加強貸後管理 防範信貸風險

　　貸後管理作為信貸工作的重要一環，是貸款發放後繼續對客戶的資金運作進行跟蹤監測和分析，以便及時減少或化解風險，確保信貸資金安全有效運作的督查體系。加強貸後管理，不僅是信貸管理的重要內容和本質要求，而且是增強信貸風險控制，切實提高信貸資產質量，確保信貸資產業務穩健發展，推動業務經營效益明顯增長的需要。隨著農村信用社近幾年信貸業務的迅猛發展，政策環境的日新月異，市場競爭的不斷加劇，客戶境況的瞬息萬變，貸後管理的重要性更加突出。雖然近兩年各地農村信用社均加大了貸後管理的工作力度，但由於主客觀尤其是主觀方面原因，「重貸輕管，貸後管理不到位」現象依然存在，貸後管理尤其是對一些大型客戶的貸後管理，仍然是目前信貸管理的薄弱環節。現就我了解到的當前農村信用社貸後管理工作存在的問題與解決建議談談自己的想法。　　一、當前貸後管理中存在的主要問題　　（一）思想認識不到位。　　目前個別聯社領導和少數信貸人員對「資產質量是業務經營生命線」的認識不夠，沒有真正把加強貸後管理，提高資產質量當成是業務經營的「生命工程」來抓，在實際工作中存在重貸款發放，輕貸款回收；重貸款市場拓展，輕貸款客戶維護監管；重貸前調查、貸時審查，輕貸後管理的問題，並在一定範圍內對貸後管理工作存在一些誤區，主要有：一是認為能夠正常付息的企業就是經營正常的企業，而忽視貸後管理。正是在這種觀點的誤導下,貸後定期檢查工作成為應付上級檢查的形式主義，不深入貸戶了解掌握當前借款人的實際情況，《貸後檢查表》和貸後檢查報告內容千篇一律，在企業貸款檔案中既無企業近期的資產負債表又無企業的對賬單，敷衍塞責，流於形式。二是部分信貸人員甚至全部依賴貸前調查，誤以為貸前進行了嚴格的調查、分析、論證、落實了第二還款來源，就高枕無憂了。但實際上企業生產經營是動態的，風險變數很多，即使在貸前調查和貸款投放時還是一個好企業，但隨著時間的推移，市場變化以及國家政策的調整、企業內部法人或股東的變動都隨時可能影響到貸款風險的產生。三是認為抵押貸款有抵押物，風險低，而忽視放鬆貸後管理。思想認識的不到位導致貸後管理工作流於形式，當借款人出現問題時，信貸人員不能及時發現其經營中發生的風險預警信號，錯過了貸款收回的最佳時機，使貸後管理在貸款風險控制中的重要作用不能充分發揮。　　（二）疏於檢查，貸後跟蹤管理不到位　　1、貸後檢查頻率無法保證。不能按時對借款人進行首次跟蹤檢查和按規定頻率進行日常檢查。檢查的隨意性較大，檢查不及時、不到位的情況比較普遍。　　2、貸後檢查方式單一。往往以聽借款人自身介紹為主，缺乏第一手的現場實地檢查，即便是檢查到戶，多是停留在客戶辦公室及財務室里，對車間、庫房走馬觀花，了解不到真實情況，有的甚至「閉門造車」形成貸後檢查報告，管理走形式，造成工作難以到位。　　3、貸後管理的核心環節和要點把握不到位。貸後管理的環節較多，但至關重要的核心工作是搞好貸後檢查，揭示貸款發放後可能出現的風險，研究防範和化解措施。目前，多數貸後檢查流於形式，貸後檢查報告只指根據財務報表和平時了解的表面現象撰寫，應付了事，而對第一還款來源的持續性和可靠性，第二還款來源的完整性、足值性和安全性卻了解分析不足，更談不上對潛在或顯現的信貸風險提出有針對性的防範和化解措施。尤其是對以下幾個影響貸款償還的幾個要點關注不夠：一是客戶動態跟蹤管理不到位，不能及時發現和分析預警信號，也沒有提出和執行有效的處置化解措施，從而失去了處置化解風險的最佳時機。二是對貸款用途監控不到位。貸款發放後，缺乏對信貸資金用途的控制和掌握，出現實際用途與借款合同約定的用途不一致，導致貸款的不能按期償還。三是抵押品管理不到位。缺乏對押品的現場檢查，存在一抵了之、不管不問的現象，甚至有些抵押物早已被抵押人出租、出售、頂賬，有的被拆遷或拆除，信貸人員竟全然不知。四是對借款人的貨款歸行率關注不夠。五是對借款人資產負債的異常變動等重要情況監督不力，檔案記載不全。近年來，一些企業以改製為名惡意逃廢銀行債務的現象時有發生，而所有逃廢債企業在逃廢債之前，都會出現註冊新企業、從原貸款企業向新成立的企業無償劃轉資金、調撥機器設備等固定資產、轉移技術等不正常行為。對此，信貸人員必須及時發現，迅速向有關方面反饋預警，採取斷然措施，同時對這些異常行為必須收集證據，記錄在案，作為制止企業逃廢的法律依據。而目前，部分管戶信貸員往往對企業改制的不規則行為反應遲緩，面對企業逃廢債行為，往往是束手無策。六是對借款人現金流量等重要財務指標監管不夠。現金流量作為借款企業的還款來源，猶如人體的血液一樣重要。借款人出現了現金凈流量不足或下滑的趨勢，則預示著信用社面臨貸款無法按期足額收回的風險。目前，部分信貸人員片面注重於對企業贏利水平的分析，而忽視了對現金流量的把握，不利於貸款的風險控制。七是對集團企業和關聯企業等貸款的授信風險控制不夠。對集團企業和關聯企業的授信，包括貸款、票據承兌和貼現、貸款承諾、開立信用證、貿易融資等方面，由於沒有建立一套針對集團企業和關聯企業的統一授信標準及管理制度，一些信用社盲目營銷、片面強調服務以及同業競爭等方面的原因，在貸前調查、貸時審查、貸後檢查方面流於形式，致使這些企業往往利用相互擔保，或者各自獨立向同一金融機構，或者向不同金融機構取得授信，大量套取信貸資金。當其中某一企業發生財務或經營問題時，就會使金融機構的信貸風險突然暴露，形成風險的高度集中和信貸資產的嚴重損失。　　（三）貸後管理能力不足。　　一是由於信用社貸款客戶涉及千家萬戶，貸後管理工作繁重，無法及時有效的實施監管，信貸人員消極應對，貸後管理成「事後管理」，出現實際風險時，被動接受；二是信貸人員素質直接影響著貸後管理質量。目前信用社普遍存在人員素質參差不齊現象，使貸後管理難以有效落實，並且存在能力風險的隱患。一方面信貸人員普遍欠缺豐富的財務、稅收、貿易，工商業企業、加工企業、物流企業和房地產企業等相關知識，對信息缺乏分析能力和敏銳反應，在風險識別、信息反饋、風險處置等方面能力不足，使貸後管理只停留在表面，難以深入。另一方面個別信貸人員責任心不強，敷衍應付，搞形式，甚至在貸後管理中隱瞞真相，以展期、借新還舊等種種方法掩蓋風險，逃辟責任，加大了貸款風險處理的難度，形成道德風險。　　　（四）信息不對稱影響貸後管理質量　　信息不對稱是長期影響信用社信貸管理的不利因素。一方面，金融體系內部信息共享不足，雖然人民銀行設立了信貸查詢系統，由於缺乏有效監督，各金融機構信息錄入不及時、不準確現象屢見不鮮，有些銀行甚至為惡性競爭，相互封鎖信息，或提供假信息，加大了信息的不對稱性；另一方面，工商、稅務、產權登記、法院等部門信息封閉，查詢難度大。信息不對稱，再加上客戶的有意隱瞞，致使信貸管理人員獲得信息滯後或不全面，對企業已經顯現或未顯現的潛在風險無超前分析、預警能力。　　二、強化貸後管理的建議　　（一）提高認識，轉變「重貸輕管」觀念，樹立全程監控信貸風險的理念。　　做好貸後管理是防範貸款風險，確保貸款本息安全收回的重要基礎工作，必須從思想觀念上轉變對貸後管理工作認識的偏差。一是樹立起貸後管理和貸前決策同等重要的觀念，克服「重放輕收，重放輕管」的傾向影響，將貸後管理工作作為防範、化解信貸風險的重要工作，予以高度重視，狠抓落實。對信貸檢查，既要對程序、過程檢查，更要注重對結果的審查，把貸後管理工作縱向推進。二是樹立盡職管理觀念。加強信貸人員的職業道德品質和敬業精神的培養，防範出現新的道德風險，真正意識到貸款的監督、檢查與管理是提高信貸資產質量的重要手段之一，也是對發放貸款所承擔責任和風險的自我保護措施，信貸人員應經常深入借款人了解其經營狀況和償債能力，做出經營預測分析，使貸後盡職管理成為一項日常性的工作。三是樹立貸後動態的管理觀念。從市場角度看，市場瞬息萬變，企業此消彼長，經營風險增大，信貸人員必須及時了解關注借款人經營管理情況，避免造成資金損失。　　（二）強化風險管理，提高風險預警意識。　　1、貸款投放之後，要對所有可能影響還款的因素進行持續監測。重點監測的內容至少應該包括：客戶是否按約定用途使用貸款，是否誠實地全面履行合同；貸款項目是否正常進行；客戶的法律地位、財務狀況是否發生變化；貸款的償還情況；抵押品等情況。 持續監測的目的在於強化風險預警，高度關注和防範當前複雜形勢下的各種風險。一旦發現借款人的潛在風險，就要及時發出風險預警提示，並提出風險預控措施。後續管理中要加大貸後檢查的力度和頻率，嚴密監測潛在風險的變動趨勢，不斷評價預控措施效果，防止潛在風險惡化。對於潛在風險惡化，影響到貸款本金部分或全部不能按時回收的問題貸款，要快速反應，及時採取補救措施，充分運用法律手段防範和化解信貸風險。　　2、加強對企業和貸款行業調查研究，提高風險預警能力，制定科學有序的退出機制。既要做到「了解你的客戶」，還要做到「了解你的客戶的業務」。積極跟蹤客戶所屬行業、客戶的上下游和客戶本身經營財務狀況包括其商業信用的變化，及時發現可能不利於貸款按時歸還的問題，並提出解決問題的措施，防患於未然，減少損失甚至避免損失。　　（三）健全貸後管理體系，分層次、有重點地實施貸後管理。　　1、建立分層次貸後管理制度。加大直接管理力度，客戶部門要對轄內直銷客戶直接實施貸後管理，客戶部門要抓好轄內全部客戶的貸後管理。必須明確相關責任人，落實貸後管理責任。同時，要加強上下級行間的協調配合，加大系統管理力度，要建立重大事項隨時報告制度和風險預警信息定期傳遞制度，提高預警信息反應速度。　　2、突出貸後管理的重點，增強管理的針對性，重點抓好以下三類客戶的貸後管理：一是加強對集團企業及關聯企業的貸後管理。這部分客戶佔用貸款多、管理難度大，一旦出現風險，將對經營產生較大影響。應當儘快建立一套審慎、科學、嚴格、統一的集團企業和關聯企業授信制度、標準和程序。在對集團企業和關聯企業客戶進行授信活動時，不僅要考慮授信風險和市場風險，同時要特別注意操作風險和法律風險。重點強化對集團客戶統一授信和用信額度的控管，嚴防集團客戶授信過度和內部關聯方之間相互擔保的風險。二是加強對限制行業客戶的貸後管理，切實增強對國家宏觀調控政策的敏銳性。對於國家限制行業鏈上的客戶，必須高度關注，採取有效措施，密切監測客戶的經營變化情況，逐步壓縮貸款，防範和化解信貸風險。三是加強對關注類貸款的管理。這部分貸款存在一定的潛在風險，客戶信用風險隨時有可能顯現，通過加強貸後管理，提高風險預警能力，及時發現風險預警信號，提前化解信貸風險。　　3、建立大額貸款客戶定期分析制度。縣級聯社要定期召開轄內大額貸款客戶貸後管理分析會，動態了解客戶經營情況，及時提示風險預警信息，提出風險防範和控制意見，並監督落實，將風險防控措施前移。　　（四）完善制度建設，建立強有力的貸後管理約束機制，重點抓好以下「三項機制」建設。　　一是建立「有警必報、有險必化」的貸後管理預警機制。信貸人員要根據客戶風險狀況，逐戶制定客戶貸後管理方案，逐項落實貸後管理內容，及時發現風險預警信號，提前化解信貸風險。對客戶風險預警信號發現不及時或處理不及時，導致風險發生或擴大的，要嚴肅處理相關責任人。二是建立貸後管理「過程式控制制」考核體系，把客戶檢查過程、信息分析過程、預警預報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體範疇，針對每個管理環節和要素制定考核標準和依據，按季監控，按年評比，促使貸後管理人員經常、自覺、深入地實施貸後管理，讓概念化的管理具體化。三是建立「監管有效、制約到位」的貸後管理監督機制。建立貸後管理再監督制度，稽核部門要對信貸人員的貸後管理工作定期進行再監督，建立多層次、立體化的監督機制，形成貸後管理的整體合力。　　（五）提高客戶經理整體隊伍水平。　　隨著經濟體制改革的不斷深化，市場經濟活動、企業經營特徵和資本運作形態發生了深刻的變化，使信貸風險的表現形式更為複雜和隱蔽，這就要求貸後管理人員要有較強的金融、法律、會計等相關知識，不僅要對借款人財務情況進行審查，還要關注借款人的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流量等。同時應把風險管理視角從一個企業擴大到整個行業及其市場的變化，在微觀分析的基礎上開展系統的風險研究，努力防範和化解信貸風險。近兩年，農村信用社客戶經理素質得到一定提高，但與風險管理的要求相比，還存在很大差距，必須儘快著手培養提高客戶經理整體隊伍水平。一是加強客戶經理信貸、會計專業知識的培訓。二是加強對客戶經理的政治思想教育工作，進一步加強貸後管理工作的責任心和事業心，切實轉變作風，深入紮實工作。三是建立信貸人員從業資格認證、淘汰制度，提高現有人員素質，對不能勝任崗位工作的信貸人員，要退出信貸崗位。四是督促客戶經理加強業務技能學習，以適應風險管理的要求。　　（六）完善信貸檔案管理。　　信貸檔案是貸款發放、管理、收回過程中形成的有保存價值的各種載體資料和信息資源，健全的信貸檔案能夠有效預警和遏制貸款風險，應加強信貸檔案的全面管理，提高信貸檔案的使用價值。一是要規範信貸資料管理，確保信貸檔案齊全完善。切實落實專職人員，實行信貸檔案集中統一管理，切實改變信貸資料由經辦人員分散管理、容易造成資料遺失的狀況，確保信貸資料齊全完整。二是要充分利用信貸檔案中隱含的信息資源，為防範貸款風險提供全方位服務。三是充分發揮信貸檔案的法律依據作用。一旦貸款產生風險，齊全、規範的信貸檔案可以為依法收貸或認定核銷申報等工作提供法律依據。　　（七）加強信息收集和分析。　　信息工作是貸後管理的重要基礎，要充分利用人民銀行徵信系統、銀監會客戶風險監控系統，及時掌握客戶信用狀況；充分利用報紙、網路等媒介，掌握客戶最新行業信息；充分利用當地國土部門發布的房產價格信息，掌握抵押物的市場價值變動。