已經入賬的東西退貨處理【轉】

2010年購入原材料,款已付,材料已入庫,已預估入賬,但發票一直未收到,現退貨怎麼處理,可以直接用紅字充嗎?

可以直接用紅字記賬法沖正原記賬憑證。

質量問題退貨發票已入賬咋辦

讀者項先生詢問：我的廠是外地企業，向溫州某工廠採購原材料，因質量問題退貨，取得的增值稅專用發票已作賬務處理，請問該工廠需要辦理什麼手續？

　　市國稅局答覆：企業因質量問題發生退貨，取得的增值稅專用發票已付款或已作賬務處理，無法退回發票聯和抵扣聯的情況下，由購貨方按規定到主管國稅機關辦理《企業進貨退出或索取折讓證明單》，銷貨方據此開具紅字專用發票，購貨方在收到紅字專用發票後，應於取得的當月進項稅額中，將應扣減的增值稅額扣減。

已經入賬的東西退貨處理

上個月來了一批材料，發票也到了，我已入賬，但是這個月發現有不合格的，我們不換貨，直接把東西退給他們，是不是要求對方給我們開紅字發票，這個紅字發票是是整批材料都開紅字，還是光開不合格的呀。請各位幫幫我，謝謝，急。

開紅字發票，只開退回部分的發票。

您好！

　　根據您提供的信息，我們回復如下如果信息不完整，請與我們再次溝通！

開紅字發票，只開退回部分的發票。

請各位大神指教！ 情況是這樣的，我們的一個客戶上半年有一張訂單3萬多元。並且金額已通過我們的銀行賬戶入賬。由於我們的進項發票緊缺，所以沒有給他們開發票。現在年底了，我們就和對方商量，決定把總金額的8%作為稅金退給客戶，客戶則出一個證明，說明我們這一單交易沒有成。貨款我們以現金的方式退還他們（實際上我們只退給對方總額的8%）。請問，這樣做行不行？會不會帶來什麼風險？另外，為什麼只退給對方總額的8%，這個8%是怎麼得出來的？

8%是你們領導跟他們領導協商的，其中包含了稅金，和好處費。

首先你收的3萬肯定帳務難處理，即使你退8％但剩下的那2萬多呢？你收到帳上又不開票？稅局肯定查你，要補稅開票。其次，那8%銷售折扣或折讓處理，還可以做為違約金或賠償支出。關鍵是你不開票的風險很大，就算稅局平時不查你註銷公司時你也難逃一劫

你的商品出入庫會有紕漏的 還不如私下籤訂個退款協議 然後你們公司自己人去開點勞務發票回來報，做個假的勞務發放表，就說是請小工啊之類的再把現金給他們好了 只是這樣要搭進去點稅款 純屬個人意見其實只要跟稅務的人關係好 什麼都是浮雲啊

你們就是等於銷售不開發票 風險是絕對有的 按中國國情偶然一筆風險無限接近0

你們那樣做，稅務局不查你們就無所謂了，查起來還是有漏洞的。對於小企業來說，我不是很了解，但是基本上沒那麼嚴格吧，你們跟稅務局搞好關係啦，別惹到那些人。

大家都說逃稅漏稅的風險什麼的，我們作為一名會計人員應該遵循國家法律，但是中國的稅負高得嚇人，像增值稅這種抵扣方式的稅，一條產業鏈上，只要抓住一個環節，想逃都沒門。我覺得中國的企業才可憐呢！真搞不懂國家為什麼這麼狠，稅務部門怎麼這麼強悍！

具體會計怎麼處理，就是做假賬嘍。你把對方公司給你出具的證明還有入庫單作為附件做賬吧。

借:庫存商品 30000 貸:現金 30000剩下的就是把庫存和錢抹平了。

發票已經入賬如何辦理退貨

張先生詢問：本廠曾採購一批原材料，後來發現有質量問題，想退貨，但是已將增值稅專用發票做賬了，請問這事該怎麼辦？

　　市國稅局流轉稅管理處：按規定，企業因質量問題發生退貨，應當到主管的國稅機關開具紅字發票專用通知單，連同貨物運輸發票、貨物出貨單等收據證明交給賣家，賣家據此開具紅字專用發票，買家收到紅字專用發票可減稅。

購貨方開給的退貨發票如何入帳啊？

也就是說對方退回的廢品，是按成品價格又回開的發票，這個發票還得沖減應收帳款，如何入帳啊？

對方退回的廢品,應該由你開具紅字發票給對方，按沖減已經繳納的銷項稅額借：主營業務收入 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅額 貸：應收賬款借：庫存商品 貸：主營業務成本對方按成品價格又回開的發票，就應作為購入材料入賬了：借：原材料（庫存商品） 應繳稅費-應繳增值稅-進項稅額 貸：應收賬款

沖減應收帳款和收入，應交稅金做與銷售相反的憑證。

把原來的賬沖紅

收到xx公司的退貨，如果應該是你們開紅字發票，沖賬。借：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應收賬款-xx公司你說的是對方開的發票，是份證明吧？

銷售退回的紅字專用發票應該由銷貨方開出，並沖減銷售收入、銷項稅額和應收賬款或銀行存款。已經付款並涉及現金折扣的，要按照實際付款的一定比例退還。

做紅字銷售沖回就好了

直接把原來的科目掉過來就行啦，借變貸，貸變借