淺談銀行承兌匯票貼現業務的風險與防範

06-22

　　銀行承兌匯票以其銀行信用而成為市場經濟的準貨幣，票據貼現業務是企業資金融通的需要，更是銀行增強服務功能、實現資產多元化的內在要求。近期連發的票據大案，引起監管部門及商業銀行的高度關注。如何有效識別和防範承兌匯票貼現業務風險，筆者結合實踐談幾點體會。

　　一、目前銀行承兌匯票貼現業務的主要風險

　　1、偽造、變造和克隆票據。犯罪分子往往依託真票進行造假，「克隆匯票」達到以假亂真的地步。在票面真假鑒別能力不高，缺少先進防偽儀器的情況下，僅憑肉眼觀察鑒定票據真實性存在很大風險。

　　2、惡意公示催告。申請人將匯票轉讓給對方，待對方履行合同義務後，以被盜、遺失或滅失為由在到期日前惡意申請公示催告，請求法院作出除權判決。票據受讓人因不知票據已被公示催告而未能及時申報權利，損害了善意持票人的權益。

　　3、貼現交易詐騙。貼現申請人持銀行承兌匯票到銀行貼現，取得資金後立即向法院惡意申請掛失。由於信息不對稱，在票據到期前銀行很難獲悉該票據已有風險。票據到期，托收資金難到賬，貼現行蒙受極大損失。

　　4、銀行業務人員挪用、侵佔或工作失誤造成潛在風險。近來銀行大案頻出，均是內控不嚴造成。已貼現票據交接、保管無章可循，使銀行不法人員藉機二次處置票據，或到他行再次辦理貼現，或質押他行為其熟人辦理貸款。

　　二、防範票據貼現業務風險的幾點建議

　　1、加快推進ECDS平台普及使用。該平台採用電子簽名認證方式，各參與者都要採用經人民銀行認證的可靠方式進行電子簽名並認證，達到全程跟蹤票據流轉各環節及狀態，有效防範票據風險。

　　2、加強崗位制約，嚴控票據業務操作流程中的風險。實行前、中、後台分離，前台客戶經理負責業務營銷，對資料真實性負責；中颱風控部門負責風險審查；後台會計部門負責票據審驗、保管、托收、資金清算，實現全流程風險控制。

　　3、建立全國業內統一的票據喪失信息發布平台，加強承兌匯票的防偽反詐。建議建立全國性喪失票據登記平台，增強丟失票據查詢功能，堵截問題票據，做到信息共享。並要注意從承兌匯票外觀、票面記載事項上鑒別真偽，還要鑒別匯票專用章。

　　4、加強銀行內部管理，有效防範操作風險。一是注重操作風險評估，健全內部控制制度，查找風險點或風險管理薄弱點。二是對操作風險進行監測，選擇具有前瞻性的關鍵風險指標預測操作風險的變化趨勢。三是對操作風險實施控制，定期評估現有規章制度的有效性。