銀行結算的基礎知識

銷售人員的職責是銷售本單位生產的產品，而銀行結算是財務人員的工作，兩者似乎無關，其實不然。銷售人員推銷本單位的產品，是為了收回產品成本，並實現產品增值。這就是說，銷售人員推銷產品，是要收回貨款的，而貨款的結算又是必須通過買賣雙方單位的開戶銀行才能實現的。因此，銷售人員有必要掌握一些最基本的銀行結算知識，否則，儘管付出了諸多辛苦，費了極大週摺，也可能因銀行結算種類選用不當，造成貨款遲收，甚至無望收回。那麼，銷售人員應掌握哪些銀行結算的基礎知識呢？　　首先，銀行結算分為同城結算和異地結算。如果銷售人員在本地區銷售自己的產品，那麼只能選用同城結算。同城結算項下，共有以下幾種結算方式：轉帳支票、本票、承兌匯票、同城委託收款。　　一般情況下，選用支票結算的量較大，但使用過程中出現的問題也較多。為了最大限度地提高支票結算的質量，銷售人員在收到買方交來的支票後，應注意以下幾點：　　1、支票有效期為5天，從票面日期的次日起算，到期日遇例假日，有效期順延一天，但如果例假日在票面日期與到期日之間，則不能順延支票有效期限。尤其是跨年度或跨月份時，一定要注意是否出現誤將新的年度或月份因習慣使然寫為剛剛過去的年度或月份。例如，在1994年1月份，誤將支票寫為1993年1月某日；將7月1日誤填為6月1日等。並且，支票不僅不能過期，也不能遠期，將3月5日填為3月6日也是不行的，銀行在3月5日不會受理3月6日的支票。　　2、支票要由付款人填寫，銷售人員不要受理支票內容填寫不全的支票。因為支票由付款人填寫後，收款人可以再複查一遍，發現錯誤可以拒收，由付款人更換支票。而如果接受內容填寫不全的支票，買方來的人已經回去，自己將支票填錯，再去找付款人更換支票則會出現很多麻煩。在審查支票內容時，要特別注意大小寫金額是否相符，金額的中文數字是否正確。要牢記以下大寫數字：壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。同時要注意大寫金額應頂格寫，小寫金額前要加人民幣符號「￥」。在審查支票內容時，還應特別注意支票上是否加蓋上付款人的圖章。　　3、最關鍵的一點，銷售人員收到了買方交來的支票，並不一定意味著就收回了貨款，要預防對方提供的支票是空頭支票或者加蓋的圖章與預留銀行印鑒不符。　　在協商買賣事宜時，如果付款人要貨較急，而對買方的信譽又不是太了解，銷售人員可選用本票結算。本票有代現金的作用，收款單位開戶銀行見到付款單位開戶銀行開立的本票即將貨款給收款單位收帳，因此，本票結算是收回貨款保險係數最大的方式。　　如果買方臨時資金緊張，但又確實想購買貨方的產品，貨方又想出售自己的產品，以擴大銷路，但又對買方的信譽不太了解，這時便可選用承兌匯票結算方式。承兌匯票分為兩種：商業承兌匯票和銀行承兌匯票。這種方式是：買賣雙方協商好一個支付貨款的期限，由一個雙方都信賴的單位（商業承兌匯票）或付款單位開戶銀行（銀行承兌匯票）加以承兌；在到期後，如果買方不能履約付款，則由承兌單位或銀行代墊貨款。而委託收款結算方式則是一種保險度不高的方式，在簽訂銷售合同時應盡量避免使用該種結算方式。　　如果買方是本地區之外的客戶，則只得選用異地結算方式。異地結算方式共有5種，分別是匯兌、匯票、承兌匯票、托收承付、委託收款。承兌匯票結算方式與同城結算中的承兌匯票結算方式的使用規定相同，這裡不再贅述。　　匯兌結算方式的選用要視情況而定，如果合議發貨前預收貨款，則最好選用匯兌方式，貨方見款後發貨。如果是發貨後結算，則最好不用該種方式，因為買方收到貨後，支付不支付貨款的主動權便掌握在了買方手裡。　　匯票結算是收回貨款保險係數最高的方式，匯票有代現金的作用，可以視同於現金。採用匯票結算的性質是一手交錢，一手交貨。但在目前的情況下，匯票結算也存在著諸多問題，銷售人員在接受匯票時，應注意以下幾點：1、匯票有效期為一個月，而且不分大小月，對年對月計算。例如，二月一日簽發的匯票，三月一日即為到期，三月二日即作廢。2、見到匯票後，要注意審查票面內容是否塗改，壓數機壓印的小寫金額和簽發行壓印的鋼印或加蓋的圖章是否清晰。3、為了使匯票結算款項儘快收入本單位帳戶，也為了在匯票出現問題時，便於查詢查復，銷售人員應記住本單位開戶銀行的全國聯行行號，在付款銀行簽發匯票時，將該行號提供出來。　　托收承付結算方式是貨方發貨後托收貨款，買方不能隨意拒付貨款，因為付款單位開戶銀行對拒付理由作嚴格的審查，如理由不足，則不會同意其拒付。在承付期滿後，如果付款人不能承付託收款項，還要支付罰金，歸貨方所有。為此，銷售人員若想採用托收承付結算方式，則一定要與付款人訂立符合《經濟合同法》的經濟合同，雙方都須在合同上加蓋公章予以認可，並且合同條款要明確，要對貨物的數量、質量、品種、規格、價格、到站等等作出詳盡的規定，結算方式欄要註明是托收承付結算，付款期也應在合同上寫明。這樣，付款銀行便可依據明確的合同對付款人的拒付理由作細緻的審查，避免貨款無理遭拒付。　　至於委託收款結算方式，因付款人可按自己的意願來決定是否支付所託收的款項，且付款單位開戶銀行不負責審查拒付理由，因此，用這種方式收款的保險係數不高，只適宜用於業務往來較多、信譽良好、雙方互相了解且互相信任的購貨單位。