如何製作個人財務報表

今年是個不好過的一年, 股市大跌, 存款利率大降, 減薪甚至失業等, 令到許多家庭的財富都已經大縮水. 你有沒有計算過, 在這一年當中, 你賺了多少錢, 花了多少錢, 又存下多少錢? 你的家庭有多少財富可應用，又有多少債務未還? 年終到了, 除了家 要大掃除之外, 財務也要來個年終結算, 為明年做妥善的理財規畫. 這篇文章會教你如何利用憶資會計系統, 製作你的個人財務報表, 從而分析自己的財務, 儘快達到財務自由.以下是這篇文章的章節:第一節: 簡介第二節:如何製作資產負債表第叄節:如何製作損益表第四節:如何結算第五節:如何達到財務自由如果你還未下載這程式, 可以到憶資科技公司網站免費下載憶資會計系統. 如果你是公司的管理人, 你也可以閱讀如何製作公司財務報表的一篇文章.如何製作資產負債表

第一節: 想要算清楚真實的財富有多少？首先要填資產負債表, 把你的所有資產和負債輸入這系統.當你首次執行這個系統時, 第一個視窗是這個系統的主視窗, 顯示出這系統的主要功能, 你首先按 [科目表設定] 鈕制, 設定以下叄個會計科目:(1) 資產: 個人所有的資產, 通常再分為固定資產和流動資產, 固定資產是一些較不容易轉化為現金的資產, 例如房地產, 流動資產是一些一年內可以轉化為現金的資產, 如銀行戶口.(2) 負債: 個人需要償還的債項, 一年以上的債項叫長期負債, 其他都是流動負債.(3) 股本: 個人所有的投資金額和損益.股本 = 資產 - 負債以上叄個科目就結合成你個人的資產負債表. 因為每個人的帳戶不同, 你因應自己的財務需要, 設定這些帳戶, 但每個帳戶的帳戶編號必須由科目的數字開始, 例如資產帳戶的編號必須是由 1 開始, 沒有二個帳戶編號是相同.雖然這個系統沒有限制你設定帳戶的層數, 但建議你最好設定在四層以內, 數字也接著, 例如:1000 資產 ---> 1100 固定資產 ---> 1110 房地產 ---> 1111 自住房地產以下是一個簡單的例子, 教你如何設定和輸入這些帳目, 完成你第一個資產負債表. 假設你的資產和負債如下資產負債股本1100 固定資產2100 長期負債 3100 累積盈餘 0--- 1110 房地產 1,000,000--- 2110 長期借款 700,0003200 投資金額 450,0001200 流動資產2200 流動負債-- 1210 活期存款 50,000-- 2210 短期借款 100,000-- 1220 定期存款 100,000-- 1230 外匯投資 30,000-- 1240 投票投資 70,000你下載程式的資產和負債的帳戶是給公司使用, 但你可以更改它們, 首先刪除不需要的帳戶, 例如點選 1111 辦公室設備成本, 然後按 [刪除帳戶] 鈕制. 接著更改帳戶, 例如點選 1110 辦公設備, 然後按 [更改帳戶] 鈕制, 改為 1110 房地產, 你也可以點選固定資產, 然後按 [加入帳戶] 鈕制, 輸入子帳戶資料, 就可以在固定資產下加多一層子帳戶. 用這些方法, 設定資產和負債的帳戶如上表. 然後按 [儲存] 儲存更改, 然後返回主視窗.這時你可以輸入一些日記帳, 記錄所有交易. 在主目錄按 [建立日記帳] 鈕制, 開始你個人的第一個交易.例如你第一個交易就是購買一個1,000,000的房屋, 你自己拿200,000, 向親友借100,000, 再向銀行借款700,000. 當你按[建立日記帳] 鈕後, 一個視窗就會顯示, 在視窗的上部份你可以看到八個科目, 你的房地產帳戶是在資產的一頁, 你可以用滑鼠連續按房地產兩下, 這個房地產帳戶就會自動加入日記帳里, 然後你輸入形容, 按 [Enter] 鍵, 在借項欄里輸入1,000,000金額, 按 [Enter] 鍵, 游標就會跳到下一個記帳, 這時你可以在股本頁里, 用滑鼠連續按投資金額帳戶兩下, 在貸項欄輸入的200,000金額, 接著在負債頁里, 用滑鼠連續按短期借款帳戶兩下, 在貸項欄輸入的100,000金額, 用滑鼠連續按長期借款帳戶兩下, 在貸項欄輸入的700,000金額,令總借項和總貸項金額相等, 就可以按 [儲存] 鈕制儲存這個交易, 例如:總帳編號: 1 備註: 購買房屋帳戶編號帳戶名稱形容借項貸項1110房地產1,000,0003210投資金額200,0002210短期借款100,0002110長期借款700,000借項 (Debit) 和 貸項 (Credit) 是會計基本的知識, 如果把借項金額填寫在資產, 成本或支出的科目會提高這些科目的值, 填寫在負債, 股本或收入的科目會減少這些科目的值. 把貸項金額填寫在這些科目會有相反的效果, 例如把貸項金額填寫在負債會提高負債的值. 對每項交易, 你可以想一想這個交易會提高或減少填寫科目的值, 然後填寫在借項或貸項, 每項交易一定會有借貨兩項, 而且兩項的總值一定要相等才可以儲存.又例如你要記錄銀行現時的結餘, 這樣你會提高資產和股本的金額, 你可以建立以下記帳:總帳編號: 2 備註: 銀行結餘帳戶編號帳戶名稱形容借項貸項1210活期存款50,0001220定期存款100,0001230外匯投資30,0001240投票投資70,0003210投資金額250,000那樣你就完成了自己個人的第一個資產負債表, 你可以在主視窗按 [資產負債表] 查看. 你可以看到:股本 (450,000)= 資產 (1,250,000) - 負債 (800,000)代表你還有450,000凈資產.如何製作損益表

第二節: 你是否經常入不敷出？或是每個月都有結餘？ 把你的所有收入和支出輸入這系統, 查詢你個人的損益表.個人損益表比較簡單, 只用以下兩個科目就可完成, 當然你也可以用其他科目.(4) 收入: 個人的收入.(6) 支出: 個人的費用.凈損益 = 收入 - 支出以下是一個簡單的例子, 完成你的第一個損益表. 假設你的資產和負債如下收入支出4100 薪俸收入 15,0006100 用餐 30004200 投資收入 1,0006200 娛樂 4,0004300 利息收入 1,0006300 雜費 5006400 管理費 5006500 貸款 30006600 進修 10006700 投資支出 1006800 利息支出 20006900 折舊 0以上是一個簡單的例子, 你可以根據自己的財務設定收入和支出的帳戶. 然後輸入每個月的個定收入和支出在一個日記帳里, 如下:總帳編號: 3 備註: 每月固定收入和支出帳戶編號帳戶名稱形容借項貸項4100薪俸收入15,0001210活期存款9,0006300雜費5006400管理費5006500貸款30006800利息支出2000如果你覺得每個月都要重新輸入以上的帳目麻煩, 你可以按 [存範本] 鈕制, 把以上的記錄存下, 下一個月只需要按 [用範本] 鈕制, 就可以重用這些記錄.你可以在每個月頭或月尾把所有收入和支出輸入, 然後在主目錄按 [損益表], 就可以查看你每個月的損益狀況. 如果收入多個支出, 代表你有盈餘, 否則就會很快有財務危機.如何結算

當你輸入完所有帳項, 然後查看資產負債表和損益表, 你可以清楚你的財務. 但這些資料未必反映到真實的狀況, 為什麽呢?因為你的房地產, 外匯和股票投資未能反映真實價值. 所以你需要定期結算, 例如一個月, 一季或一年.例如你的房地產是用1,000,000購買, 但現在大約值900,000, 你就需要以下記帳:總帳編號: 5 備註: 房地產折舊帳戶編號帳戶名稱形容借項貸項1110房地產100,0006900折舊100,000然後核對各帳戶是否有遺漏的記帳, 最簡單的方法是核對在資產負債表的銀行帳戶和你銀行簿的記錄和結餘是否一致. 當你確定所有帳戶都有錯誤, 可以在主視窗按 [結算] 鈕制, 把所有的帳戶結算, 以免日後不小心改變.如何達到財務自由

當你輸入所有帳項和結算後, 你的資產負債表和損益表就能反映到真實的財務狀況. 你可以從資產負債表得知你還有多少資產, 多少現金, 多少負債未清. 總資產少過總負債是財務健康不佳的一項警訊, 你需要儘快作出調整, 否則最後會導致破產.另外損益表反映你的收支狀況, 如果支出多過收入, 很快你就有財務危機, 就算收入多過支出, 也未必表示你是達到財務自由. 例如以下是你的過去一年的損益表:項目帳戶編號帳戶名稱總額收入 4100 薪俸收入 180,0004200 投資收入 30,0004300 利息收入 5,000總支出 155,000凈損益 60,000雖然你每年有60,000的盈餘, 但這不表示你已達到財務自由, 因為你主要的收入是依靠薪俸, 如果不幸地你失業, 那樣你就會有財務危機. 如果能不依靠工作所賺的金額, 也可以支付你所有必須的開支, 就可以達到財務自由.要達到財務自由, 首先要自己賺取的金錢, 購買更多的資產, 或創造資產, 增加收入來源, 減少負債和支出.一個簡單的資產和負債定義是:資產會替你賺取金錢, 加入收入的帳戶里, 負債會拿走你的金錢, 加入支出的帳戶里. 你利用這個系統來管理你的資產和負債, 使你的資產帳戶可以賺取足夠的金錢支付你所有的支出, 如以下的損益表, 你就可以達到財務自由, 就算失業也沒有財務危機.項目帳戶編號帳戶名稱總額收入 4100 薪俸收入 04200 投資收入 200,0004300 利息收入 10,000總支出 150,000凈損益 60,000
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