公務卡結算制度解答

一、概念篇　　1、公務卡是一種什麼銀行卡？　　答：公務卡是一種貸記卡（信用卡），與借記卡（儲蓄卡）需要先存款再消費不同，貸記卡的主要特點是有透支功能，即在透支額度內不需要預先存款即可刷卡消費，持卡人只需在透支免息期內按時還款即可。　　2、公務卡與普通信用卡有什麼區別？　　答：公務卡是金融機構為行政事業單位在職職工（含聘用人員，以下同）發放，主要用於公務活動開支的一種貸記卡。除了普通信用卡所具有的透支額度與透支免息期功能外，公務卡與普通信用卡的主要區別，一是公務卡的持卡人為行政事業單位的在職職工，開卡時必須由單位確認其身份；二是公務卡主要用於公務活動開支；三是我縣推行的公務卡是銀聯標準卡。四是公務卡實行免費開卡、免收年費、免擔保、免開存款賬戶、到期免費換卡、免簡訊服務費，溢繳款本行同城、異地同行、本地跨行取款等免手續費，享受的優惠比普通信用卡多。　　3、什麼是銀聯標準卡？　　答：銀聯標準人民幣信用卡（簡稱銀聯標準卡），它是按照中國銀聯的業務、技術標準發行，卡面帶有「銀聯」標識，發卡方標識代碼（BIN 號）經中國銀聯分配或確認，以人民幣進行交易結算的銀行卡。我縣推行的公務卡屬於銀聯標準單幣種卡，「62」字頭，支持境外消費。 　　4、公務卡為什麼要選擇信用卡（貸記卡）？　　答：規定使用銀行信用卡作為公務卡，可以充分利用個人信用預借銀行資金進行公務支出活動，無需個人預借現金或預先墊付資金，並且可以減輕單位財務人員提取現金、保管現金的工作量。

　　二、管理篇　　1、為什麼要推行公務卡改革？　　答：傳統的現金支付方式下，單位財務從銀行提取現金、保管庫存現金以及單位工作人員預借現金、攜帶現金、辦理報銷手續等工作環節多，財務工作累、財務成本高、資金效率低、財務風險大、財務管理難，對於那些借款後長期不辦理報銷手續的「老賴」管理更難。使用公務卡結算，不需要財務人員從銀行提取和保管現金，工作人員也不需要提前向單位借款。開設零餘額賬戶的單位，報銷資金通過單位零餘額賬戶以授權支付方式辦理資金結算；未開設零餘額賬戶的單位，報銷資金另行開具支票通過其他相關賬戶轉賬結算。有效克服傳統現金支用方式下存在的問題。　　2、公務卡改革的報銷原則是什麼？　　答：一是公務卡報銷不改變預算單位現行報銷審批程序和手續。二是公務人員使用公務卡所發生的各項公務性支出，必須在透支還款期內及時到本單位財務部門辦理報銷手續。三是通過單位「零餘額賬戶」或其他相關賬戶進行還款清算。　　3、公務卡的適用範圍包括哪些？　　答：公務卡的適用範圍包括：預算單位原使用現金結算的辦公費、印刷費、水費、電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、公務用車運行維護費等有關商品和服務的日常公務支出費用。　　4、推行公務卡試點對預算單位現行財務管理有哪些影響？　　答：採用公務卡對單位財務管理的影響，可以總結為「三個基本不變」：　　　　一是用款申請程序不變。公務卡持卡人的公務消費事項仍需按原財務制度規定辦理。　　　　二是報銷流程基本不變。持卡人發生的消費在單位財務部門審核報銷前均屬於個人消費行為，與單位無關。只有在單位財務部門審核通過後，這項消費才屬於公務消費，予以報銷。公務卡報銷審批程序與目前職工墊付現金進行公務消費的報銷程序相同。對不符合規定的消費，由持卡人自行承擔還款。　　　　三是現行會計核算辦法不變。改革後，職工仍憑發票報銷，單位財務將報銷發票作為會計原始憑證入賬。　　5、公務卡推行後單位還能使用現金嗎？　　答：公務卡結算是現行的現金結算方式的替代、補充和完善。目前，由於結算手段、用卡環境等多因素的限制，不能刷卡消費的公務支出，預算單位可以使用現金，現金報銷資金通過零餘額賬戶或其他相關賬戶劃轉到單位職工公務卡或公務卡關聯的借記卡上。　　6、預算單位每位職工是否都必須開設個人公務卡？　　答：首先，公務卡是針對預算單位在職職工發放的，離退休職工是不能開設公務卡的。其次，公務卡是以單位在職職工個人名義開設的，是否開卡完全屬於個人行為。從規範管理，方便工作的角度，建議單位職工開設公務卡。　　7、職工可以開設多張公務卡嗎？　　答：公務卡實行「一人一卡」實名制管理，職工不能開設多張公務卡。　　8、如果單位職工已經持有普通信用卡，還需要開設個人公務卡嗎？　　答：如果個人信用卡同時具備以下兩個條件時，不再需要另外開設公務卡，僅需把相關信息提供給單位財務人員和開卡行即可：一是職工個人信用卡與單位公務卡為同一開卡行；二是卡種為銀聯標準卡，即「62」字頭的信用卡。　　9、為什麼選擇「62」字頭銀聯標準卡？　　答：從保障金融信息安全、促進民族產業發展的角度，銀聯標準卡是政府部門使用銀行卡的首要選擇。　　10、預算單位為職工開設個人公務卡的程序是怎樣的？　　答：首先，預算單位要根據相關規定，制定本單位公務卡使用及報銷管理制度；　　其次，單位財務部門統一組織職工申請開卡，並確認開卡人員的在職職工身份；　　最後，開卡行按照規程為單位職工開卡。　　11、單位職工調換工作單位後，原公務卡怎麼處理？　　答：職工調換工作單位後，原單位財務部門應及時通知本單位發卡行，發卡行根據規程將職工的公務卡轉（換）為普通信用卡，並相應調整信用額度。如果該職工調換到別的預算單位工作，該職工應在新的單位重新申請開設公務卡；如果該職工新單位的公務卡發卡行與原單位的發卡行為同一銀行，那麼職工不必重新開卡，銀行也不必將公務卡轉（換）為普通信用卡，只需單位通知發卡銀行變更相應公務卡登記信息即可。　　12、單位職工退休或辭職後公務卡怎麼辦？　　答：職工退休或辭職後，單位財務部門應通知本單位發卡行，由銀行根據規程將該職工的公務卡轉（換）為普通信用卡，並相應調整信用額度，該職工可自行決定撤銷或繼續使用信用卡。　　13、公務卡透支額度怎樣確定？　　答：公務卡發卡行將根據持卡人的實際情況核定額度，持卡人可以在額度內進行消費、取現。原則上每張公務卡信用額度為2—5萬元人民幣，由預算單位結合工作需要與代理銀行協商確定。　　三、使用篇　　1、怎樣啟用公務卡？　　答：在拿到新卡（包括毀損補卡、掛失補卡、自動換卡、提前換卡）後，首先，應確認卡片正面的凸字拼音姓名與您填寫在申請表上的是否相同，若發現兩者有任何不同時，請立即聯絡發卡銀行予以更換。其次，您應該在公務卡背面的簽名條上籤上自己的名字，並盡量與申請表上的簽名保持一致。最後，大多數的發卡銀行都規定新卡必須完成「卡啟用（激活）」操作，這種規定是保證新卡在寄送過程中不會被他人盜用的保障，請您依照指示通過電話或網路等完成開卡程序並設置密碼。完成後，您就可以進行第一筆刷卡交易了。　　2、什麼是公務卡的免息期？　　答：公務卡消費有四個重要時間概念，分別是交易日、記賬日、賬單日和最後還款日。交易日，是指持卡人實際刷卡消費、提取現金的日期；記賬日，是指銀行在交易後將交易款項記入信用卡賬戶的日期；賬單日，在賬單周期內的交易本金、費用等進行匯總並結算利息的日期；最後還款日是指按當期賬單還款的最後日期。記賬日與還款日之間的間隔一般是20 天左右。公務卡屬於貸記卡，可以先透支後還款，享受免息期。免息期是指記賬日至還款日之間的時間。因為刷卡消費的時間有先有後，所以享有的免息期長短不同。比如，某信用卡的免息期為20-50天，如果該賬單日為每月15日，最後還款日為次月5日，持卡人應在賬單日後20天內還款。例如：持卡人在3 月12 日和3月16日分別刷卡消費1000 元和2000元，那麼1000 元將在3 月15日的賬單上列出，持卡人最遲應該在4 月5 日前還款，這筆消費的免息期就是24 天；2000元將在4月15日的賬單上列出，持卡人最遲可以在5月5日還款，這筆消費的免息期就是50天。特別需要注意的是，對於透支取現是不享受免息期的，並按萬分之5的日利率計算利息。　　3、怎樣才能享受公務卡的免息期？　　答：並不是所有的公務卡刷卡消費均能夠享受免息期，要享受免息期，必須在最後還款日前全額還款。如果最後還款日前沒有全額還款或選擇了最低還款額（最低還款額為全部應還金額的10 % ）還款，則您不再享受免息期，銀行將從記賬日起按照全部應還金額的日萬分之五收取循環利息。如果連最低還款額都未滿足，銀行還要按最低還款額與實際歸還額的差額的百分之五加收滯納金，並影響持卡人信用。我縣規定，公務卡的公務消費一律全額還款。為了避免不必要的循環利息，建議您對個人消費同樣選擇全額還款，而不選擇最低還款額還款。　　4、如果遇到商戶不能辦理刷卡消費，需要現金支付如何報銷？　　答：不能進行刷卡的公務支出，可根據單位財務管理辦法解決，比如公務消費人員可先用現金支付，單位財務人員通過零餘額賬戶或其他相關賬戶將報銷資金划到個人公務卡或公務卡關聯的借記卡賬戶。　　5、在境外可以使用公務卡（銀聯標準卡）刷卡消費嗎？　　答：可以。目前已有26 個國家和地區（美國、俄羅斯、德國、西班牙、盧森堡、比利時、日本、法國、紐西蘭、義大利、埃及、馬來西亞、澳大利亞、土耳其、荷蘭、瑞士、哈薩克、義大利、香港、澳門、新加坡、韓國、泰國、印尼、越南、菲律賓）可以受理銀聯標準卡，基本覆蓋了中國人常去的主要國家和地區。在這些國家具有銀聯標識的POS 機上均可以使用公務卡刷卡消費。隨著銀聯國際業務的拓展，可以受理公務卡的國家還將陸續增加。　　6、實行公務卡後，職工還可以向財務部門借款嗎？　　答：確因工作需要，出現預計公務支出結算天數超過透支免息期或外出出差無刷卡環境等特殊情況確需借款的，應按相關財務制度規定辦理借款手續，可將所需借款資金轉賬到個人公務卡或公務卡關聯的借記卡上。　　7、公務卡可以提現嗎？ 　　答：可以。按照我縣公務卡設計，如預算單位對職工公務借款，可選擇通過零餘額賬戶或其他相關賬戶劃轉到單位職工公務卡的方式，則持卡人可以通過公務卡提取溢繳款（溢繳款＝存入現金－已透支消費額）。提取溢繳款不計付利息，溢繳款本行同城、異地同行、本地跨行等取款免手續費。但透支取現時，銀行是要收取利息的。我縣規定，公務卡原則上不允許透支提取現金，對公務卡透支提取現金的行為，視同個人消費，透支取現產生的手續費和利息由持卡人個人承擔，單位財務部門不予報銷。溢繳款舉例，某職工已累計透支消費2000元，本次借款10000元，那麼該職工公務卡上的溢繳款金額為8000元。　　8、為什麼要妥善保管刷卡消費的交易憑條？　　答：實行公務卡試點後，請持卡人務必妥善保管刷卡消費的交易憑條。首先，交易憑條是每月與銀行賬單進行核對的依據，如果發現賬單錯誤，應憑交易憑條及時與發卡行聯繫；其次，如果將公務卡用於個人消費，交易憑條也不應隨意丟棄，因為交易憑條上有卡號等重要信息，隨意丟棄交易憑條可能會給銀行卡犯罪份子有可乘之機。　　9、公務卡還款有哪幾種方式？　　答：公務卡的還款方式有兩種，一種是轉賬或現金還款，另一種是銀行扣繳還款。選擇前一種還款方式的，公務消費報銷後，還款由單位財務部門向公務卡賬戶轉賬完成，個人消費還款由持卡人自行通過現金繳款或轉賬方式完成；選擇後一種還款方式，無論公務消費還款還是個人消費還款，均由發卡行根據持卡人的授權在還款日前自動從您指定的同行借記卡賬戶扣繳完成。如果您選擇了後一種還款方式，需向單位財務部門提供借記卡賬戶信息，維護到公務卡報銷系統中，在報銷時就不向您的公務卡賬戶轉賬，而是向您指定的借記卡（扣繳）賬戶轉賬，並應確保借記卡賬戶中有足夠的金額。　　10、如何查詢公務卡還款是否己完成？　　答：您可以通過電話銀行、網上銀行、銀行對賬單、手機簡訊息、ATM 機查詢、營業網點查詢等多種方式查詢報銷是否己完成。　　11、因公務卡還款不及時而產生的循環利息和滯納金，應由誰負擔？　　答：公務卡的法律責任主體是職工。因還款不及時而導致的循環利息和滯納金，還款責任人是職工本人。一些特殊的情況，如職工及時申請報銷但因單位財務部門報銷不及時的原因導致的循環利息和滯納金，公務卡的還款責任人有權要求直接責任人承擔相關損失。預算單位應制定本單位內部的公務卡管理和結算辦法，對公務卡報銷的時間以及一些特殊情況的處理應作出具體規定。　　12、職工個人怎樣避免公務卡還款不及時的問題？　　答：為了避免公務卡還款不及時而引發的種種問題，建議持卡人在透支免息期和單位規定的報銷期限內儘快申請報銷。　　13、刷卡後要退貨怎麼辦？　　答：公務卡退貨與一般信用卡退貨辦理方式相同。商戶是不能以現金方式退還給持卡人的，商戶在退貨手續辦理完畢的15個工作日內將款項退回公務卡賬戶，恢復相應額度。　　14、如果公務卡遺失、損壞怎麼辦？　　答：如果持卡人遺失了公務卡，請立即掛失，公務卡掛失後被冒用、盜用的所有風險和損失由發卡行承擔。與此同時，公務卡遺失或損壞後，由職工個人及時到單位財務部門提出申請，通知發卡行補辦。　　15、如果使用公務卡進行個人消費，能夠保證消費信息的私密性嗎？　　答：可以。我縣規定個人公務卡主要用於公務消費，也可以用於個人消費。對於個人消費信息，單位財務部門是無法取得的。　　16、公務卡消費只需簽名就可以確認了嗎？　　答：不能。出於保障安全的考慮，我縣統一採取為公務卡設定密碼+簽名的刷卡雙認證方式：即公務消費刷卡後，持卡人需先輸入密碼，再在POS小票上簽名加以確認。

　　四、服務篇　　1、新開發的公務卡系統操作難度大嗎？單位財務人員工作量會增加嗎？　　答：新開發的公務卡系統是在現有的國庫集中支付系統中搭建的公務卡管理平台，財政資金支付與清算均在一個業務系統內操作完成，無需在不同的系統間進行切換；系統支持卡模糊查詢、批量生成支付指令（一張支票可同時向多張公務卡還款）等多種人性化操作，大大減輕了單位財務人員的工作量。　　2、單位財務人員如何避免公務卡還款不及時情況出現？　　答：①單位財務部門要制定本單位的操作辦法，確定單位職工的統一的銀行賬單日和最後還款日，並向職工明確報賬期限；②軟體上，在集中支付系統中設置公務卡到期還款報警提示功能，單位還款報警日由財務人員自行設定，一般應不低於最後還款日前5日；③為保證還款及時，單位財務部門原則上應在最後還款日前2-3個工作日向個人公務卡劃款；④確有特殊情況，需緊急還款的，單位財務部門可隨時簽發支票。 　　3、簡訊提醒功能有什麼作用？　　答：公務卡開設了交易簡訊通知功能，持卡人的所有交易均可獲得簡訊實時通知服務。與此同時，我縣的公務卡還開設了透支款項到期（最後還款日前5日）還款簡訊提示，讓持卡人隨時掌握信用卡賬戶動態變化。