銀行是怎麼做貸款這門生意的？

上周五我們說了貸款的五級分類，我們國家最開始是把貸款分為四類，後來借鑒國際的經驗，才採用了五級。

回憶一下？點擊《一直記不住它的五級分類》。

先簡單了解一下五級分類是怎麼評出來的。

正常類，就不多作解釋，客戶現在還錢能力和意願依然棒棒噠；

關注類，客戶現在還可以按時還錢，就是出現了一些可能對償還不利的因素。

比如宏觀環境不好了，客戶的公司經營會面臨不利的影響，公司的股東發生了一些不好的故事，財務狀況發生了不好的趨勢等等；

次級類，客戶的還款能力出現了問題，正常經營都保證不了足額還錢，即使銀行執行了擔保，也可能造成損失，預計在30%以內。

可疑類，客戶還不起錢，執行擔保都會造成損失，這個比例大概在30%-75%。

這種情況下，客戶公司一般都面臨比較大的問題，有可能資不抵債或者是陷入經營危機，但也有可能好起來。

損失類，在銀行的各種努力下，還是收不回錢或者僥倖拿回一點錢。損失會在75%-100%咯。

其實，銀行內心只想做正常貸款的生意，不想放不良貸款。

可是沒有辦法，沒有預知能力，哪裡能知道哪個客戶未來會出現問題。

這就是銀行的宿命，既要賺錢，就要承擔出現不良貸款的風險。

既然選擇了，就要積極地面對。銀行會努力做好兩件事，

一件是預先從銀行的經營收入中取一塊出來去算作成本了，叫計提貸款減值準備；

另一個是在給貸款定價的時候，就將預期損失分攤在所有的客戶身上，叫違約風險溢價。

今天，我們先來學習計提貸款減值準備。

計提減值準備，也叫「撥備」，就是撥出來準備著的意思。不僅銀監會要管，央行、財政部也要湊熱鬧。

央行給的計提標準是：正常類1%，關注類2%，次級類25%，可疑類50%，損失類100%。

次級類和可疑類可以根據自己需要上下浮動20%。

財政部說，撥備必須覆蓋資產的潛在風險值，正常類1.5%，關注類3%，次級類30%，可疑類60%，損失類100%。

而銀監會給出的是兩個指標：撥備覆蓋率和貸款撥備率。

撥備覆蓋率=貸款減值準備/不良貸款，這個要大於等於150%；

貸款撥備率=貸款減值準備/貸款餘額，要大於等於2.5%。

好，下面就舉個栗子看看銀行是怎麼計提撥備的。

計提撥備一般會從兩個步驟，首先計提專項準備，對非正常類（關注、次級、可疑、損失）的貸款計提；

然後，專項準備滿足不了監管要求，繼續計提一般準備，一般是對正常類的貸款計提。

某銀行總貸款餘額1000萬元，正常類800萬元，關注類150萬元，次級類25萬元，可疑類10元，損失類5萬元。

看得出該銀行的不良貸款率為4%。

第一步，計提專項準備。以關注、次級、可疑、損失類為基數：

150*2%+25*25%+10*50%+5*100%=19.25萬元。

根據銀監會的兩個指標，撥備貸款率≥150%，（25+10+5）*150%=60萬元；貸款撥備率≥2.5%，1000*2.5%=25萬元。

所以，撥備至少要到60萬元。60-19.25=40.75萬元。

第二步，就要計提一般準備了，把40.75的差額補上。以正常貸款為基數，計提比例40.75/800=5.09%。

可以看得出，當銀行的不良貸款率高的時候，撥備貸款率150%對銀行計提產生了比較大的壓力。

好啦，今天就學到這兒~~~