集中支付代理銀行賬戶體系及資金交易說明

主題分享

一 集中支付基本概念

集中支付包括直接支付和授權支付

1、直接支付

代理銀行根據市財政簽發的支付指令，通過國庫單一賬戶體系將資金直接支付到收款人（即商品、服務、工程的供應商及統發工資個人等）或用款單位(即具體申請和使用財政性資金的預算單位)賬戶。

2、授權支付

授權支付是指預算單位按照市財政的授權，自行向代理銀行簽發支付指令。用於接收財政發來憑證，根據憑證向收款商戶撥款的銀行。所有的商業銀行都可以充當代理銀行。

二 銀行資金交易詳細說明

1轉賬(PAY2PAYEE)

轉賬是完成從零餘額賬戶到收款人賬戶資金交易。

該交易時在直接、授權支付轉賬個功能中使用。在自助櫃面中也會用到此類交易。在轉賬中需要注意收款人賬戶賬戶分為同行、跨行兩類賬戶，銀行會根據是否同行選擇不同交易渠道。

2提現PAY2PAYEECASH

該交易通常指預算單位提取現金業務，需拿現金支票去銀行提現。

3請款(ADVANCE2PAY)

請款是完成從墊支戶到零餘額賬戶的資金交易。該交易在直接、授權支付複核轉賬、及只有請款邏輯的功能中使用。

注意：墊支戶是在請款中定值出來的，如果代理銀行有隻有主辦行有墊支戶則根據支付方式匹配本級財政中維護的直接、授權墊支戶。

4沖銷(PAY2ADVANCE_WRITEOFF)

沖銷是完成零餘額到墊支戶的資金交易。該交易在直接、授權支付複核轉賬中的已請款狀態中使用。

不同的代理銀行對沖銷的實現邏輯不一樣，主要分類為兩種情況。一、直接從零餘額賬戶轉賬到墊支戶；二、完成抹賬邏輯，不在交易流水中體現有墊支戶到零餘額的轉賬。

5劃款清算

劃款清算是完成從國庫賬戶（專戶）轉賬到代理銀行的劃款賬戶的資金交易。

該交易目前用於劃款單發送中，如果是同行清算則有該邏輯則完成轉賬。

6墊支戶平賬

墊支戶平賬是完成劃款賬戶到墊支戶的資金資金交易。

當代理銀行是每個網點一個墊支戶的時候，由於每個網點的墊支戶資金都會用到，所以每個網點都需要平賬，需要主辦行將劃款賬戶的資金劃轉到每個網點的墊支戶之中，該交易就是完成每個網點的平賬操作。

7掛賬

掛賬交易時完成零餘額到過度戶的資金交易。 當零餘額無法將資金轉賬到收款人賬戶的時候（例如：某些銀行不能轉賬到信用卡賬戶），則代理銀行網點業務人員則將零餘額的錢劃轉到過渡戶，然後手工從過渡戶轉賬到收款人賬戶，此交易即為掛賬。

8撤銷掛賬

撤銷掛賬是完成從掛賬戶到零餘額的操作。

目前有兩種業務場景會用到此交易。一、對於零餘額到收款人轉賬失敗的數據會自動轉賬到掛賬戶，後面需要完成撤銷掛賬，才能完成後續退款邏輯。二、當日終的時候完成掛賬操作後，需要在日始的時候完成撤銷掛賬操作。

三 銀行賬戶體系

代理銀行賬戶體系按照是否有墊支戶分兩種情況。

1 採用「有墊支戶體系」的銀行

其零餘額賬戶不能透支，在給收款人轉賬前，必須從墊支戶做一筆請款到零餘額賬戶，再從零餘額賬戶轉賬給收款人。

1）圖中：「退款到劃款戶」、「退款到墊支戶」兩個交易二選一，不會同時出現兩種方式。

2）由於銀行內部管理要求的不同，有些銀行要求每日終了，必須保證零餘額賬戶餘額為0，所以設置了「掛賬戶」。每日終了，將零餘額賬戶中的資金轉到「掛賬戶」，在每日日始，再將資金從「掛賬戶」轉回零餘額賬戶中。

2 有墊支戶體系分類

由於銀行管理要求不同，該體系又分三種子體系：

1）劃款戶和墊支戶都設置在主辦行。

2）劃款戶和墊支戶合併開設，劃款戶和墊支戶是一個賬戶，這種情況下，不存在「墊支戶平賬」交易。系統中不做本交易的處理。

3）墊支戶按網點開設 劃款戶開設在主辦行，墊支戶開設在網點行。在「請款」、「退款到墊支戶」、「沖銷」、「墊支戶平賬」四個交易時，其墊支戶按照網點確定。 採用「無墊支戶體系」的銀行，其零餘額賬戶可以透支，就像信用卡一樣，當日終了，從劃款戶進行平賬處理。

在這種體系下，一般不設置掛賬戶。

四 關於銀行賬戶

1 零餘額賬戶

1）零餘額賬戶包括財政零餘額賬戶、單位零餘額賬戶，屬於國庫單一賬戶體系的一部分。財政零餘額賬戶一般開設在主辦行。

預算單位零餘額賬戶開設在網點行(輔辦行)，賬戶主體屬於預算單位。

2）零餘額賬戶有關的資金交易包括：

（1）「請款」交易——在支付憑證複核轉賬（直接、授權）功能中完成該交易。該交易完成墊支戶到零餘額的轉賬。

（2）「轉賬」交易——在支付憑證複核轉賬（直接、授權）功能中完成該交易。該交易完成零餘額到收款人的轉。

（3）「現金」交易——現金交易大體分兩種。 第一種為只完成請款操作，後續由銀行人員完成憑證驗印之後完成從零餘額中請款操作。

2 收款人賬戶

收款人賬戶包括本行收款人賬戶和他行收款人賬戶，所有者是供應商，可以開始在任意商業銀行。

對於他行收款人賬戶都是通過人行的大小額系統進行轉賬的。一般情況下小於等於五萬走小額系統，大於五萬走大額系統。對於大額有兩個小時的延遲，對於小額有4個小時延遲。有些加急數據小於5萬也可走大額，不一定與金額有直接聯繫。

3 墊支戶

該賬戶是銀行為國庫集中支付墊取資金的賬戶，可開設可不開設。

該賬戶開設在代理銀行，如果銀行的零餘額不可透支則需要開設此賬戶，並從此賬戶撥付資金到零餘額賬戶，然後再完成零餘額到收款人的轉賬。 集中支付業務主要以財政發起為主，業務比較小眾。

Q&A

Q：這個業務的提供方只能是銀行么？ 使用方也只是政府機關么？

A1：行政事業單位，以財政支出，財政的收入主要是財稅、非稅、海關財政資金的支出主要通過集中支付

A2：主要是財政，人行，銀行，財政撥款的單位

Q：第一次聽到這個業務很多專業名稱的不了解。這裡出現過很多次的 零餘額賬戶是指？

A1：零餘額賬戶屬於財政監管賬戶，用於預算單位支出

A2：零餘額賬戶是在銀行開立的一種專用賬戶，簡單理解就是每天可以發生資金進出，但是每日的日終餘額必須是零。

Q：銀行的電子憑證的作用是什麼？比如銀行每天給一個公司結了一筆總額，還會為每筆交易開一個電子憑證？

A1：紙質交易單據電子化，主要以財政支付單據為主，當然電子憑證也可以用到銀行其他交易單據，類似電子發票，銀行業務

A2：最初財政資金支出付款，在財政、人行、預算單位、代理銀行之間都是傳遞的紙質票據，預算單位和代理銀行都會安排專人進行憑證傳遞工作。 電子憑證庫通過簽名驗簽，證書等技術解決了各方之間交易安全性、防篡改，保證了交易真實性，使用電子憑證代替紙質票據，效率也更高。

Q：零餘錢賬戶是不是有點類似於，銀行給支付機構開立的匯繳賬戶？

A1：銀行對公戶，只是比較特殊，不計息 財政人行監管

A2：零餘額賬戶和支付機構匯繳賬戶，都是要求日終清零，這點一樣。兩個賬戶的監管要求不一樣，細節上有一些差異。

A3：匯繳戶清零還要受銀行端結算周期而定，很難落實，因為銀行日終跑批在夜間，在人行大額系統關閉的情況下支付機構財務很難做到日清

Q：匯繳戶不是將資金同行上交給合作戶么？應該不受大額工作時間的限制吧？匯繳是彙集給主備付金戶吧？

A：第十四條 備付金匯繳賬戶是支付機構在備付金銀行開立的可以以現金形式接收或以本銀行資金內部劃轉方式接收客戶備付金的專用存款賬戶。備付金銀行應當於每日營業終了前，將備付金匯繳賬戶內的資金全額劃轉至支付機構的備付金存管賬戶或在同一備付金合作銀行開立的備付金收付賬戶。支付機構可以通過備付金匯繳賬戶將客戶備付金直接退回至原資金轉出賬戶。

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