離岸時代已經終結, 離岸賬戶已死！【外土司原創】

「 變化就是這麼地快「

每天，有好多人問我離岸賬戶的事。

大陸CRS啦，香港CRS啦，香港或島國註冊啦，新開賬戶啦，申報啦，等等等等。

能回答的，我都盡量回答。

偶爾，也會有人突然來一句。

離岸賬戶還有沒有未來？

我的回答是，沒有。

離岸的時代已經終結，離岸賬戶已死。

很多人聽了會覺得不可思議。

就像我自己也覺得很難接受一樣。

這怎麼可能！

但梳理一下近兩年來關於離岸、關於外匯方面的政策、信息和變化，一切已躍然紙上。

很多業內的人士不說，那是因為他們自己不想說。

主要有以下四大原因。

第一，避稅功能已散失！

絕大部分企業開設離岸公司和賬戶，最最主要的功能是避稅。

但現在，這個功能已經散失。

不光喪失，恰恰相反的是離岸賬戶更容易查稅。因為CRS。

CRS是什麼？

在之前的文章《1月1日起，中國將清查所有境外離岸賬戶和資產》里有詳細寫過。CRS的全稱是《金融賬戶涉稅信息自動交換標準》。根據CRS規定，加入CRS的國家或地區需自動交換涉稅居民財務賬戶資料，其主要目的是有效打擊逃稅漏稅。

而中國大陸和香港都已經加入並執行CRS。

中國大陸的時間表如下：

2017年1月1日，中國大陸將完成對新客戶開戶流程的改造，對於新開戶客戶，將通過盡職調查程序識別出其中的非居民賬戶。開戶時聲明其稅收居民身份。

2017年12月31日前，中國大陸將完成對高凈值(在2016年12月31日金融賬戶加總餘額大於100萬美金)存量個人客戶的盡職調查程序，識別其中的非居民賬戶。

2018年12月31日前，完成對其餘所有存量客戶的盡職調查程序，識別其中的非居民賬戶。

2018年6月30日前(預計)，完成向國稅總局的首次信息報送，並在以後年度每年定期向國稅總局進行信息報送。

2018年9月30日前，中國將與其他參與CRS的轄區完成首次轄區間的信息交換，以後年度也將每年定期進行轄區間的信息交換。與之相對應的是加入信息交換系統的國家和地區也將於2018年9月將涉及中國稅收居民的海外金融信息向中國報送。

香港的時間表如下：

2017年1月1日香港已開始實施CRS。

2017年3月16日，香港立法會發布文件，承諾將全面提速反避稅涉稅信息交換，涉稅信息交換擴大至所有承諾實施的100多個國家或地區。除了現時已在名單上的兩個稅務管轄區（即日本和英國）的基礎上，一次性加入71個准夥伴及一個確認夥伴（即韓國），並由2017年7月1日起生效。

2018年9月香港與其他相關CRS夥伴國進行金融賬戶涉稅信息第一次自動交換。

也就是說到了2018年9月，不管你在中國大陸的還是香港的，還是其他CRS國家的賬戶信息和資產，國家稅務機關都是清清楚楚。

以前你把利潤留在離岸公司或香港個人賬戶，因為國家不知道，無法對你徵稅，現在你的賬戶信息一目了然，想避你都避不了。

離岸賬戶的避稅功能徹底失去！

沒有了避稅功能的離岸賬戶還有什麼未來可言！

第二，投資功能已受限！

除了避稅外，一部分人開設離岸賬戶和海外賬戶還有一個目的。

那就是海外投資和資產保值。

但是，目前這個功能也已經受限。

首先，國家外匯局和銀監會已多次發文，禁止或部分禁止對外投資、買房等行為，甚至你在香港買個大額保單也不行。

你想買，可以！

但是錢劃不出去。

真要劃，也可以！

銀行會要求你提交交易真實性資料和完稅證明。

讓你把之前的稅都補上，你還幹嗎！

很多人就不幹了。

那為什麼國家要限制對外投資？

主要還是資金外流太厲害，國企也好，名企也好，個人也好，都拚命的以各種名義投資境外資產，導致中國外匯儲備大幅下降。

出口每個月順差幾百億，但是外儲卻不斷減少。這個口子不賭，很快外儲就會消耗殆盡。外儲不夠了，匯率就穩定不住了；匯率穩不住，外資吸引不進來不說，資金出逃會更嚴重。

錢在賬號里打不出去，這賬戶還離什麼岸！

第三，提現通道基本關閉！

很多人用離岸賬戶提利潤，以前很方便。

可以向個人劃匯，每年5萬美元結匯額度。加上親屬啊，朋友啊啥的，一年結匯個百來萬美金不是問題。

現在不好意思，這個不行了。

去年上半年，外管局規定離岸劃匯只能劃給直系親屬，而且規定了每月的限額和次數。

現在基本開始限制個人結匯。

你要劃給個人，可以！

銀行需要你提交真實的交易紀錄和證明。以前你還可以寫薪酬啊、贍養款啊、工資收入啊等等，現在這些不好用了。

客戶要向你個人匯款，你想結匯，你也得提交真實交易紀錄和證明，遇到敏感國家地區客戶，不好意思，把錢給你凍結了。你得按銀行要求提交一系列的證明文件，交不出來，錢就凍著，取不出退不回。

你要經常劃，也可以！

過段時間就通知你註銷賬戶或凍結賬戶。為什麼？因為銀行不願冒這個風險。很多資金它不敢確定你到底是不是合法正規交易。

人家罰不起！

提現都提不了了，這個離岸賬戶還有啥未來！

第四，運作成本亦無優勢！

之前很多人用離岸賬戶不關注成本。

因為可以避稅，可以對外投資，可以提利潤，所以運作成本和這些比起來就不那麼重要。

現在不一樣了。

沒有了避稅、投資和提現便利，離岸公司的運轉成本就體現出來了。

註冊，開戶，年檢和申報，離岸公司一年的運作成本最低一萬塊以上。根據你業務量的高低，申報的費用還會對應上漲。

有人說，那我不報稅，就可以省點錢。

不好意思，不報稅你就等著被關吧。

還不包括未來可能要繳的稅。

一年一萬塊錢，稅還沒算上，放在國內可以做什麼！

國內如果註冊一家公司，然後請一個代理會計，一年的帳做下來，都不要一萬塊錢。

而且人家還把你帳都做好了。

能少繳或不繳的稅都給你搞定了。

你說，誰成本更高！

連運營成本都沒有優勢了，你說離岸公司還有沒有未來！

最後說一句。

離岸公司和賬戶畢竟是特定時期的特定產物，它是根據時代需要而生的，自然也會根據時代需要而亡。

之前給予的便利，不等於可以一直允許。

如果你有用過它，還是要感謝它。

Ok，關於離岸公司和海外賬戶今天就分享到這裡。以後也會陸續分享這方面的最新信息和解讀。

有問題也可以加我個人微信留言，一起探討。

順應變化

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