【金稅三期】注意！本文內容豪華程度堪比一場培訓！

以下是擎天培訓講師特別整理的金稅三期申報功能變化及差異說明，內容的豪華等級堪比一場培訓課程，11月報稅期馬上就來了，建議先收藏後仔細閱讀！有哪些疑問，可在下方留言，培訓講師會挑選部分有代表性的問題作出解答哦！

金稅三期

申報步驟介紹

增值稅一般納稅人應「先報稅、後申報」，即先完成增值稅發票新系統的抄報稅。

申報順序：月初登錄開票系統，點擊「上報匯總」（系統一般會自動上報）——隔天在網廳或電子稅務局申報增值稅——再次登錄開票系統清卡。

註：抄報稅成功不等於清卡成功

登錄開票機，將上月開具的所有發票信息匯總上報，報稅數據要完整。

稅局伺服器上傳企業申報月開具過的所有發票信息。

在月初首次啟動開票系統時系統自動執行「上報匯總」，不需手工操作。

金稅盤：

未上傳發票查詢路徑：

【發票管理】—【發票查詢】

查看我企業發票對應的報送狀態，如狀態為未上傳狀態，需要選中該條數據點擊【發票上傳】。

稅控盤：

未上傳發票查詢路徑：

【發票管理】—【未上傳發票查詢】

如查詢到發票，則說明我企業還有未上傳的發票，需點擊上傳。

報稅後隔天才能申報，所以提醒大家盡量提前報稅後隔天申報。如果申報期最後一天才報稅的話會造成逾期申報。

查看回執（網上辦稅廳）

涉稅查詢（電子稅務局）

查看是否申報成功。

企業如何判斷是否已經完成清卡？

金稅盤：通過【報稅處理】→【狀態查詢】→【增值稅專用發票及增值稅普通發票】界面中查看，如果「鎖死日期」和「抄稅起始日期」是下個月份，且「報稅資料」為『無』，則企業已完成抄報稅，且已清卡。

稅控盤：【系統設置】-【稅控設備設置】-【稅控設備狀態信息】中「開票截止時間」是否順延至次月抄報稅截止日期，如是即表示返寫成功，如沒有返寫成功，可手工操作「報稅處理-抄稅管理-網上抄報」-點擊返寫按鈕，之後可再次確認返寫操作是否成功。以上操作需在每月申報期內完成。

網上辦稅廳

申報功能變化及操作差異

主要用於基礎數據的獲取：生成納稅人應申報報表及發票認證信息、抄報稅等相關數據。

主要獲取將要申報的A12 （增值稅已認證明細表） /A13 （稅控發票已抄報稅明細表）的數據。

A12（增值稅已認證明細表）—數據來源於企業申報月的已認證數據；

A13（稅控發票已抄報稅明細表）—數據來源於企業在開票系統中的上報匯總數據。

備註：

A12表的數據，企業要分清進項的用途，用於增值稅附表二相關數據的填寫，A13表，將用於附表一相關數據的填寫。

註：若企業進入網廳後，看不到A13表，建議不進行申報。

填報順序：附表一、附表三、附表五、本期抵扣進項稅額結構明細表、附表二、附表四！最後填列固定資產進項稅額抵扣情況表及主表！

附表一：本期銷售情況明細

「銷售額」人工調整範圍±1元，「銷項稅額」人工調整範圍±10元。

「開具稅控增值稅專用發票」、「開具其他發票」和「未開具發票」等其他數據，由納稅人根據實際情況手工錄入。

附表三：應稅服務扣除項目明細

本表用於填寫增值稅差額徵稅扣除項目明細信息。

說明：本表第1列中應填寫價稅合計額。

附表五：不動產分期抵扣計算表

本表由分期抵扣不動產進項稅額的納稅人填寫。

附表二：本期進項稅額明細

說明：

1、頁面左上角「輔導期納稅人標誌」，「N」為非輔導期納稅人，「Y」為輔導期納稅人。

2、《增值稅已認證明細表》中的抵扣信息可以自動生成到《增值稅納稅申報表附表二（本期進項稅額明細）》中的相應欄次。納稅人必須按照規定把「其他不得抵扣」和用於「外貿退稅」的專用發票「份數」、「金額」、「稅額」整理匯總後，人工填列在第26行「本期認證相符且本期未申報抵扣」欄中。各欄次修改後的數據不得大於《增值稅抵扣明細表》中的相關數據。

3、附表二中發票份數欄原先不設置監控，現必須為非負整數。

【再次提醒】必須按照規定把「其他不得抵扣」和用於「外貿退稅」的專用發票「份數」、「金額」、「稅額」整理匯總後，人工填列在第26行「本期認證相符且本期未申報抵扣」欄中。

納稅人無需對發票狀態（專用發票抵扣、其他不得抵扣、外貿退稅等）進行維護。

生產型的出口企業在網上辦稅廳不再報送下列報表（何時會恢復報送待國稅局通知）：

（1）902 生產企業進料加工抵扣明細表；

（2）903 生產企業出口貨物征（免）稅明細主表；

（3）904 生產企業出口貨物征（免）稅明細從表；

（4）905 國際運輸征免稅明細數據；

（5）906 研發、設計服務征免稅明細數據。

網廳不用再導入SB文件，所以附表二第18欄免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額需要企業自己手工填寫。根據當期申報的單證齊全數據計算填寫。

4、納稅人購進農產品取得的普通發票，暫不需要採集發票信息，進項稅額直接人工填列在《增值稅納稅申報表附表二（本期進項稅額明細）》第6行和《本期抵扣進項稅額結構明細表》第4行。

5、納稅人先填寫本表第35行「本期認證相符的稅控增值稅專用發票」的數據，本表第2行「其中：本期認證相符且本期申報抵扣」自動生成。

先填列第35行數據：

第2行數據自動同步：

6、附表二與「進項稅額結構明細表」會進行數據比對，附表一與附表三會進行數據比對，如數據不一致，則不允許保存報表。

附表四：增值稅納稅申報附列資料

本表用於填列增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費、分支機構預征繳納稅款、建築服務預征繳納稅款、銷售不動產預征繳納稅款、出租不動產預征繳納稅款數據。納稅人根據實際發生情況填寫。

填列後，主表第28行會自動同步，主表該欄次不可修改。

說明：本表第一行「增值稅稅控系統專用設備費及技術維護費」同時填列在主表第23欄中。

固定資產進項抵扣情況表

本表所稱的固定資產是指當期可以抵扣的固定資產。

注意，海關進口增值稅專用繳款書欄填寫當期採集並申報抵扣的進項稅額。輔導期一般納稅人要在比對相符並申報後，在抵扣當月才能填入此表。

增值稅一般納稅人減免稅申報明細表

本表由享受增值稅減免稅優惠政策的增值稅一般納稅人填寫。

點擊「新建記錄」，添加減免稅申報明細數據。若無數據，請點擊「本表為空」，返回主界面。

減免稅明細表：注意其中做免稅項目用時的進項稅額轉出，填寫在附表二14欄免稅項目用

增值稅納稅申報表主表

補充填寫主表中的相關，確認增值稅申報表附表填寫無誤後，點擊「保存報表」，完成《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》報表的填報。

三、正式申報提交

申報表填寫完成，確認無誤後，點擊正式提交申報。

使用網上辦稅廳用戶，正式提交時會自動進行一窗式比對。

1）若有數據錯誤，網廳會有出錯提示，企業需注意核對，確認無誤再進行提交；

2）所有表格填寫完成後才會能看到「正式申報提交」按鈕，否則看不到；

3）看到一窗式比對結果：通過！可以繼續申報！

重要提醒：納稅人應保證申報數據準確無誤，申報成功後，金稅三期系統自動進行數據比對，如果申報數據與發票抄報稅數據、發票認證（或勾選確認）數據比對不符，稅控設備將被鎖卡，影響納稅人正常開票。

江蘇國稅電子稅務局

申報功能變化及操作差異說明

1.申報界面由原來的橫向菜單展示優化成切換菜單，減少頁面切換操作。

2.增加增值稅一般納稅人一窗式比對功能。

二、申報差異點及注意問題

1.財務報表差異

（1）財務報表是根據金三財務會計制度備案模塊中鑒定的財務，會計制度進行推送。

（2）財務報表新增事業單位，銀行、保險，證券、擔保，農民專業合作社，非營利組織這七類報表。

2.增值稅申報差異(一般納稅人申報表）

（1）附表一中增加「銷項發票區」，企業操作後，附表一「開具稅控增值稅專用發票」中「銷售額」、「銷項（應納）稅額」的數據由系統自動帶入，其他類型發票的銷售額需人工填寫。

（2）附表一的第2、4、6、8、14列（銷項（應納）稅額）開放可修改。「銷售額」人工調整範圍±1元，「銷項稅額」人工調整範圍±10元。

（3）附表一的第12列（應稅服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除金額）不能手工填寫，必須根據附表三有關行次自動帶入。

（4）附表二的填寫順序是先填寫35行（本期認證相符的增值稅專用發票），然後填寫26行（本期認證相符且本期未申報抵扣），表中第2行（其中：本期認證相符且本期申報抵扣）是根據35-26自動計算得出。附表二中發票份數欄原先不設置監控，現必須為非負整數。

先填列第35行數據：

第2行數據自動同步：

納稅人先填寫本表第35行「本期認證相符的稅控增值稅專用發票」的數據，本表第2行「其中：本期認證相符且本期申報抵扣」自動生成。

如26行有數據，則根據35-26自動計算得出。

35，26，2欄無需手工填寫，在企業勾選進項發票後自動帶出，但可修改，18欄數據也無需手工填寫（所以企業需導入SB文件）。

擎天數據導入（生產企業導入征免稅數據）

路徑：通用功能→擎天出口報表導入→導入

導入後進入申報頁面，選擇[015]生產企業進料加工抵扣明細表：

點擊保存：

數據自動進入附表二第18欄：

電子稅務局中的認證數據在附表二中的數據準備區中:

點擊數據準備區，進入認證數據準備區，導入數據後35欄、26欄數據可以自動導入到表格中。

點擊查看明細數據，可以通過勾選維護髮票的狀態（專用發票抵扣、其他不得抵扣、外貿退稅）。

選擇完發票狀態後，點擊導入將數據導入附表二：

（5）增值稅減免稅申報明細表中免稅額自動帶出可修改。

（6）稅負分析表必須在所有表單填寫完，且主表應納稅額已經產生的情況下，才可填寫。

（7）出口退稅企業申報表已經審核，則不能進行刪除。

（8）一般納稅人一窗式比對未通過但是強行保存的申報表，不能進行刪除。

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