特訓營第15天：結演算法律制度特訓3

銀行卡的概念與分類

（一）銀行卡的概念

銀行卡是指經批准由商業銀行（含郵政金融機構）向社會發行的具有消費信用、轉賬結算、存取現金等全部或部分功能的信用支付工具。

（二）銀行卡的分類

【真題·多選題】

以下屬於銀行卡按照發行主體進行分類的有（　）。 A．借記卡 B．境內卡 C．境外卡 D．貸記卡 【答案】BC

2. 按照是否給予持卡人授信額度分為信用卡和借記卡 （1）信用卡是指發卡銀行向持卡人簽發的，給予持卡人一定信用額度，持卡人可以在信用額度內先消費、後還款的銀行卡；

信用卡按照是否向發卡銀行交存備用金分為貸記卡和准貸記卡。

（2）借記卡是指發卡銀行向持卡人簽發的，沒有信用額度，持卡人先存款、後使用的銀行卡 借記卡不能透支 借記卡按功能不同分為轉賬卡、專用卡和儲值卡。 ①轉賬卡具有轉賬、存取現金和消費功能； ②專用卡是在特定區域、專用用途（百貨、餐飲、娛樂行業以外的用途）使用的借記卡，具有轉賬、存取現金的功能； ③儲值卡是銀行根據持卡人要求將資金轉至卡內儲存，交易時直接從卡內扣款的預付錢包式借記卡。

3. 按照賬戶幣種的不同分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡 人民幣卡是指存款、信用額度均為人民幣，並且應當以人民幣償還的銀行卡 外幣卡是指存款、信用額度均為外幣，並且應當以外幣償還的銀行卡 雙幣種卡是指存款、信用額度同時有人民幣和外幣兩個賬戶的銀行卡

4. 按信息載體不同分為磁條卡和晶元卡 晶元卡容量大，能夠同時具備多種功能 晶元卡又分為純晶元卡和磁條晶元複合卡，現在正以其高安全性和多功能應用成為全球銀行卡的發展趨勢

銀行卡賬戶與交易

（一）銀行卡交易的基本規定

1. 單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務供應款項的結算，但不得透支；單位卡不得支取現金 2. 貸記卡取現：每卡每日累計提款不得超過2萬元人民幣 儲值卡的面值或卡內幣值不得超過1000元人民幣 3. 發卡銀行應當遵守下列信用卡業務風險控制指標：同一持卡人單筆透支發生額個人卡不得超過2萬元、單位卡不得超過5萬元 同一賬戶月透支餘額個人卡不得超過5萬元，單位卡不得超過發卡銀行對該單位綜合授信額度的3% （無綜合授信額度可參照的單位，其月透支餘額不得超過10萬元） 外幣卡的透支額度不得超過持卡人保證金的80%

【真題·單選題】

同一持卡人單筆透支發生額，單位卡不得超過（　）。 A．20萬元 B．2萬元 C．1萬元 D．5萬元 【答案】D

4. 准貸記卡的透支期限最長為60天 貸記卡的首月最低還款額不得低於其當月透支餘額的10%

5. 發卡銀行通過下列途徑追償透支款項和詐騙款項： （1）扣減持卡人保證金、依法處理抵押物和質押物； （2）向保證人追索透支款項； （3）通過司法機關的訴訟程序進行追償。

（二）銀行卡的資金來源

單位卡在使用過程中，需要向其賬戶續存資金的，一律從其基本存款賬戶轉賬存入，不得交存現金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。 個人卡在使用過程中，嚴禁將單位的款項存入個人卡賬戶。

【真題·多選題】

下列關於銀行卡的處理方法正確的有（　）。 A．個人卡可用持有的現金續存現金 B．個人卡可用工資性款項續存現金 C．個人卡可通過單位賬戶續存現金 D．單位卡可通過交存現金續存現金 【答案】AB

（三）銀行卡的計息和收費

1. 計息 （1）發卡銀行對準貸記卡及借記卡（不含儲值卡）賬戶內的存款，按照中國人民銀行規定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利息。 （2）發卡銀行對貸記卡賬戶的存款、儲值卡（含IC卡的電子錢包）內的幣值不計付利息。 （3）貸記卡持卡人非現金交易享受如下優惠條件： ①免息還款期待遇 銀行記賬日至發卡行規定的到期還款日之間為免息還款期，最長為60天 ②最低還款額待遇 持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項有困難的，可按發卡行規定的最低還款額還款 貸記卡選擇最低還款額或超過批准的信用額度用卡，不得享受免息還款期待遇 貸記卡支取現金、准貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇 貸記卡透支按月計收複利，准貸記卡按月計收單利 透支利率為日利率0.05%

【真題·單選題】

不論是貸記卡還是准貸記卡，其透支的日利率均是（　）。 A．0.0005 B．0.0006 C．0.0008 D．0.001 【答案】A

2. 收費 收費是指商業銀行辦理銀行卡收單業務向商戶收取結算手續費 銀行卡收單業務是指簽約商業銀行向商戶提供的本外幣資金結算服務

（四）銀行卡申領、註銷和掛失

1. 銀行卡的申領 凡在中國境內金融機構開立基本存款賬戶的單位，可憑中國人民銀行核發的開戶許可證申領單位卡。單位卡可申領若干張，持卡人資格由申領單位法定代表人或其委託的代理人書面指定和註銷。 凡具有完全民事行為能力的公民，可憑本人有效身份證件及發卡銀行規定的相關證明文件申領個人卡。 個人卡的主卡持卡人，可為其配偶及年滿18周歲的親屬申領附屬卡，申領的附屬卡最多不得超過兩張，也有權要求註銷其附屬卡。

2. 銀行卡的註銷 持卡人在還清全部交易款項、透支本息和有關費用後，可申請辦理銷戶。 銷戶時，單位卡賬戶餘額轉入其基本存款賬戶，不得提取現金； 個人卡賬戶可以轉賬結清，也可以提取現金。

信用卡的持卡人還清透支本息後，可以辦理銷戶的情形： ①有效期滿45天後，持卡人不更換新卡的 ②掛失滿45天後，沒有附屬卡又不更換新卡的 ③被列入止付名單，發卡銀行已收回其信用卡45天的 ④持卡人死亡，發卡銀行已收回其信用卡45天的 ⑤持卡人要求銷戶或擔保人撤銷擔保，並已交回全部信用卡45天的 ⑥信用卡賬戶兩年（含）以上未發生交易的 ⑦其他 發卡銀行辦理銷戶，應當收回信用卡 有效信用卡無法收回的，應當將其止付

3. 銀行卡的掛失 持卡人喪失銀行卡，應立即持本人身份證件或其他有效證明，並按規定提供有關情況，向發卡銀行或代辦銀行申請掛失。

匯兌

（一）匯兌的概念和分類

匯兌是匯款人委託銀行將其款項支付給收款人的結算方式。匯兌分為電匯和信匯兩種，由匯款人自行選擇。 1. 電匯 電匯是匯款人將一定款項交存匯款銀行，匯款銀行通過電報或電傳傳給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。

2. 信匯 信匯是匯款人向銀行提出申請，同時交存一定金額及手續費，匯出行將信匯委託書以郵寄方式寄給匯入行，授權匯入行向收款人支付一定金額的一種匯兌結算方式。 在這兩種匯兌結算方式中，信匯費用較低，但速度相對較慢，而電匯具有速度快的優點，但匯款人要負擔較高的電報電傳費用，因而通常只在緊急情況下或者金額較大時適用。另外，為了確保電報的真實性，匯出行在電報上加註雙方約定的密碼；而信匯則不須加密碼，簽字即可。 匯兌結算適用於各種經濟內容的異地提現和結算，可以廣泛用於企業向外地的單位、個體經濟戶和個人支付各種款項。

（二）辦理匯兌的程序

1. 簽發匯兌憑證 簽發匯兌憑證必須記載下列事項： ①表明「信匯」或「電匯」的字樣； ②無條件支付的委託； ③確定的金額； ④收款人名稱； ⑤匯款人名稱； ⑥匯入地點、匯入行名稱； ⑦匯出地點、匯出行名稱； ⑧委託日期； ⑨匯款人簽章。

匯兌憑證上欠缺上列記載事項之一的，銀行不予受理。匯兌憑證記載的匯款人名稱、收款人名稱，其在銀行開立存款賬戶的，必須記載其賬號，欠缺記載的，銀行不予受理。 匯款人和收款人均為個人，需要在匯入銀行支取現金的，應在信、電匯憑 證的匯款金額大寫欄，先填寫「現金」字樣，後填寫匯款金額。

2. 銀行受理 匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據，不能作為該筆匯款已轉入收款人賬戶的證明。

3. 匯入處理 匯入銀行對開立存款賬戶的收款人，應將匯入款項直接轉入收款人賬戶，並向其發出收賬通知。 收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據。

（三）匯兌的撤銷和退匯

1. 匯兌的撤銷 匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷。 申請撤銷時，應出具正式函件或本人身份證件及原信、電匯回單。匯出銀行查明確未匯出款項的，收回原信、電匯回單，方可辦理撤銷。

2. 匯兌的退匯 匯款人對匯出銀行已經匯出的款項可以申請退匯。 （1）對在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯繫退匯 （2）對未在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，匯款人應出具正式函件或本人身份證件以及原信、電匯回單，由匯出銀行通知匯入銀行，經匯入銀行核實匯款確未支付，並將款項退回匯出銀行，方可辦理退匯 （3）匯入銀行對於收款人拒絕接受的匯款，應立即辦理退匯 （4）匯入銀行對於向收款人發出取款通知，經過2個月無法交付的匯款， 應主動辦理退匯

Attention: 轉匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷或退匯。

委託收款

（一）委託收款的概念

委託收款是指收款人委託銀行向付款人收取款項的結算方式。 單位和個人憑已承兌的商業匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結算，均可以使用委託收款結算方式。 委託收款在同城、異地均可以使用，其結算款項的劃回方式分為郵寄和電報兩種，由收款人選用。 前者是以郵寄方式由收款人開戶銀行向付款人開戶銀行轉送委託收款憑證、提供收款依據的方式，後者則是以電報方式由收款人開戶銀行向付款人開戶銀行轉送委託收款憑證，提供收款依據的方式。

【真題·多選題】

委託收款的適用範圍（　）。 A．同城 B．異地 C．單位 D．個人 【答案】ABCD

（二）委託收款的記載事項

1．表明「委託收款」的字樣； 2．確定的金額； 3．付款人名稱； 4．收款人名稱； 5．委託收款憑據名稱及附寄單證張數； 6．委託日期； 7．收款人簽章。

【真題·多選題】

下列屬於委託收款憑證必須記載的事項有（　）。 A．委託日期 B．確定的金額 C．付款人的名稱 D．收款人的名稱 【答案】ABCD

委託收款人以銀行以外的單位為付款人的，委託收款憑證必須記載付款人開戶銀行名稱。

（三）委託收款的結算規定

1. 委託收款辦理方法 收款人辦理委託收款應向銀行提交委託收款憑證和有關的債務證明；銀行接到寄來的委託收款憑證及債務證明，審查無誤辦理付款。 （1）以銀行為付款人的，銀行應在當日將款項主動支付給收款人 （2）以單位為付款人的，銀行通知付款人後，付款人應於接到通知當日書面通知銀行付款 銀行在辦理劃款時，付款人存款賬戶不能足額支付的，應通知被委託銀行向收款人發出未付款項通知書

【真題·單選題】

委託收款業務以銀行為付款人的，銀行應在規定的時間內將款項主動支 付給收款人，規定時間是（　）。 A．當天 B．3天 C．5天 D．2天 【答案】A

【真題·單選題】

委託收款結算，若付款人存款賬戶不足支付，銀行未付款通知書應發給 的人是（　）。 A．收款人 B．收款人開戶銀行 C．付款人 D．付款人開戶銀行 【答案】A

2. 委託收款的注意事項

（1）付款人審查有關債務證明後，對收款人委託收取的款項有法定拒絕付款情形時，有權提出拒絕付款； （2）收款人收取公用事業費，必須具有收付雙方事先簽訂的經濟合同，由付款人向開戶銀行授權，並經開戶銀行同意，報經中國人民銀行當地分支行批准，可以使用同城特約委託收款。

【真題·判斷題】

委託收款方式下，結算款項的劃回由收款自由選擇採用的劃回方式。（　） A．正確 B．錯誤 【答案】A

【真題·多選題】

根據《支付結算辦法》的規定，下列支付結算的種類中，沒有金額起點 限制的有（　）。 A．委託收款 B．支票 C．托收承付 D．匯兌 【答案】ABD

托收承付

（一）托收承付的概念

托收承付是指根據購銷合同由收款人發貨後委託銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承付的結算方式。

Attention：3限 1. 特殊主體：使用托收承付結算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業、供銷合作社以及經營管理較好，並經開戶銀行審查同意的城鄉集體所有制工業企業 2. 內容：辦理托收承付結算的款項，必須是商品交易以及因商品交易而產生的勞務供應的款項代銷、寄銷、賒銷商品的款項不得辦理托收承付結算 3. 金額：托收承付結算每筆的金額起點為1萬元 新華書店系統每筆的金額起點為1千元

（二）托收承付的結算規定

托收承付憑證記載事項有： （1）表明「托收承付」的字樣； （2）確定的金額； （3）付款人的名稱和賬號； （4）收款人的名稱和賬號； （5）付款人的開戶銀行名稱； （6）收款人的開戶銀行名稱； （7）托收附寄單證張數或冊數； （8）合同名稱、號碼； （9）委託日期； （10）收款人簽章。

【真題·多選題】

下列屬於托收承付結算憑證必須記載的事項有（　）。 A．確定的金額 B．付款人的名稱及賬號 C．收款人的名稱及賬號 D．合同名稱、號碼 【答案】ABCD

（三）托收承付的辦理方法

1. 托收 收付雙方使用托收承付結算方式必須簽有符合《合同法》的購銷合同，並在合同上訂明使用托收承付結算款項方式；以及訂明結算款項的劃回方法，分為郵寄和電報，由收款人選用。 收款人辦理托收，「必須」具有商品確已發運的證件。

2. 承付 付款人開戶銀行收到托收憑證及其附件後，應當及時通知付款人。 購貨單位承付貨款有驗單承付和驗貨承付兩種方式。 驗單承付期為3天，從購貨單位開戶銀行發出通知的次日算起（承付期內遇法定節假日順延）；驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發出提貨通知的次日算起；付款人在承付期內，未向銀行表示拒絕付款，銀行即視作承付，在承付期滿的次日上午（遇法定節假日順延）將款項劃給收款人。

【真題·單選題】

托收承付結算方式下，驗單承付期是（　）。 A．5 B．10 C．3 D．8 【答案】C

【真題·判斷題】

托收承付結算下驗單承付期從購貨單位收到開戶銀行發來通知的次日算起。（　） A．正確 B．錯誤 【答案】A

【真題·判斷題】

採用托收承付結算方式，付款單位如拒絕付款，屬於全部拒付的，不做賬務處理。（　） A．正確 B．錯誤 【答案】A

國內信用證

（一）國內信用證的概念

國內信用證（簡稱信用證）是適用於國內貿易的一種支付結算方式，是開證銀行依照申請人（購貨方）的申請向受益人（銷貨方）開出的有一定金額、在一定期限內憑信用證規定的單據支付款項的書面承諾。 我國信用證為不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。

（二）國內信用證的結算方式

國內信用證結算方式只適用於國內企業之間商品交易產生的貨款結算，並且只能用於轉賬結算，不得支取現金。 信用證有效期為受益人向銀行提交單據的最遲期限，最長不得超過6個月

（三）國內信用證辦理的基本程序

1. 開證 開證行決定受理開證業務時，應向申請人收取不低於開證金額20%的保證金，並可根據申請人資信情況要求其提供抵押、質押或由其他金融機構出具保函。

2. 通知 通知行收到信用證，應認真審核。審核無誤的，應填制信用證通知書，連同信用證交付受益人。

3. 議付 議付，是指信用證指定的議付行在單證相符條件下，扣除議付利息後向受益人給付對價的行為； 議付行必須是開證行指定的受益人開戶行； 議付僅限於延期付款信用證； 議付行議付後，應將單據寄開證行索償資金； 議付行議付信用證後，對受益人具有追索權；到期不獲付款的，議付行可從受益人賬戶收取議付金額。

【真題·判斷題】

國內信用證議付行議付後只能向開證行索償，不能向受益人追索（　）。 A．正確 B．錯誤 【答案】B

【真題·單選題】

信用證議付適用的情況是（　）。 A．延期付款信用證 B．不獲付款的信用證 C．申請人為事業單位的信用證 D．受益人為社會團體的信用證 【答案】A 【解析】議付僅限於延期付款信用證。 【考點】結演算法律制度——其他結算方式——國內信用證

4. 付款 申請人交存的保證金和其存款賬戶餘額不足支付的，開證行仍應在規定的付款時間內進行付款。對不足支付的部分作逾期貸款處理。

【真題·多選斷題】

國內信用證的處理流程有（　）。 A．開證 B．通知 C．議付 D．付款 【答案】ABCD

大題押題

【真題·案例分析題】

甲公司成立於2013年5月5日，法定代表人為李某。甲公司財務人員張某持有關資料辦理了稅務登記併到Q銀行開立了基本存款賬戶。9月25日，甲公司從乙公司購進一批價值100萬元的貨物，當日簽發轉賬支票方式予以付款。9月30日，乙公司持支票向Q銀行請求付款。10月12日，甲公司向P銀行申請貸款，P銀行審查符合貸款條件後向其發放貸款200萬元。要求：根據上述資料，分析回答下列問題。

1.下列關於甲公司辦理稅務登記的說法中，正確的有（　）。 A．甲公司應從2013年5月5日起30天之內辦理稅務登記 B．國家機關自批准成立之日起30天之內辦理稅務登記 C．流動性農村小商販無需辦理稅務登記 D．甲公司應從領取營業執照之日起15天之內辦理稅務登記 【答案】AC 【解析】國家機關、個人和無固定生產、經營場所的流動性農村小商販可以不辦理稅務登記。

2.下列各項中，屬於甲公司到Q銀行開立基本存款賬戶應提供的證明文件有（　）。 A．財務人員張某的個人身份證 B．工商部門頒發的營業執照正本 C．稅務部門頒發的稅務登記證 D．財政部門同意開戶的證明 【答案】BC 【解析】存款人申請開立基本存款賬戶，應向銀行出具下列證明文件： 企業法人應出具企業法人營執照正本；存款人如為從事生產、經營活動納稅人的，還應出具稅務部門頒發的稅務登記證。

3.下列各項中，屬於甲公司向乙公司簽發支票時必須記載的事項 有（　）。 A．收款人乙公司的名字 B．P銀行名稱 C．付款人Q銀行名稱 D．出票人甲公司簽章 【答案】CD 【解析】A選項：收款人名稱不是支票的必須記載事項是授權補記的事項。

4.下列關於支票的說法錯誤的是（　）。 A．甲公司簽發支票時必須在Q銀行實有存款餘額100萬 B．甲公司簽發支票後Q銀行應承擔絕對無條件付款責任 C．甲公司簽發支票後，Q銀行必須承兌後才承擔絕對無條件付款責任 D．乙公司最遲應於2013年10月5日之前到Q銀行提示付款 【答案】ABC 【解析】A選項：付款時而不是簽發時，所以A選項錯誤。B選項：Q銀行應承擔的不是絕對無條件付款責任，如果超過提示付款期限，銀行可以拒絕付款。C選項：只有商業匯票才有承兌，支票沒有承兌，所以C選項錯誤。

5.關於甲公司從P銀行貸款時開立的銀行結算賬戶屬於（　）。 A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶 D．臨時存款賬戶 【答案】B 【解析】一般存款賬戶用於辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算 的資金收付。

【真題·案例分析題】

2013年2月25日，王女士給父親王老漢開具1萬元現金支票一張，用途欄寫明「生日快樂」，並註明付款日期為王老漢生日當天。 要求：根據上述資料，分析回答下列問題。

1. 關於王女士在支票上的簽章，下列說法中正確的有（　）。 A．王女士預留銀行的簽名 B．王女士預留銀行的蓋章 C．王女士所在單位的財務專用章加王女士預留銀行的簽名 D．王女士所在單位的公章加王女士預留銀行的蓋章 【答案】AB

2. 關於王女士在用途欄書寫的內容及法律後果，下列說法中正確的有（　）。 A．銀行應予拒付，因為用途欄書寫不規範 B．銀行不應拒付，因為用途欄記載事項屬於非法定記載事項 C．用途欄記載事項屬於絕對記載事項，書寫不規範導致該支票無效 D．用途欄記載事項屬於相對記載事項，書寫不規範並不會導致該票據無效 【答案】B

3. 關於該支票中記載的付款日期，下列說法中正確的有（　）。 A．該支票無效，因為支票不得記載付款日期 B．該支票有效，因為支票記載了付款日期不影響支票的效力，該記載無效 C．該支票效力待定，因為有待於出票人的追認 D．該支票有效，因為付款日期屬於支票的相對記載事項 【答案】B

4. 關於王老漢向銀行提示付款，下列說法中正確的有（　）。 A．王老漢向銀行提示付款的最遲期限為2013年3月6日之前 B．王老漢向銀行提示付款的最遲期限為2013年3月7日之前 C．王老漢向銀行提示付款時應在支票背面收款人處簽章 D．王老漢向銀行提示付款時應交驗本人身份證 【答案】BCD

5. 關於王老漢持有的現金支票，下列說法中正確的有（　）。 A．王老漢可以委託銀行收款 B．只能由王老漢向銀行提示付款，不能委託銀行收款 C．王老漢可以將持有的支票背書轉讓 D．超過提示付款期限，付款人和出票人均不承擔票據責任 【答案】B 【解析】 A選項：用於支取現金的支票僅限於收款人向付款人提示付款； C選項：用於支取現金的支票不得背書轉讓； D選項，超過提示付款期限，出票人扔需承擔票據責任

【真題·案例分析題】

甲公司欠乙公司結算款人民幣50萬元，為乙公司開了一張支票，上面記載如下內容：金額50萬元，收款人為乙公司，付款人為建設銀行某支行，出票日期為2013年11月5日，付款日期為2013年11月10日，支票上有「現金」兩字。乙公司收到支票後於2013年11月7日轉讓給了王明昆，王明昆當天背書給了李東，李東為還欠賬，背書轉讓給了李明。李明於2013年11月13日到銀行要求承兌，根據上述材料，回答下列問題：

1. 此支票（　）。 A．既可以支取現金，也可以轉賬 B．只能提取現金 C．只能轉賬 D．應當先提示承兌 【答案】B

2. 支票上沒有記載出票地（　）。 A．甲公司的營業場可視為出票地 B．甲公司法定代表人的依據可視為出票地 C．因此支票無效 D．但支票並不因此失效 【答案】AD 【解析】支票的相對記載事項包括： ①付款地。未記載付款地的，付款人的營業場所為付款地； ②出票地。未記載出票地的，出票人的營業場所、住所或者經常居住地為出票地。 因此，A正確，B錯誤。相對記載事項是指《票據法》規定必須在票據上記載的事項，若不記載，法律另作相應規定予以推定，並不影響支票的效力。出票地屬於相對記載事項，因此，支票上沒有記載出票地，支票並不因此無效。所以，C錯誤，D正確。

3. 銀行可以拒絕兌付的理由有（　）。 A．李明過期提示付款 B．付款日期無效 C．簽章與預留銀行簽章不符 D．兌付時出票人賬戶上的金額不足 【答案】ACD

4. 如果銀行拒絕兌付，李明可以向誰行使票據權利（　）。 A．銀行 B．乙公司 C．王明昆 D．李東 【答案】BCD 【解析】票據當事人行使付款請求權遭到拒絕或有其他法定原因存在時，可以行使票據追索權，向其前手請求償還票據金額及其他法定費用。甲公司、乙公司、王明昆、李東都是李明的前手，李明都可以向他們行使票據追索權。

5. 李明行使票據權利，下列說法正確的有（　）。 A．要求銀行付款是付款請求權 B．要求要東償還票據金額是付款請求權 C．要求李東償還金額是追索權 D．李明可以要求乙公司承擔票據責任，包括因銀行拒付使自己無法 經營的損失 【答案】AC 【解析】支票的付款人是銀行，要求銀行付款行使的是付款請求權，A正確。李東是李明的前手，要求李東償還票據金額行使的是票據追索權，C正確，B錯誤。 票據追索金額的構成包括： ①被拒絕付款的匯票金額； ②匯票金額自到期日或提示付款日起至清償日止，按中國人民銀行規定的利率計算的利息； ③取得有關拒絕證明和發出通知書的費用。因銀行拒付使自己無法經營的損失不包括在票據追索金額的範圍內，因此李明可以要求乙公司承擔票據責任，但不包括因銀行拒付使自己無法經營的損失，所以D錯誤。

【真題·案例分析題】

2013年6月1日，甲公司向乙公司開具了一張未記載付款日期的商業匯票，乙公司按期向付款人收取票款。 要求，根據上述材料材料，回答下列問題。

1.下列關於該匯票效力的說法中正確的有（　）。 A．該匯票無效，因為付款日期屬於絕對記載事項 B．該匯票有效，因為付款日期屬於相對記載事項 C．該匯票有效，因為付款日期屬於任意記載事項 D．該匯票有效，因為付款日期屬於非法定記載事項 【答案】B

2.下列關於未記載付款日期的商業匯票如何處理的說法正確的是（　）。 A．匯票上未記載付款日期的，視為見票即付 B．匯票上未記載付款日期的，自出票起1個月內向付款人提示付款 C．匯票上未記載付款日期的，從出票日起6個月內為付款日期 D．匯票上未記載付款日期的，無需提示承兌 【答案】ABCD 【解析】 A選項：匯票上未記載付款日期的，視為見票即付。 B選項：見票即付的匯票自出票日起1個月內向付款人提示付款。 C選項：商業匯票的付款期限最長不超過6個月，所以C項正確。 D選項：定日付款或者出票後定期付款的匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌，即見票即付的匯票無需提示承兌，所以D選項正確。

3. 關於該匯票的提示付款期限的說法正確的是（　）。 A．2013年6月10之前 B．2013年6月11之前 C．2013年7月1之前 D．2013年7月11之前 【答案】C 【解析】匯票上未記載付款日期的（見票即付），自出票起1個月內向付款人提示付款。

4. 關於乙公司可以行使的票據權利的說法正確的是（　）。 A．付款請求權 B．利益返還請求權 C．票據追索權 D．票據返還權 【答案】AC 【解析】票據權利是指票據持票人向票據債務人請求支付票據金額的權利，包括付款請求權和追索權。

【真題·案例分析題】

2011年3月10日公民甲在P商業銀行申辦了一張在銀行核定的信用額度內先消費、後還款的信用卡。當月，甲在特約單位乙商場用該信用卡消費1萬元。 要求：根據上述資料，分析回答下列問題。

1. 關於公民甲申辦的這張信用卡的種類，下列說法中正確的有（　）。 A．借記卡 B．個人卡 C．貸記卡 D．准貸記卡 【答案】BC

2. 如果公民甲選擇首月最低還款額，下列說法中正確的有（　）。 A．首月最低還款額不得低於1000元 B．首月最低還款額不得低於500元 C．甲不再享受免息還款期待遇 D．甲仍可享受免息還款期待遇 【答案】AC

3. 關於信用卡的使用，下列說法中正確的有（　）。 A．P商業銀行應按規定向甲收取結算手續費 B．P商業銀行應按規定向乙收取結算手續費 C．P商業銀行應按規定向甲、乙收取結算手續費 D．P商業銀行只有在甲未按期履行還款義務時才乙收取結算手續費 【答案】B

大題押題

4. 下列情形中，甲可以辦理銷戶的有（　）。 A．4月12日，甲要求註銷自用的信用卡 B．3月11日，甲的信用卡丟失並於當日掛失，4月12日要求註銷該丟失的信用卡 C．至2012年6月7日，甲的信用卡未發生過任何交易 D．至2013年8月30日，甲信用卡未發生過任何交易 【答案】D 【解析】信用卡的持卡人還清透支本息後，可以辦理銷戶的情形： ①有效期滿45天後，持卡人不更換新卡的； ②掛失滿45天後，沒有附屬卡又不更換新卡的； ③被列入止付名單，發卡銀行已收回其信用卡45天的； ④持卡人死亡，發卡銀行已收回其信用卡45天的； ⑤持卡人要求銷戶或擔保人撤銷擔保，並已交回全部信用卡45天的； ⑥信用卡賬戶兩年（含）以上未發生交易的； ⑦其他。

5. 下列關於發卡銀行對卡內存款計付利息的說法中正確的有（　）。 A．貸記卡帳戶內的存款計付利息 B．准貸記卡帳戶內的存款不計付利息 C．借記卡帳戶內的存款不計付利息 D．貸記卡帳戶內的存款不計付利息 【答案】D