資金集中管理模式_小熊

根據管理的集權與分權的程度不同、行業的資金運行規律不同，集團資金集中管理大致可劃分為：集中監控模式：成員單位定期上報資金調度表或者採用技術手段搭建一個跨銀行的資金集中監控平台。集團公司對下屬公司的資金管理不干預，在資金使用和用途上，給下屬公司較大的自主權，自主安排流動資金總量，分配不同流動資金所佔比例，自主決定於公司經營有關的各項支出。然後集團公司對下屬公司的資金接待規模和負債比率要嚴格控制，主要是為了控制下屬公司的負債風險，控制企業的金融風險。下屬公司借貸有兩種方式，即從集團公司借貸或者經集團公司批准，按計劃想商業銀行借貸。下屬公司不能私自從外部商業銀行借貸。統收統支模式：統收統支模式是指企業的一切資金收入和支出都集中在集團資金管理部門，各分公司或子公司均不單獨在外部商業銀行設立賬號。資金的使用權、決策權和融資權（資金的」三權「）均掌握在經營者或者經營者授權代表的手中，資金的「三權」高度集中。這種資金管理的優勢：便於經營者或者經營者授權者掌握企業資金的收支平衡，提高資金的周轉效率，減少資金的沉澱，控制資金的流出量。但是不利於調動下屬公司或者機構開源節流的積極性，降低下屬公司或者機構的應變能力，降低集團公司整體經營活動效率和財務的靈活性。形成了計算中心的支付「瓶頸」。現金池模式：「現金池」是由一組形成上下級聯動關係的銀行帳戶活內部結算系統帳戶及其定義在這一組賬戶上的資金收、付、轉和相應記賬規則組成的。集團公司及其下屬成員單位均為獨立的法人時，雙方均在商業銀行開立實際帳戶，集團帳戶交結算中心或財務公司管理，作為計算業務主賬戶或稱一級結算帳戶，集團下屬單位開立的帳戶作為二級結算賬戶，由協作的商業銀行或者由結算中心主機根據需要或約定進行的在兩級結算賬戶之間進行資金的上收和下撥。預算驅動撥款模式：預算驅動撥款模式是資金集中管理業務中資金收支預算與資金結算的有機結合，它不僅解決了預算對結算的控制問題，同時也解決了根據不同資金的性質將資金按時、按量自動回撥的問題，提出了從根本上解決因資金集中結算形成的大量集中的可行方法。預算驅動模式可以分為定額管理模式、總量管理模式兩類：定額管理模式是指下屬公司在上報資金使用申請時必須按集團統一定製的預算項目填報金額明細用途和具體金額，即一事一單的提交付款委託書，結算中心安照預算項
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