【來稿】對同業銀行結算賬戶管理的冷思考

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根據人行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和其他規定，同業銀行結算賬戶遵照專用存款賬戶管理要求，用於代理現金解繳、代理支付結算、同業存款（結算性存款除外）、同業借款、買入返售（賣出回購）、同業投資等。加強同業銀行結算賬戶管理，對於整治同業投融資亂象發揮了基礎性作用，但在規範同業銀行結算賬戶的過程中，也存在一些引人思考的問題。

一、面臨的問題

（一）內部戶、免開戶與無賬戶購買。對交易雙方而言，內部戶、免開戶與無賬戶購買有幾大好處，一是存入行無須審核存出行開戶資料的真實性、完整性和合規性以及開戶意願，可以有效規避相關審核義務；二是在同業賬戶管理日趨規範的情況，存出行同業銀行結算賬戶開立比較謹慎，但同業業務的發生具有偶發性特徵，價格對時效要求較高，如按同業銀行結算賬戶操作，按照開戶生效日制度（3日），往往錯過了業務機會，免開戶可以當日開戶、當日辦理業務，能有效解決偶發性同業業務快速成交的需求；三是內部戶、免開戶與無賬戶購買，存入行無須向人行備案、存出行存出資金活動也免受人行監控，更重要的是，即便人行檢查查出存入行沒向人行備案，存出行也無須為此承擔任何責任。根據人行《關於加強銀行業金融機構人民幣同業銀行結算賬戶管理的通知》（銀髮[2014]178號文）「存款銀行應當根據本通知規定和賬戶管理協議的約定使用同業銀行結算賬戶，不得違規和超範圍使用同業銀行結算賬戶」，內部戶、免開戶和無賬戶購買在禁止之列。由此產生的問題是：其一、偶發性同業業務快速成交問題；其二、法人銀行機構尤其是中小銀行法人機構法定代表人變更或空缺期，如按同業銀行結算賬戶管理規定，該銀行機構將在較長一段時間內無法發生同業業務，資金存在制度性的閑置；其三、由於責任分配不均衡，存出行出於規避監管部門監控的需要，對內部戶、免開戶和無賬戶購買需求更為強烈，並且憑藉出資方的優勢地位，在同業銀行結算賬戶開戶方面配合意願不強。有的中小法人機構甚至違背法人治理規定，統管縣域中小銀行法人機構的開戶事宜或不允許其跟其他銀行機構開立同業銀行結算賬戶。

（二）中小銀行法人機構多方開戶。當前經濟下行，加之信用環境建設滯後，縣域中小銀行法人機構資金就地運用受阻。為提高資金運用收益，被迫將資金投向異地，受監管去槓桿、去通道、去嵌套影響，資管類產品禁投，甚至理財類產品也被迫暫停，只能做簡單的同業投放，但其單一投資對象投資限額不能超凈資本的50%，其閑置資金只能多方開戶和配套同業網銀管理運用，人為地增加了其操作風險。

（三）同業銀行結算賬戶行為管理罰則的修訂。《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》於2003年9月施行，至今已運轉近14年。《關於加強銀行業金融機構人民幣同業銀行結算賬戶管理的通知》明確同業銀行結算賬戶適用專用賬戶管理相關規定，但客觀講，同業銀行結算賬戶的開戶、備案、銷戶管理規定歷經多次打補丁，在《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》罰則中，已有很多行為對應不了相應的處罰規定，亟需進行修訂。如部分銀行機構之間辦理同業存款時，存入行為存出行開立的投融資賬戶性質為一般存款賬戶，與《關於加強銀行業金融機構人民幣同業銀行結算賬戶管理的通知》「除開立基本存款賬戶外，其他賬戶一律按照專用存款賬戶開立」相違背。該行為如何處理，《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》罰則中難找到對應規定。此外，還有存入行與存出行責任均衡配置的問題，也應通過修訂罰則來進行有效的制度設計。

二、幾點建議

（一）協調改進監管制度設計。同業銀行結算賬戶管理的本質是為防範金融風險、改進同業治理。因而，加強同業銀行結算賬戶管理，既需要銀行同業自治自律，也需要主管機構強化監管，還需要其他監管機構協調用力完善制度設計。如中小銀行法人機構多方開戶，需要銀行監管機構改進單戶投資限額管理；地市中小銀行法人機構不允許縣級中小銀行法人機構開立同業銀行結算賬戶，需要人行與銀行監管機構改進法人治理檢查內容。

（二）規範內部戶、免開戶與無賬戶購買。現行內部戶、免開戶與無賬戶購買存在較大的風險隱患，但一律禁止，客觀上也與業務發展存在衝突，特別是偶發性同業業務和銀行機構法定代表人變更或空缺時。有三種解決思路，一是限定內部戶、免開戶與無賬戶購買的使用範圍，僅限於偶發性同業業務與法定代表人變更或空缺的範疇內；二是優化同業銀行結算賬戶開戶生效日制度，將同業銀行結算賬戶自正式開立之日起3個工作日後方可辦理付款業務提升至當日開戶、當日辦理；三是允許內部戶、免開戶與無賬戶購買，但存入行要到對存出行核實開戶意願，並由存出行出具法定代表人調整證明和由其上級機構授權負責人進行簽章的證明。

（三）加緊修訂《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》罰則。除存入行與存出行責任均衡配置外，應全面梳理自2003年以來的同業銀行結算賬戶管理辦法與各類通知，確定行為分類，對應相應罰則，特別是針對不斷變化的形勢，要通過「其他規定」設立審慎性的同業銀行結算賬戶管理規範，使存入行、存出行行為均能得到有效規範，增強制度的威懾力。

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