關於見索即付保函業務管理的探討

作者：廣州達意隆包裝機械股份有限公司-萬成文

日期：2015-11-15

來源：微信號貿易金融

引言

隨著我國「一帶一路」戰略的相繼落地，境內企業紛紛走出去開展多種形式的基礎設施工程、貿易投資等業務，各類保函運用迅速增多，見索即付保函(包括備用信用證)從中發揮重要作用。如何運用保函較好地防範境外受益人惡意索賠，給予我方企業權益保護，已有數篇文章論述，這裡僅就如何進行保函業務管理，通過三則案例加以注釋。

案例1保函部分生效

國內A企業與印度B客戶在中國出口商品交易會第116屆春交會上洽談，雙方簽訂合同：由A方以FOB條款出口一套食品機械設備，總金額100萬美元，30%貨值作為訂金，分別在合同簽署後的20天內支付10萬美元和合同簽署後的60天至90天之間支付20萬美元，餘款憑跟單信用證承付。為確保設備按時出口，印度B客戶要求A公司事先通過銀行出立一份訂金保函，方按合同約定支付二筆訂金，目的是防止出口商晚交貨影響設備安裝和生產期。

國內C銀行在充分了解基礎交易後，要求A企業提供足額保證金作為反擔保物，方開出這份30萬美元的訂金保函，並明確約定：只有當A企業在C銀行帳號分別收到境外B客戶的二筆預付款後才分批生效，避免風險敞口；保函效期設定為開立4個月後或憑申請人/受益人提交發貨提單的副本，以最早一項為失效事件。

案例2保函非延即付

2014年11月10日，浙江省申鵬食品機械有限公司與沙特候賽因飲料集團簽訂合同，雙方約定30%貨款作為訂金，T/T支付，餘款60%跟單信用證支付，尾款10%憑雙方現場主管工程師簽署的驗收報告T/T支付。合同約定申鵬公司在收到候賽因30%貨款的訂金後，4個月內分二批將一套完整的飲料設備運至沙特利雅得，2個月內完成安裝調試並生產。為此，申鵬公司通過國內A銀行出具了一份見索即付履約保函，規定如果申鵬未能在合同規定的時間安排交貨或按時生產，候賽因公司將有權憑保函向擔保人提出索賠。

受經濟下行的大環境影響，長三角許多製造工廠裁員、減薪，2015年春節後，返回申鵬公司上班的車間熟練員工銳減，導致生產進度和技術調試滯後28天。候賽因公司在與申鵬公司就此溝通的同時，在保函項下向境內擔保A銀行提出非延即付索賠，並提出二點具體要求：1，將尾款扣減至總合同的6%；2，將保函延長3個月。擔保A銀行收到索賠後，經審核單據相符，第一時間通知了申請人申鵬公司。鑒於合同利益和市場影響，申鵬公司與候賽因公司進一步協商，五天後雙方達成合同補充協議，同意將保函展期3個月，尾款扣減為總合同的7%。此後，該業務得到妥善解決，保函在到期後也順利撤消。

案例3保函減額後轉讓

2015年1月1日，我國A公司與馬來西亞B公司簽訂一份基建承包合同，由A公司承建一商業寫字樓，總造價為2000萬美元。合同20%款項作為訂金，在簽署合同後的30天內T/T支付給A公司，其餘80%合同款項，將根據工程進度，由境外B公司分批支付，同時由B公司通過馬來西亞吉隆坡D銀行開立以A公司為受益人的1600萬美元可轉讓付款保函。在4月30日，業主B公司根據工程進度支付了400萬美元，保函總金額隨即做了減額（變為1200萬美元擔保金額）。

同年5月下旬，境內A公司董事會改組，經營理念和風格發生了明顯變化，經公司董事會6月20日決議，A公司將馬國在建寫字樓項目轉讓給境內某集團企業C公司。隨後，涉事各方A公司、B公司、C公司簽署三方轉讓協議，使得受讓人C公司獲得其在基礎關係下的權利和義務；同時，境內A公司向吉隆坡D銀行提出保函轉讓申請，D銀行權衡利弊後，在取得銀行內部審批和保函指示方B公司的同意後，將保函做了相關處理，並重新開出一份以C公司為受益人最高擔保金額為1200萬美元的新保函。

管理建議：

隨著我國對外經濟國際化縱深發展，見索即付保函業務不斷增多，保函項下索賠和糾紛也逐漸湧現。一份保函能否在各當事人中達成風險和權益的平衡，很重要的一個環節就是如何擬定和開立保函，嚴謹的條款結構將是有效運用保函工具促使基礎合同順利進行的保障。在大量日常實務中，更多措施之一是充分重視並加強保函業務管理，簡要建議如下：

跟蹤密切跟蹤業務：涉外保函普遍效期較長，部分涉外工程保函有效期多般2-5年，擔保人在做好各項授後管理的同時，加強對保函項下涉外項目或基礎交易的業務跟蹤，重點收集客戶經營狀況、原材料行情波動、項目履約進展、市場行情變化、所在國政治經濟局勢、貨幣政策及匯率等有可能導致受益人向擔保人索賠的異常信息，並與保函申請人或指示方建立有效的溝通機制，最大限度地防範信息不對稱造成的不利因素，及早採取相應措施防範和消除保函風險。

檔案保函檔案管理：擔保人要加強保函檔案管理，有關風險信息應按內部規定留存相關材料，連同業務審批、賬務處理、函電往來、後期跟進等資料一併保管，良好的檔案管理將完整地反映業務處理全過程。定期核對保函保證金餘額，並及時辦理保函修改、延期、轉讓、讓渡、撤消等相關手續。

索賠規範索賠流程：對索賠單據的審核正是處理保函業務的關鍵環節。首先，擔保人應核實保函正本、索賠通知書、支持聲明等正本，明確具體的索賠事由；其次要審核單據的種類和內容，尤其是索賠通知書的內容與保函條款是否相符，如相符，擔保人及時將索賠單據副本通知指示方，並出具《保函付款/賠付通知書》，並在保函規定的期限內付款；如果不相符，則應在保函規則限定的時間裡，聯洽境外受益人，明確拒付，並一次性列明所有不符點，等待受益人交涉，亦可等受益人再次提交符合要求的單據另行處理。

以上僅就見索即付保函的日常業務管理提出了幾點建議，境內各擔保銀行或保險公司相繼也在規範和完善各自的內部指引和管理辦法。