財富安全與大額保單

當遺產稅正式開徵時，買保險有可能也將被限額 ，以防惡意逃稅！現在這扇窗還未關閉，是否應該及早做個規劃？畢竟，有備無患！從目前趨勢來看，通過保險理財來合理規劃資產，已成大勢所趨。

第一部分：【九個問題探討——你的財富安全嗎？】

隨著中國的富人越來越多，財富傳承和規劃已經顯得相當重要，但該怎麼做，很多人仍有諸多的疑問。離岸信託或者境外公司這些工具可能大家都有接觸過，但由於其本身具有極強的保密性和定製化，很多人只能只見其「表」，不見其「里」。

先就財富傳承遇到的幾個問題進行解析：

一、移民會對財富傳承產生風險嗎？

難以平衡家族各方面的利益，解決好內部的矛盾；子女教育、稅務規劃、退休計劃等都會面臨改變；整個法律環境發生變化，會面臨很多現實的法律問題；移民地與出生地之間的婚姻、繼承等法律規定內容不同。

二、跨國財產按遺囑繼承安全嗎？

對於中國的富裕階層來說，在中國境外擁有財產並不鮮見，當財產分布在世界各地的時候，對財產進行處分就不可避免地會涉及這些國家的法律。遺囑作為一種傳統的遺產安排工具，其效力的認定、如何執行等問題，也會牽涉到不同法律體系的規定，使問題變得很複雜。例如，一個人在中國內地擁有房地產，在香港有銀行賬戶，在美國擁有股票，如果這個人根據中國內地的法律制定了遺囑，對其過世後在這些地區的財產的處分做出了規定，那當這個人去世的時候，要確保這份遺囑得到有效的執行，絕不是一件簡單的事情。財產繼承如果僅僅通過遺囑來安排，一旦結果出了問題，往往無法彌補。

三、涉及寵物的遺產安排怎麼辦？

財富傳承的安排，從某種意義上講，就是把自己對所愛的人和物的情感，延續到自己生命結束以後。傳承的背後，是一個人對家庭的愛和對社會的責任，而這種情感不僅可以投放在人的身上，還可以投放在動物身上。也許有人會問：如果哪天我不在了，我的寵物怎麼辦？事實上，中國的法律是不承認寵物具有民事權利的主體資格的，因此，寵物不具有「繼承」財產的權利。但是，可以通過寫定遺囑或者設立信託的形式，來保障寵物得到適當的照顧。而在兩種方式之中，遺囑存在一定的風險，信託則更為安全。

四、信託成立人出現債務危機，其信託內資產會被剝奪嗎？

信託的資產保障功能，是信託各種用途中最常被提到的一點。資產放入信託後，其法律上的所有權便不再屬於信託成立人，如果將來成立人碰到債務糾紛，債權人原則上不能追索已經放入信託的這部分資產，並且，即使受益人背負債務，他的債權人也得不到信託內的資產。

五、家族信託的受託人破產了怎麼辦？

這個問題幾乎每一個想做信託的人都會問到，從英美法系的法律上講，信託資產不屬於受託人，不列入受託人的資產負債表。因此，當受託人破產時，法院會指定一家金融機構來擔任新的受託人，繼續管理信託資產，因此信託資產在法律上是有保障的，不會因為受託人破產而被受託人的債權人拿走。

六、信託受益人觸犯法律怎麼辦？

法庭是否有權凍結一個信託受益人的收益權，是一個很複雜的問題，你需要在信託成立的時候就小心規劃。雖然，在所有的遺產分配工具里，信託是性能最好的一個，但它並不是十全十美的，有了信託安排並不代表可以高枕無憂。信託是否有效，歸根結底還是要看使用工具的人如何設計。如果受益人作姦犯科觸犯法律的話，信託受益是有可能被剝脫的。

七、慈善信託靠譜嗎？

參與慈善事業，是中國富裕階層中很多人的願望，但通過怎樣的機構來持有和管理用於慈善的財產，在不同國家則有不同的規定。一般在慈善信託里，並沒有明確的受益人的存在，因此需要有法律確認的慈善目的，才可以認為慈善信託是有效成立的，比如：救護貧困、支持教育、發展公共事業、病人或老年人福利、動物福利、搶險救災等等。

八、要不要購買大額保單？

若以自己資產的規模和流動性的大小作為衡量標準，如果一個人的資產規模較大、流動性較強，那麼其家人不會因為該人的去世而出現生活質量的大幅下降，他對大額保單的需求就不是那麼強。相反，如果一個人的資產主要集中在流動性很差的資產類別，比如私人公司股份或者不動產，那就應該適當地購買大額保單。

九、如何確定身故賠償金

確定保額的多少，對被保險人來說是需要慎重考慮的問題。如果金額過大，相當於把自己的性命當做一種「投資」，換取親屬的高額回報，這樣做暗藏一定風險，但如果賠償金數額太小，又可能使受益人在被保險人身故後沒法得到足夠的保障，因此，讓親人在自己去世後和自己在世的時候活得一樣好，不會變差也不會暴富，是一個很好的衡量標準。

第二部分【有錢的朋友，你還準備留著把錢交給國家嗎？】

藉由以上七個問題，我們來探討人壽保險的價值和意義——送給有知識有遠見的人，一定要懂得利用保險：

1.人壽保單不納入破產債權——《公司法》。

2.受益保險金不用於抵債——《合同法》73條。

3.保單是不被查封罰沒的財產——《保險法》24條。

4.不存在爭議的財產分配——《保險法》61條。

5.不需要納稅且不能隨意質押——《稅法》4條。

6.人壽保險公司不得破產解散——《保險法》89條

7.購買的人壽保險屬於個人財產，不記入夫妻雙方財產——《婚姻法》18條

8.被保險人死亡後，沒有明確指定受益人的，保險金作為被保險人的遺產，按照《繼承法》分配——如果有明確指定受益人的，則保險金不作為遺產分配，並可規避遺產稅——《保險法》第四十條至第四十二條相關規定。

9.《中華人民共和國稅法》第四條第五款規定：保險賠款免納個人所得稅——保險是合理避稅的工具。

10.《保險法》第二十三條規定：任何單位和個人不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利——保險被譽為全球公認的財富保全最佳方案。

賺錢不靠保險，守錢必靠保險！！

保險是眾多金融產品中保護家族資產安全與傳承的有效工具之一，保險的穩定、安全與確定性最為被高資產客戶看重。保證家族長久的穩定離不開保險的幾大獨特功能：

1、保險的信託功能；

2、保險的避稅功能；

3、保險的避債與貸款功能。

按家庭可投資金融資產的多寡，高端客戶大體可以劃分為三個級別：500萬元到幾千萬元、過億元和幾十億元以上。這三類客戶的理財需求有所差異：

千萬級客戶對金融投資和地產投資比較感興趣，他們資產的大部分系房產投資所得，同時他們還很關注家庭資產的安全、投資收益，會根據自身資產的狀況、對保險、基金、信託、外匯、PE投資進行一定的組合，目前很多這一層級的客戶也開始嘗試把幾百萬的現金投入到朋友或看好的小公司中，期待著有朝一日能成為創業板上市公司的股東。

億萬級或幾十億級的客戶除了房產較多以外，對風險投資PE或者自己創立種子基金、投資創業企業更感興趣，越來越多的人也開始關注藝術品投資。原本對保險不感興趣的他們也開始投入一定量的資金進入保險公司，作為安全墊和對衝風險的避險工具。

從2010年到2011的保險市場上看，高端客戶中產生的大額保單逐漸增多，出現了多個年存1000萬元，總計1個億的保單，每個人購買保險的理由可能都不一樣，但相對其他金融產品，高端客戶選擇保險最核心的目的就是安全、確定和家族傳承。保險作為家庭資產的底線，可以把不確定的未來確定下來，保證自己和家族在最壞的金融環境下也能安然度過和得以延續，而這也正是富人戰鬥成果的保留。是高風險投資的對沖，是東山再起的資金。

中國新財富階層壯大速度超越了世界其他任何國家。但是中國最大的特點是富人們成長的快，隕落的也快，在福布斯財富排行榜上我們看到的幾乎是「歲歲年年人不同，桃花依舊笑春風」，流星常有恆星不多的現狀。

為什麼會出現這樣的局面呢？

成長的快是因為在這個蓬勃發展的時代有很多的創富機會，加上個人的勇氣和努力，這是這個歷史時期決定的，但是隕落的快是因為中國很多企業成長是藉由政策和機會，內部管理難以做到與時俱進。最重要的是很多人成為了富人，卻沒有擁有富人的思維和習慣，面對財富的高速增長，還沒有具備承載能力。那麼怎樣更好的承載財富，保護財產，打破富不過三代的宿命和寓言呢？

保險無疑是眾多金融產品中保護家族資產安全和傳承的最有效工具之一。保證家族長久的穩定、和諧、離不開保險的幾大獨特功能：

保險的信託功能——保險能讓高資產客戶把自己的養老金提前確定下來，然後把財富按照他的方式給予想給的人。

例如目前高資產客戶最喜歡做的「嫁女兒計劃」：在女兒出嫁前，為女兒購買一種終身年金保險，有兩個目標：

一、這筆錢永遠歸自己女兒所有，不計入女兒婚姻的共同財產，有效的保護女兒未來的生活；

二、給女兒一輩子的祝福和照顧：把願望在生活中體現，本金放在保險公司，每年女兒可以領取返還的年金，年年都有固定的收入和投資分紅。這樣女兒在不需要的時候可以不領取，在需要或人生艱難的時候可以隨時領取，領取終生，讓父母的愛和心意能陪伴女兒一生。為兒子做創業金計劃也是同樣的方法，好男兒需要創業金，累積10年後，可取出一筆客觀的資金去創業，以後每年還有一定的返還收入，可以保證孩子最基本的生活，讓他心無旁騖的實現創業夢想。

目前在國內，保險和其他金融產品最大的區別在於法律上的歸屬，身故受益人指定是誰就是誰，不參與遺產的分割；生存金只能由生存受益人領取。而客戶自己的養老金、女兒的嫁妝或兒子的創業金，在法律上都實現了國外信託的功能：定人、定事、定額，真正的做到對高端客戶，財產的有效保護和安排。

保險的避稅功能——按照國際慣例，保險的身故金可以規避遺產稅，如果按中國的遺產稅法，保險可以幫高資產客戶最多實現高達50%的節稅。

因為在中國的遺產稅草案中，500萬元以上的遺產稅要徵收50%的稅收，也就意味著一個家庭擁有的所有房產、現金、股權、股票等金融資產全部計入徵稅的範疇，如果將1個億的財產傳給孩子，就要被徵收5000萬元，並且需要孩子先支付現金5000萬元，才能繼承所有的資產。

案例：台灣的塑料大王王永慶

遺產稅有多高？台塑集團創辦人王永慶去世後，在台灣留下遺產稅價值逾600億元新台幣。台灣稅務部門核定其繼承人須繳遺產稅119億元，創下台灣最高遺產稅紀錄。而首批遺產稅以實物抵繳，12名繼承人借款湊齊。

案例：台灣首富蔡萬霖

形成對比的是，留下了46億美元遺產的台灣首富蔡萬霖，身後只交了6億新台幣的遺產稅，較媒體預估的23億美元大為縮水。節稅的首要功臣就是他的保單。光保險他就買了62億，由於保險免稅，蔡萬霖的財產得以「安全」過繼給繼承人。

目前中國大陸雖然沒有開徵遺產稅，但這個趨勢將不可避免。要規避高昂的遺產稅，就要在生前做好安排，那麼伴隨而來的就是生前的贈與稅，目前轉移一定資產到孩子名下，要做到既能規避贈與稅，同時保證孩子不亂揮霍，就要用到保險獨具安排方式。

保險的避債和貸款功能——這種功能可以幫助企業主在面臨法律糾紛和企業資金被凍結時，個人財富不被計入債券債務糾紛，同時用保單的現金價值貸款，用來做企業周轉的資金。

在台灣，有很多企業主在公司運營順利的時候，每年往保險裡面存入利潤的2%——10%，作為困難時的應急儲備基金，避免債券債務糾紛。在台灣金融風暴時，很多企業的資金鏈斷裂，企業主就用保單在保險公司貸款，貸出的這些保險基金挽救了企業，支持其度過難關。

保險的保障功能——即保險的身故高倍賠償和大額醫療金的補償功能。很多高資產客戶會投保保額千萬的保單，身故受益人寫自己的愛人和孩子，每年的分紅可以自己來享用，萬一自己不幸身故，高額的保險賠償照顧家人和規避遺產稅，同時實現了照顧自己和家人的願望。最後就是保險的投資功能。保險是長期穩定投資的最好工具之一。在所有金融產品中，保險是投資時間最長的產品，少則5年、10年，多則60年、80年，可以充分的運用複利保護客戶的資產長久穩定，永遠只漲不跌，唯一的挑戰就是能否年年跑贏通貨膨脹。

對於高資產客戶而言，最看重的不是保險投資功能，因為他們本人的投資能力或企業創造收益的能力遠高於保險公司的整體水平看，對他們最看重的是保險的穩定、安全和確定性，因為承諾的收益和給付一定會兌現的，同時保險法規定保險公司不能倒閉和破產，這也是對客戶資金最大的保護。

總而言之，保險的上述諸多獨特功能能夠幫助高資產客戶很好的保全自己的資產和養老生活，確定給家人和孩子很好的安排，把愛和精神傳承，是實現家族長久穩定和諧的最有力的財富管理工具之一。

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