必讀：作為一名財務人員，你必須知道的防騙知識以及被騙後需要承擔的責任！

一、騙術

目前電信網路詐騙套路正在往縱深發展，不法分子實施電信網路詐騙的手法不斷翻新，他們不再滿足於對個人財產的侵害，也盯上了中小企業的現金流，利用部分中小企業財務制度不規範的現狀，以中小企業財務人員為對象實施詐騙活動，讓公司遭受損失，目前這類案例已不在少數。如何防範針對財務人員的詐騙，讓企業管好錢袋子。現整理了六類針對財務人員、可能「掏空」企業錢袋子的騙術：

騙術一：冒充行政執法機關、銀行機構部門詐騙

常見手段：詐騙分子冒充公安局、檢察院、法院、社保局、財政局、稅務局等行政執法部門或銀行機構，以涉嫌案件、退費退稅或異常刷卡消費為名，要求受害人根據提示操作銀行賬戶，將受害人賬戶內的錢款轉走。

案例：某公司財會人員小王接到一個陌生電話，對方自稱是「刑偵支隊」的民警，說正在協助北京警方辦理一樁洗錢案，小王的銀行卡涉案，需要配合調查。小王一聽認為是「銀行卡涉案」詐騙，根本不相信，直接將對方罵了一頓。對方撂下一句話:「你不配合也罷，等會叫北京警方給你直接打電話。」 果然，電話掛斷後不久，一個開頭顯示「086010」的北京號碼打通了小王的電話，對方自稱是北京公安機關的，並準確報出了小王的名字和身份證號碼。此時，小王有點慌了神。對方接著說小王涉嫌一起特大洗錢案，並且案件已移交最高檢察院，隨後檢方也將跟她聯繫。「北京警察」說完，一名自稱「北京最高檢察院」的「檢察官」就打來電話，讓小王去找了一個安全的酒店開房，並把一張附有小王名字和照片的「通緝令」通過郵箱發給了她，表示該「通緝令」還沒最終簽發，只要配合調查，將公司賬戶的錢轉到一個指定賬戶，調查機關核實排除嫌疑後，幾分鐘內就將錢打回原賬戶，通緝令即可撤銷。小王為了洗清嫌疑，就按照「檢察官」的要求將公司賬戶上的51萬元巨款轉到了指定賬戶，之後就再也聯繫不上那名「檢察官」，才發現被騙了。

騙術二：盜用聊天軟體賬號詐騙

常見手段：詐騙分子利用木馬等電腦病毒竊取QQ、微信等網路聊天軟體的賬號和密碼，然後替換並偽裝成聊天軟體中的好友向被盜號人，或者通過聊天軟體向其中的好友借錢或要求匯款，騙取他人的錢款。

案例：某公司的財會人員上班時接到公司財務主管發來的QQ消息，要求速匯48萬元到指定賬戶。這名財會人員沒敢怠慢，未經電話核實就馬上從公司的賬戶上打出了48萬元。後來，這名財會人員在公司遇到財務主管，提起匯錢一事，對方卻一無所知。原來，財務主管的QQ被盜，騙子用他的QQ號向財會人員「發號施令」，將錢騙走。

騙術三：網銀升級詐騙

常見手段：詐騙分子發送簡訊或打電話稱銀行卡網銀要升級，並提供釣魚網站的網址作為網銀升級地址以竊取網銀賬號、密碼，或者讓受害人攜帶銀行卡前往櫃員機按提示操作，最終達到將銀行卡內錢款轉走的目的。

案例：某公司財務人員徐女士手機接到一條簡訊：稱單位的中國銀行網銀要升級，需登陸www.9665***.C0M的網站進行相關操作。當時徐女士正忙於處理其它工作，也沒多想。第二天上午又想起此事，便通知同事按簡訊提示操作升級。徐女士同事登陸簡訊中的網站後，按網站提示二次輸入網銀賬號、密碼和動態口令，完成了所謂的網銀升級。兩天後，徐女士在查詢公司賬戶時，才發現網銀升級時，100萬元被划走。原來所謂的升級網站是一個詐騙釣魚網站，犯罪分子竊取了升級時兩次輸入的網銀賬號、密碼和動態口令，在遠程實施劃賬並取現。

騙術四：低價機票、網路購物詐騙

常見手段：詐騙分子通過製作釣魚網站或虛假網站，發布低價購物、購票信息，然後在受害人網上支付過程中竊取網銀賬號、密碼，或者在受害人撥打網站上的聯繫電話後引導受害人操作銀行卡將卡內錢款轉走。

案例：某公司經理準備出差，要求財務人員購買機票。財務人員在互聯網上搜索「特價機票」時，發現一個 「特價機票訂購網站」，網站上提供的機票十分優惠，於是就撥打了上面顯示的訂票電話。對方接線人員稱「網站正在升級，暫時無法操作」，要求財務人員將購票款轉入一個人賬戶，並詢問財務人員「公司賬戶餘額是多少」，得知該餘額有40多萬元。隨後，網站工作人員邀請財務人員在其網站的指定位置輸入「驗證碼」進行「驗票」。財務人員按其要求，在「驗證碼」對話框內輸入了「401818」，沒想到此時網上銀行竟立即彈出了「轉賬成功」的提示。這時財務人員才感到不對勁，但對方一再承諾款項「馬上就會轉回來」，但最終這40多萬元還是一去不復返了。

騙術五：匯款簡訊詐騙

常見手段：詐騙分子通過群發「請匯款至××××××××（銀行賬號）」的簡訊，詐騙那些恰巧需要向他人轉賬的受害人將錢款轉至詐騙賬戶上。

案例：某公司的財務人員盧某給一客戶打去電話，讓對方儘快將賬號通過簡訊發過來，以便及時將44萬元貨款匯給對方。隨後不久，盧某便乘車前往銀行準備匯款。在去銀行的途中，盧某的手機收到一條簡訊，簡訊內容十分簡單，上寫著「請匯款至賬號××××××××」。盧某一看，雖然發簡訊的手機號碼不熟悉，但她覺得這應該是客戶發來的簡訊，於是匆忙趕到銀行，未進一步核實就毫不猶豫地將44萬元款匯入了簡訊中的賬號。當盧某回到公司撥打客戶電話確認時才發現自己上了簡訊詐騙的當。

騙術六：竊取手機號、呼叫轉移詐騙

常見手段：犯罪嫌疑人利用手機木馬病毒竊取單位領導的手機通訊錄，之後向聯繫人群發簡訊聲稱機主已更換新號碼，再利用呼叫轉移功能將犯罪嫌疑人電話自動轉接到領導真實號碼上，當受害財務人員回撥電話確系領導接聽，即消除了受害財務人員的警惕，此後當領導乘坐飛機等短暫關閉時，犯罪嫌疑人趁機發簡訊給財務人員要求匯款。

這種手法欺騙性非常強，危害特別大，極容易給公司造成難以挽回的損失，今後匯款時，請財務人員務必仔細確認後再進行匯款，避免不必要的損失。

案例：今年8月，某公司的財務人員小張收到公司王總手機號發來的一條簡訊，內容稱：「小張，我的號碼換成189XXXXXXXX，以後有事請打這個電話。」小張將王總189新號保存下來，同時還留了個心眼，沒有覆蓋原來的號碼，而是將這個189號碼存為「王總新手機號」。之後，小張每次請示工作，都撥打「王總新手機號」。而接通的電話那頭，也確確實實是如假包換的王總。數日後，王總安排小張訂一張次日到北京的機票。小張很快完成任務並向王總彙報，王總也確認收到航空公司的簡訊提醒。在王總乘坐的航班起飛之前，小張收到一條189新號發來的簡訊：「你立刻轉100萬到李總賬號上，飛機馬上要起飛了，晚點再說。」簡訊上附上了李總的賬戶號碼和賬戶名，小張隨後向該賬戶轉入100萬元。等到王總下機後，小張才曉得，王總並沒有換189新手機號，也沒有要求轉賬。後警方介入調查，經初步查明，從一開始發來的189新號簡訊，就是一場騙局。

二、財務人員承擔的責任

企業由於財務人員的原因被騙後，造成的全部直接經濟損失，財務人員一般應當承擔連帶賠償責任，並且公司可以根據相關制度和法律給予該財務人員相應的處罰。

被騙企業一般有如下權利：

1.有向財務人員要求賠償的權利。雖然財務人員沒有直接參与詐騙，但由於沒有嚴格遵守財務制度，導致詐騙成功，給企業造成重大經濟損失，財務人員是過錯方，對於企業的損失應當承擔連帶賠償責任，企業可以要求財務人員賠償部分損失甚至全部損失。

2.有根據單位勞動紀律處罰財務人員的權利。如果企業有內部的勞動紀律，比如員工手冊等明確記載了處罰方式，對於會計嚴重違反財務制度造成單位重大損失的行為，可以根據單位內部的勞動記錄做出相關處罰。但這裡需要注意的是，企業的內部制度和員工手冊等必須要經過勞動者簽字任何或者工會認可才對員工生效，才能做出處罰依據，否則無法做出相關處罰。

3.有根據《勞動合同法》辭退財務人員的權利。因該財務人員嚴重違反財務制度，造成單位重大經濟損失，該員工有過錯，企業可以將其辭退，且不需要支付任何經濟補償。

三、幾點提醒

通常針對財務人員詐騙的案件涉案金額較大，而不斷翻新詐騙的手段實在讓人防不勝防，各企業要加強財務人員的安全防範意識，一定要牢記以下幾點以防被詐騙：

1.公司負責人、財務等一定要加強個人信息的安全意識，不明鏈接不要點！在QQ、微信等發出登陸地、密碼異常等信息時，一定要做出相應措施，加大密碼強度設置等級。

2.手機殺毒定期做！手機和網銀用戶要對手機定期殺毒，各種銀行、支付寶轉賬要通過官方網站下載的APP軟體進行網銀操作，絕不要輕易向他人泄露銀行賬號、密碼、身份證號和交易驗證碼等相關信息。

3.在網路中與老闆等公司內部人員交流時，一旦遇到其有反常舉動，就應立即警覺起來，確認其真實身份。

4.財務人員在同意添加老闆或公司內部人員的QQ、微信前，一定要辨清真偽。

5.財會人員遇有領導通過簡訊、QQ等不見面、不聽聲音的聊天方式要求轉賬匯款的情況，不要急於匯款，一定要與當事人電話或當面確認準確無誤後才可轉賬。暫時無法與老闆、領導取得聯繫的情況，及時向周邊的人員求助。警方、銀行工作人員、家人、朋友都是阻止你受騙的一道防護牆。

6.一旦發現被騙，要在第一時間報警，以便警方採取相應措施止損。

最後請大家做一道測試題：

假如你是一名公司財務人員，在收到老闆要你匯錢的簡訊後？你會......

A:不加思索，馬上去辦。

B:撥打電話，無人接聽，還是先去匯款。

C:致電老闆，核實詳情後再匯款。

D:沒有當面與老闆確認，堅決不匯。

選擇C和D，一般很難讓這些詐騙分子得逞。總之，必須記住，在任何情況下，一定要聽到要求轉款人的聲音或者當面商定後轉款。只要切實履行這些核實程序，再加上規範的財務審核制度，一定能夠避免上當受騙。

來源：根據網上信息資料整理而成

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