案件終結報告

調查終結報告內容要全面。縱的方面要從案件的來源一直寫到調查工作結束為止；橫的方面，對當事人的基本情況、案件的事實、證據、處罰的理由、法律依據和處罰意見，都應作詳細的敘述。調查終結報告是提交領導進行審批的文字依據，也是製作處罰決定書的基礎，是對整個案件的總結，反映出了辦案人員的業務理論水平和寫作能力。調查終結報告由標題、正文、落款三部分組成。

（一）、標題。調查終結報告的標題是特定化的。標題由當事人+案由（違法行為類型）+文種組成。如「關於***無照經營化肥一案的調查終結報告」。

（二）、正文。這是報告的主體部分，一般包括6個方面的內容。

1、案件的由來和調查的經過。包括發案的經過、立案時間、批准立案的機關；調查經過，包括承辦人員的組成，調查的時間、範圍、方法步驟和主要問題結果等。

2、當事人的基本情況。當事人是單位的，應寫單位的全稱，並寫明地址、法定代表人（負責人）、經濟性質、經營方式、營業場所、註冊資金、主管部門等有關情況。當事人是個人的應寫明姓名、性別、年齡、民族、籍貫、文化程度、政治面貌、工作單位、職務或職業、住址等。

3、違法事實。寫明已查清的違法事實和證據。主要寫清當事人實施違法行為的具體過程，包括作案時間、地點、動機、目的、經過、手段、情節、非法所得、非法經營額、違法行為造成的後果。特別要把重要情節、疑難問題、關鍵所在作重點的敘述。還應該寫明當事人的認識態度。敘述的事實均應有證據證明，重要的證據應註明卷宗的頁碼，以便查找和核對。一般有四種寫法：

第一種：時間順序法，即按違法行為時間順序寫。具體又有兩種形式，對違法行為僅一次的，可按違法行為的起因、產生、發展及後果的順序闡述；對多次違法的案件，即按照各次作案的時間先後順序敘述。

第二種：綜合歸納法，即把整個案件中的同類違法事實加以歸納敘述。這種寫法適合於違法次數較多，且違法的形式、手段、情節大致相同的案件。

第三種：即先主後次法，也就是先寫主要的違法事實，後寫次要的，並突出主要的違法事實。這種寫法適用於次數較多或幾種違法行為並存的複雜案件。

第四種：突出主當事人法，也就是突出主要的當事人，以主要當事人為主線進行敘述，這種寫法適用於多個當事人共同違法和集體違法案件，應充分反映出各個當事人的主次。

4、需要說明的相關問題。這部分重點寫與本案有關聯的其它違法事實。即當事人是否有過前科，是否被其他部門處理過。

5、案件性質。通過對當事人所實施的違法事實和證據的綜合分析指出當事人的違法行為違反了法律、法規、規章的規定，認定其違法的性質。對違法的行為性質不能籠統的稱為違法行為。如不正當競爭行為，應明確寫明是假冒他人註冊商標、發布虛假廣告還是實施了壟斷經營。

6、處罰依據及處罰建議。是指進行行政處罰的法律依據。它是在案件性質認定後，即依據什麼法規，如何實施處罰。處罰建議是根據查明的違法事實、性質、法律規定，結合當事人造成的社會危害後果，擬作出的處罰意見，應逐條列明，並說明計算的方法等。如有意見分歧應敘述，以供領導審批參考。

（三）、落款。由案件承辦人簽名，並註明時間。

六、行政處罰決定書的製作

（一）行政處罰決定書的構成

行政處罰決定由首部、事實、證據、理由、處罰內容、救濟途徑、製作時間和送達日期、送達方式、和聯繫人等事項九部分組成。

（二）處罰決定書內容和順序如下：

1、首部應簡明扼要、準確、規範，其內容包括執法機關代碼、標題、文號、當事人基本情況。當事基本情況應按要求分別列明，當事人為二個以上，可依責任主次為序依次列明。依違法行為受害人的申請查處的案件，申請人也屬當事人之列，可排在違法行為人之後。

2、案件事實的表述應完整準確。所敘述的違法事實，其內容必須：一敘述的違法事實必須是經過調查核實，有充分證據證明的，違反法律法規規定的行為。二敘述違法事實必須以違法行為的構成要件即違法主體、客體、主觀方面、客觀方面為指導，既揭示案件的本質和特點，又抓住作案時間、地點、人物、手段、經過和結果等事實要素，闡明整個違法事實情況。此外，對影響定性處罰的情節也要列明，包括對當事人從輕、減輕處罰的情節等。

3、佐證案件事實的證據逐一列舉。要將證明案件事實的所有有效證據列舉，並說明所要證明的案件事實。

4、法律適用的理由表述應全面完整。違法依據是指違法行為所直接違反的法律、法規和規章及其規定。它既是判定行為是否違法的依據，也是判定行為違法性質的依據。製作時，應寫明法律法規的名稱和具體的條款項。處罰依據是指處罰內容（決定）所出自的法規條款項。其製作要求同違法依據。處罰決定應在處罰依據所規定的處罰幅度內加以確定，有多項的，應分項寫明。執法人員應當結合個案事實對法律、法規進行更詳盡的法理闡述以充分的說理來論證採用特定的法條作為處罰依據的理由。

5、不予採納當事人所提出的觀點的理由應詳盡說明。當事人在陳述、申辯或聽證時所提出的觀點有些是有道理的，有的是沒有道理的。對於合理的觀點應當予以採納，對於不合理的，沒有法律、法規依據的觀點，為什麼不予採納的理由要說清說透。

6、案件的辦理程序應有所交代。行政處罰文書不僅要反映案件的事實，而且要反映案件所經過的程序。如查封扣押、處罰告知、聽證等，對於案件中這些重要步驟和程序，行政處罰文書應作完整的表述，不可遺漏。

7、行政處罰的履行方式和期限。應當告知當事人繳納罰款的方式以及不服行政處罰申請行政複議或提起行政訴訟的途徑和期限。要注意複議前置和對起訴期限的不同的規定。

8、作出行政處罰決定的行政機關的名稱和作出決定的日期，必須蓋有該機關的印章。日期應以局長簽發處罰文書的日期為準，印章應端正、清晰。

9、行政處罰文書的尾部列明送達日期、送達方式、聯繫人等事項。

（三）行政處罰決定書的主要內容及要求

1、當事人：當事人為自然人的，應包括當事人姓名、性別、年齡（按出生年表述）、民族、籍貫、文化程度、住址（住所地和經常居住地不一致的寫經常居住地）、身份證號碼、郵編和聯繫電話等內容；當事人為個體工商戶的，在按上述自然人表述的基礎上根據具體案情增加字型大小名稱、經營場所、經營範圍、執照有效期、註冊號等內容；當事人為法人或非法人企業及其分支機構的，應包括名稱、住所、法定代表人（負責人）、註冊資本、企業類型、經營範圍及方式、經營期限、註冊號、郵編和聯繫電話等內容。

2、案件來源：****年**月**日，本局執法人員***、***在日常巡查中發現*********************，涉嫌***********，於****年**月**日報主管局長批准後立案調查。（一般根據案件發生的過程寫，到立案止）

3、違法事實：經查，*********************。（表述應完整準確，包括何時、何地、從事何類違法活動，行為的具體表現，涉案標的物數量、金額、違法所得等；同時，對於當事人的主觀意圖、所採取的手段、造成的社會後果作出客觀表述）

4、證據列舉：上述事實，由以下證據證實：

*********************，（證據的列舉可按時間順序，並適當予以歸類）

5、執法程序：****年**月**日，本局向當事人送達了*工商告〔****〕*號《聽證告知書》，當事人****年**月**日向本局提出聽證（陳述、申辯）要求。****年**月**日本局依法舉行了聽證會。在聽證會上，當事人辯稱：

（1）、*********************。

（2）、*********************。

（當事人沒有提出聽證（陳述、申辯）的，表述為「當事人在法定期限內未提出聽證（陳述、申辯）要求。」）

6、法律適用和定性：本局認為：當事人*********************（具體違法行為）的行為，違反了*********************（具體禁則條文），已構成**行為。

7、自由裁量理由：鑒於當事人*********************（自由裁量的情節、理由），可以（應當）************。（只限於不予處罰、減輕、從輕、從重情節，正常處罰可不說明理由）

8、處罰決定：根據*********************（具體罰則條文），我局責令***停止違法行為，並給予行政處罰如下：

（1）、************；

（2）、************。

9、履行方式：上述罰款，當事人應當自收到本處罰決定書之日起十五日內，到中國農業銀行**縣支行（賬號：**8）繳納罰款。當事人逾期不履行行政處罰決定的，本局將依法採取下列措施：（一）到期不繳納罰款的，每日按罰款數額的百分之三加處罰款；（二）根據法律規定，將查封、扣押的財物拍賣、劃撥抵繳罰款；（三）申請人民法院強制執行。

10、救濟途徑：如不服本行政處罰決定，可在接到本行政處罰決定書之日起六十日內向*88市工商行政管理局或***人民政府申請複議，也可以在***（應根據所適用的具體法規規定，分別表述不同期限）日內依法直接向**人民法院提起行政訴訟。當事人對行政處罰決定不服申請行政複議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執行。

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