貿易洗錢--銀行業最大風險之一

大多數關於貿易洗錢的文章會從銀行業或執法的角度來看，文章常常陳述在銀行出現的這種現象，然後總結出對於銀行和執法部門的反洗錢的幾點建議。然而，如果銀行採取的風險評估過程是有效的話，會有關於這種方法的分析。諸如此類的分析必須關注貿易洗錢背後的受益者以及他們是如何利用自身優勢使用各種金融系統的。除了從技術層面了解此類活動，合規人員還必須熟悉犯罪心理。　　什麼是貿易洗錢？　　貿易洗錢通常被視為一種洗錢活動，通過貿易活動掩蓋全球範圍內非法資金轉移的出發及目的地。全球金融行動特別工作組（FATF）使用一個較為寬泛的定義，跟隨「通過偽造、變造交易事實使行為人及其相對人對所轉移的非法資產合法化。」先不論措辭，金融監管者認為當前金融貿易系統的濫用，已經成為犯罪集團轉移資金並且介入正規市場的主要途徑之一。目前多個貿易洗錢案例，其中大多數都是通過各種貨運單據和發票的偽造進行的。例如，我們虛構一個通過海盜和綁架獲取資金的案例：一名索馬利亞海盜，同時也是一個商人，收到$ 50,000了綁架贖金。他不能把錢存入當地銀行，因為他知道這筆存款會受到質疑。所以，他用這筆錢分別購買了單價$1000的奢侈手錶50塊。現在，通過這樣簡單的交易，他能把手錶（也可能是其他貨品）出售給美國的買家，並且可以要求使用美國的銀行賬戶結算，或者要求買家將貨款電匯回索馬利亞的銀行賬戶。這是通過一個合法的交易實現的，甚至還也可以將資金留在美國以待下一次購買交易。貿易交易中的額外的複雜性在於買賣雙方可能都涉及到多個犯罪交易當中。例如，假如一個索馬利亞公民生活在英國，他想進行一個秘密交易，把￡10000轉賬給他兄弟，用以資助劫持船隻的土匪。他的兄弟同時也是個商人，所以他們安排了一批價值￡10000的貨物從非洲運往英國。然而，他們可以把貨品發票偽造成￡20,000。那麼在英國的這個人使用一個英國的銀行賬戶電匯了￡20,000（￡10000貨款和￡10000資助海盜）到對方的索馬利亞銀行賬戶里。另一個可能用到的方式是利用「ghost shipments」-看似有正規的書面文件記錄實則從未發生的運輸交易。簡而言之，就是買方和賣方串通好欺詐性地使用金融系統來從事犯罪活動。　　犯罪分子如何獲利？　　上述事例說明，貿易洗錢可以通過不同的銀行和多邊地區來實現。犯罪分子十分親睞這種方式，因為在交易過程中只能偵查到一些特定環節的非法活動，比如說實際檢驗貨品。通過多個國家和地區來傳輸、轉移資金能最大程度避免被定罪。參與貿易洗錢活動的銀行大多地處發達經濟體中，這些地區不容易賄賂和腐敗，其他的經濟風險因素如通貨緊縮等也很少出現。國際貿易給隱藏資金提供了一種比較理想的途徑，這個途徑的另一個優勢是，很多銀行不具備展開詳細貿易分析的必要條件—數據介面和數據資源。　　貿易洗錢頻髮帶來的挑戰　　一些由加拿大、澳大利亞(PDF)、亞太集團金融情報機構開展的類型學研究，確定了可以識別貿易洗錢活動的幾個潛在指標。但是，要檢測這些指標，需要金融機構更加徹底地調查客戶的交易合約。這其實是難以實行的，有不合法經營的風險。不過，銀行可以加強他們的客戶盡職調查工作並且提高追蹤和識別最終實益人的信息能力。　　雖然金融機構不能獨立解決貿易洗錢的問題，但是可以通過建立專門的包含貿易洗錢的反洗錢部門來完成其中一些工作。銀行高級管理層人員必須提高反洗錢合規工作在銀行業務中的優先順序別。此外，採用更先進的風險評估模型也需要加強與國際執法機構、其他銀行服務者的合作。同時，對大量現金存款和國別風險的評估監管在不斷加強，這將迫使犯罪組織想出更有創意的方法來處理存款和進入歐洲、西方銀行業務。　　總結　　貿易洗錢最近的趨勢表明犯罪組織試圖把錢洗白的手段越來越成熟。隨著貿易洗錢檢測系統的發展，犯罪分子逃避檢測新措施的嘗試也會更多。因此，貿易洗錢並沒有一成不變的策略。金融和監管領域要時時提醒自己，犯罪活動就可能存在於銀行業務的開展過程中。打擊貿易洗錢需要一個跨機構的合作方式；同時，需要有盡職、了解這個領域的的專家去更深度的探索這個問題。銀行要認識到在打擊貿易洗錢上他們對外部資源的需求，然後在他們自身的風險控制流程中把這個需求考慮進去。應對貿易洗錢沒有捷徑，需要銀行更多的努力，確保反洗錢的合規工作和客戶盡職調查是有效的，確定他們正在使用受益人所有權信息的工具，並且定期檢查客戶的賬戶。如果不參與這些工作，無論銀行或者金融服務機構規模大小如何，都會面臨前所未有的挑戰。
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