有益之事延有涯之生 | 滙豐銀行（中國）

在海外，人們安排財富傳承有很多種形式，除了我們所熟悉的遺產繼承、遺贈，富人們更喜歡用信託、慈善和壽險的方式來傳承財富。其中一個重要的原因是遺產繼承相關的律師費，公證費是筆不小的開支，此外，這些國家的遺產稅稅率很高。如在美國，遺產稅實行累進稅率，最高達到55%，是美國所有聯邦稅中稅率最高的稅種，而在日本最高稅率可達70%，也就是說將近有一半的資產會被國家收走。因此在國外經常會出現由於繼承人無法支付稅金而導致巨額遺產被國家收走的情況。那麼，哪種方式能夠讓您合理的進行財富傳承呢？不妨來看看國外安排財富傳承的三種主要方式：信託，慈善捐贈和壽險。信託是通過信託公司，建立專門的信託投資項目，設定規定的條件來委託信託公司幫助管理和分配資產。這種方式是海外最為流行的富豪傳承資產的辦法。它的優點在於靈活多樣，能減少家庭紛爭，延續家族財富並用遺產執行人的理財能力彌補繼承人理財缺陷，防止繼承人財產揮霍。例如，某富商想把自己的遺產做合理分配，一方面，他希望身故後可以繼續支持自己的教會；另一方面，他希望可以給自己智障的小兒子一筆財產，保障他的生活。理財師給他的建議是將他的財產通過信託的方式建立一個遺囑信託基金，由信託公司管理。如果教會維持教派信仰，就繼續每年支持該教會，否則就拒絕支持該教會。同時，任命他的小兒子為該基金的董事，領取高額薪水。這樣就成功的將財產合理的傳承到了要求的繼承人手上。慈善基金的財富傳承是通過慈善組織捐贈，因這種方式是回饋社會，在某些國家不需要繳納稅務。比爾·蓋茨把旗下幾百億財產全數捐給名下慈善基金比爾及梅琳達·蓋茨基金會，並指定自己的子女作為慈善基金的董事，每年獲得酬薪。而剩餘於財產則用作資本投資，每年資產還在逐年遞增。比爾·蓋茨所創立的慈善基金與其他非慈善基金並沒有差別，同樣能在股市匯市以及期貨市場進行資本運作。比爾·蓋茨以慈善捐款的名義合理節約成本有效的安排財富傳承，不僅能支持慈善事業，還能讓自己的子女得以受益。第三種方式是通過人壽保險實現您的財富傳承計劃。被保險人身故後，人壽保險金歸受益人所有，不屬於被保險人的遺產，通過壽險指定受益人可實現一定的遺囑替代功能。我們可以通過以下的例子來看看人壽保險如何實現財富的傳承：王先生和王太太擁有的資產總值為1000萬，他們的計劃是400萬元用於養老，其餘的600萬元平均分配給兩個子女。通過壽險保單的方式則可以這樣完成財富的傳承：王先生購買一份相當價值的壽險，並指定兩個子女為受益人。這樣在老人去世後，兩個子女將獲得相等的保險金，而王先生和王太太始終對自己的財務保持控制權，由於只需要每年繳納一定的保費，他們擁有更多的現金流來保證自己的養老生活，並能有效合理的節約成本完成財富傳承。在國內，人們主要採用繼承的方式實現財富傳承。未來「遺產稅」將會成為對人們影響較大的稅種之一，合理安排，提前規劃，準備一份充分的財富傳承計劃，以給下一代帶來更幸福的未來，更讓您的財富一脈相承。^*本文內容僅供參考，不構成任何投資建議、意見及對任何產品的推薦。什麼是遺產稅？在國內，人們主要採用繼承的方式實現財富傳承。未來「遺產稅」將會成為對人們影響較大的稅種之一，合理安排，提前規劃，準備一份充分的財富傳承計劃，以給下一代帶來更幸福的未來，更讓您的財富一脈相承。
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