央行和稅務終於發文，中國再無鐵帽子王！

2016年最後一個工作日，北京籠罩在一片霧霾之中，億萬國人翹首等待新年的到來。然而就在12月30號，中國央行正式公布《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》，超出了所有人的預料。此辦法的頒布宣示著持續22年的資本相對自由流動時代已經結束！一個可以偷漏稅的時代終結了！

中國人民銀行發布2016第3號令，對《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》進行修訂。當中的主要變化之一就是，將大額現金交易的人民幣報告標準由現行的「20萬元」調整為「5萬元」。修訂後的《管理辦法》從2017年7月1日起施行。

修訂後的《管理辦法》規定，對當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支，金融機構應當報送大額交易報告。比如，我通過銀行機構用人民幣現鈔購買美元現鈔，一天里，單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）的，我辦理業務的銀行機構就需要將這個交易作為大額交易上報。

《管理辦法》將大額現金交易報告標準從現行的人民幣20萬元調整為5萬元，主要是因為：

第一，從反洗錢工作，加強現金管理方面考慮。國際上，現金領域的反洗錢監管標準大都比較嚴格。比如美國、加拿大和澳大利亞的大額現金交易報告起點均為1萬美元（或等值外幣）。此外，監管部門為了打擊特定領域的違法犯罪活動，依據法律授權，還可以進一步下調現金交易報告標準。

第二，非現金支付工具的普及、發展和創新，讓非現金交易更方便，人們使用現金的偏好正在逐步發生轉變。正常的支付需求通過非現金支付工具可以更快捷、更安全，這就給強化現金管理提供了有利條件。

第三，我國反腐敗、稅收、國際收支等領域的形勢也要求加強現金管理，防範利用大額現金交易，從事腐敗、偷逃稅、逃避外匯管理等違法活動的風險。

所有這些政策的核心就是，防止兌換美元取現，防止將美元匯出境。特朗普，2017年你的新年怎麼樣，我們中國人終於要對你們開炮了，看你咋減稅來吸引中國人去投資？

新規還明確了以「合理懷疑」為基礎的可疑交易報告要求，新增建立和完善交易監測標準、交易分析與識別、涉恐名單監測、監測系統建立和記錄保存等要求。金融機構通過系統自動抓取報送大額交易，通過客戶身份識別、留存客戶身份資料和交易記錄、開展交易監測分析，發現並報送可疑交易報告。

按照這一套標準執行，不管是移民、境外買房、留學，只要涉及到大額或者長期購匯的行為，都有可能被列入懷疑對象，以後敢洗錢、敢偷稅的人，拿頭來見！央行、外匯局、稅務都是掌握你資料的，如實招來！

2016年11月的國稅總局發布公告稱，明年起施行非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查。從明年1月1日開始，600萬以上境外賬戶明年清查！

與此同時，參與此次標準的104個國家和地區也會通過盡職調查程序識別中國稅收居民個人和企業在該國家和地區開立的賬戶，也會收集這些人的賬戶名稱、納稅人識別號、地址、賬號、餘額、利息、股息以及出售金融資產的收入等信息，並與中方交換。

如果你是該在中國交稅的稅收居民，但你的收入儲存在海外賬戶里，以前中國稅務方面無法知悉，完成不了稅收程序。可是現在，你能被海外那家銀行識別為中國的稅收居民了，它將會把你的信息轉交給了中國稅務方面，你就必須得按照中國方面的規定上交稅收了。

現在已經有這樣的案例，公司在境外賺了錢，部分打到公司老闆的境外帳戶外，被抓包罰了款。現在只是個案，如果以後由國外稅務部門提供中國納稅人的信息，那國內的稅務部門還不是想查就查，想罰就罰？

中國現在要崛起，更需要強大的財力支持，特朗普的減稅政策，必然會吸引更多的中國人去美國，此時央行和稅務聯起手來，對國人的資金和納稅進行調查，勢必會隨著特朗普的政策執行更加的的嚴格！

如果你是老闆，請做好稅務籌劃和資金調度方案；如果你是財務，請做好如何應對這種稅務嚴打的局面，公司對外的付款怎麼支付、公司的稅務問題如何籌劃？

請問各位，2017年你們做好接招的準備了嗎？

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