聰明人理財記賬就該這麼記

前言：你會記賬嗎？你的帳記對了嗎？不是專業的財務人員，但是也能記好家庭收支帳，不信請往下看↓↓↓

記賬前：熟記兩個基本會計等式

資產＝負債＋所有者權益（凈值）

利潤（儲蓄）＝收入－費用（支出）

記賬時：採用收付實現制

收付實現制以收到或支付現金作為記賬標準。凡是本期收到的現金收入和支付的現金費用，都應記入本期的收入和費用。記賬結果可與期初、期末的現金餘額比較，以檢查記賬的準確性。例如：信用卡繳款時才記支出。

記賬後：編製三大報表

家庭資產負債表；家庭收支儲蓄表；家庭現金流量表

1）家庭資產負債表的分析

資產負債表是一個時點的存量記錄，要確定是以月底、季底或年底資料編製。第一次做資產負債表時，要清點家庭資產並評估價值，成本與市價分別記錄，並計算賬面損益。以市價計量的資產及凈值可反映個人真實財富。

資產分析

將資產分為流動性資產、投資性資產與自用性資產。其中流動性資產為備用金，投資性資產追求收益，自用性資產追求效用。我們應提高投資資產的比重

負債分析

將負債分為消費性負債、投資性負債與自用性負債。我們應盡量避免消費性負債，投資性負債注意獲利後還清，自用性負債需考慮自身負擔能力。

凈值分析

凈值變動=流動性凈值（儲蓄）+投資性凈值（投資資產賬面變動）+自用性凈值（自用資產賬麵價值變動）

2）家庭收支儲蓄表的分析

家庭收支儲蓄表是一段時期的流量記錄，通常按月結算。房貸本息攤還只有利息部分記支出，本金還款部分為資產負債調整。

收入分析

將收入分為工作收入、理財收入。工作收入是源頭活水，而退休後只有理財收入，所以我們在工作期間應逐年提高理財收入比重。

支出分析

將支出分為生活支出、理財支出。生活支出應通過預算控制。理財支出主要包括利息支出、保障型保險的保費支出。貸款歸還及保費繳清應在退休前完成，讓退休後只有生活支出。

3）家庭現金流量表的分析

根據資產負債表與收支儲蓄表，我們可以整理出現金流量表。

其中，期末現金=期初現金+現金流入-現金流出=期初現金+工作儲蓄+理財儲蓄+資產負債調整現金凈流量

期末現金餘額=期初現金餘額+本期現金收入+本期投資本金收回+本期新增借款-本期現金支出-本期投資本金投入-本期本金還款支出

儲蓄=現金餘額增減-資產負債調整現金凈流量

1）家庭資產負債表

2）家庭收支儲蓄表

3）現金流量表