構貸款也需要根據現金流最終確定自己的貸款金額。

一般而言，一家企業會否破產，並非是因為資不抵債，而是償付不能。一旦企業的現金流入無法支撐現金支出，出現到期債務無法償還時，企業將面臨破產風險。對個人而言，在銀行個人貸款實際業務中，銀行通常會要求提供每月工資收入的流水。只有借貸方的工資收入是月供金額的2倍時，銀行才會給予相應的貸款。

在資產負債表上，現金流的作用並不限於確定個人貸款的數額，還能夠全面掌握個人的資金流向。因此，在編製個人現金流量表時，還可以編製經營活動、投資、籌資等行業的現金流。當個人從經營、投資、籌資三個方面全面掌握現金流向後，相信一定能合理安排自己的開支，做好個人理財了。

（責編：王荊陽）