出口貿易制單與銀行結匯實務17

第一節議付單據貨物裝船後，出口公司應將正本信用證及該證項下匯票和單據交當地銀行辦理結匯。銀行收到這些單證後，應按前述各章對各種單據的審核原則，方法及要點進行審查。概括起來，審查單據的基本原則是單據與信用證之間和單據與單據之間嚴格相符。單證之間應以信用證為準，按信用證各條款的先後順序逐項審查各項單據及其內容。單單之間應以某種業務的代表性單據為準，審查其它單據，例如，單據中涉及貨物描述，價值等以發票為準，涉及裝運情況以提單為準，涉及包裝情況以包裝單為準（無包裝單以發票為準），涉及貨物品質，重量，產地等以品質證，重量證，產地證等單據為準，涉及保險以保險單據為準等等。如果發票反映交易全貌，審單時可以發票為中心，即先將發票與信用證核對，再將其它單據與發票核對。請注意，審查單據沒有固定的模式，可因人而異或因事而異。另外，為了保證審單工作質量，一般銀行通常設立初審和複核兩道工序，有的每道工序各有側重，各負其職。銀行經審查出口單據如認為符合信用證規定，應根據對出口公司實行結匯制的外匯管理原則，根據不同情況，對出口公司辦理結匯，即將出口公司應該得到的外匯按結匯當日掛牌匯率折成人民幣後收入該公司帳戶。結匯方式大致有下列幾種：1.押匯：即銀行以符合信用證規定的單據作抵押，扣收自押匯日至預訂貨款入帳日的利息後為受益人墊付貨款。受益人要求銀行做出口押匯，應首先向銀行提交總質押書及押匯申請書，申明如此項墊款遭開證行拒付，押匯銀行有權向受益人追索。銀行經審查，如確認收匯有把握，即可辦理押匯手續，給公司結匯。2.定期結匯：適用於對港澳地區聯行來證項下出口收匯，即國內銀行與港澳聯行根據平均入帳時間約定一個固定的期限，國內銀行將符合信用證規定的單據寄給開出信用證的港澳聯行後，按規定的期限於到期日雙方銀行分別人帳，並由國內銀行給受益人結匯。3.收妥結匯：銀行將單據寄出後，無論即期和遠期，於貨款收回後，即收到國外帳戶行收帳通知後給公司結匯。在計劃經濟體制下，我國銀行為外貿公司結匯大部分使用收妥結匯方式。目前，隨著經濟體制改革不斷深入，押匯方式逐漸取代了收妥結匯。另外，帶不符點的單據和托收單據等亦可酌情使用這種方式。4.即期結匯：銀行審查出口單據，如認為符合信用證規定，就應立即給公司結匯。這種方式主要用於由出口地銀行作為保兌行或付款行的即期信用證，或者，信用證授權由出口地銀行審查單證相符後主動借記開證行帳戶的索匯。5.遠期結匯：按規定應由出口地銀行辦理承兌，承擔遲期付款責任的信用證，出口地銀行審查單證相符後，將單據寄出（對於承兌信用證，出口地銀行應先承兌匯票），並按規定期限於到期日為公司辦理結匯。6.貼現：如信用證指定議付行辦理貼現，同時規定由買方承擔貼現利息和費用，如議付行接受，則可在向買方加收貼現利息和費用的情況下為受益人辦理貼現。另外，如遠期單據寄出並收到對方寄來的承兌通知後，根據受益人的要求，可以由議付行在扣除貼現利息及有關費用的情況下為受益人辦理貼現。如有可能，議付行亦可向當地人民銀行申請辦理重貼現。除採用結匯制以外，按外匯管制規定，外商投資企業可在外匯指定銀行設立外匯帳戶。外匯指定銀行可根據信用證規定和受益人要求，按上述不同方式將外匯記人該企業外匯帳戶。

第二節寄單索匯銀行審查單據後，如認為單據完全符合信用證條款，或者雖然單證不符，但已經做電提，表提或擔保議付的單據，銀行應將單據寄開證行索取貨款。銀行寄單索匯之前，應繕制寄單索匯通知單，然後隨附出口單據一併寄出。寄單索匯通知單（俗稱「BP 格式」）是議付銀行向開證行（或償付行，保兌行等）說明已寄本通知單所附單據和單據完全符合信用證規定，要求開證行或保兌行收到單據後按議付行指示支付貨款，或要求償付行在收到索匯證明後償付貨款的書面證明和通知。各銀行寄單索匯通知單的格式雖各不一樣，但內容基本一致，通常主要包括議付行名稱、地址，議付或寄單日期、業務編號、信用證號，收單行或開證行名稱，地址，償付行名稱、地址，寄單及單證相符的文句，單據種類、份數、索匯路線，特殊指標，寄單行簽章等。繕制寄單索匯通知單應注意下列問題：1.寄單日期：填儀付日，議付日應掌握在裝船日之後和信用證有效到期日之前，同時應在信用證規定的交單期之內。議付日應盡量避免倒簽。如寄單日期超過信用證規定的有效期或交單期，一些銀行的做法是在寄單索匯通知內仍注實際寄單日期，在備註欄內聲明受益人已在規定的日期內向議付行交單，或註明符合規定的實際交單日。如受益人交單的日期超過信用證規定，最好按不符點處理。2.收單行：應填開證行或保兌行。如信用證另有規定，則按規定填寫。應註明收單行的全稱和詳址，如單據由某銀行轉遞，應加C/O×××，例如收單行為ABCBank，轉遞行為XYZ Bank,應注「ABC Bank C/OXYZ Bank」。其中C/O 為（in） Care of 的縮寫。3.償付行/付款行名稱：應按信用證規定填寫償付行或付款行名稱，地址。如信用證對償付行的償付部門有明確規定，或該償付行在信用證以外對償付部門通訊地址等有特殊要求，則必須按規定或要求註明有關內容，以免某些償付行由於部門過多而展轉傳遞，延誤時間。如屬不符點出單，應直接向開證行索匯，償付行不填。如償付行是開證行的分支機構，例如某銀行的紐約分行，可省略全稱，只打「Your New York Branch」。4.信用證號：應注此筆業務的信用證號，或按信用證規定除證號外還可加註其它轉證行編號，對開信用證編號，對背信用證編號，保兌行編號等。如信用證無此類規定，同時業務又涉及到兩個或兩個以上銀行，則單據寄哪個銀行，應注哪個銀行編號。除非甲銀行開出的信用證規定單寄乙銀行，又未提供乙銀行編號者，則必須注甲銀行證號。5.付款期限：應注匯票或信用證規定的付款期限。如系假遠期信用證，應注信用證規定的遠期期限，但即期索匯。6.到期日/起息日：凡應由我方確定到期日的遠期索匯，例如出票後若干天或裝船後若干天到期的索匯，均應計算並註明到期日。見票後若干天到期的應要求對方通知到期日。如信用證規定起息日，特別是電報索匯，應注起息日。7.索匯金額：索匯金額應包括如下內容：（1）貨款，即匯票或發票金額。（2）除非信用證規定銀行費用由受益人負擔，應按規定計算和註明銀行費用及合計金額，一併向買方收取。（3）如有需要在議付時扣除的金額，例如傭金金額，超證金額，甩裝金額等，應註明應該扣除的金額及凈金額。如有需要在議付時加入的金額，例如信用證規定應由買方支付的額外費用，利息等，應註明應該加入的金額及總金額。8.應寄送的單據和份數：應寄送的單據一般包括匯票，發票，提單，保險單，包裝單，產地證，檢驗證，各種證明，函件等，這些單據名稱通常已印妥。應按信用證規定註明各項單據應寄的份數。如信用證規定兩次寄單，並且規定每次應寄的份數則應按規定分別註明每次應寄的份數。如未規定每次份數，通常只留一份第二次寄外，其它全部第一次寄出。如某項單據只有一份，則應於第一次寄出。如信用證未規定分幾次寄單，通常港澳聯行來證一次寄外，其它均兩次寄單。9.索匯路線：分下列幾種類型（1）如付款行（包括開證行、保兌行、償付行或信用證指定的付款行）是我索匯貨幣的帳戶行，應要求該行貸記我（或我總行）帳戶。索匯指示舉例如下：「You are requested at sight /at maturity to creditthe above to-tal sum to our Head Office Beijing/our ×××branch a/c with youunder telex/airmail advice to us」（請貴行於即期/到期日將上述總金額貸記我北京總行/我×××分行在你行帳戶並以電傳/航郵通知我行）。（2）如付款行非我索匯貨幣帳戶行，應要求其將貨款匯交我帳戶行貸記我（或我總行）帳戶。帳戶行通常選擇在索匯貨幣的本幣國，例如美元應付到美國，英鎊付到英國清算等。索匯指標舉例如下：「You are requested at sight/at maturity to remit the aboveto-tal sum by telex/airmail to ××× bank for the credit of ourH.O.Beijing/our X XX branch』s a/c（a/c No。XXX）with them under their telex/airmail advice to us」（請貴行於即期/到期日將上述總金額以電傳/航郵匯交×××銀行貸記我北京總行/我×××分行在該行帳戶（帳號×××）並由該行以電傳/航郵通知我行）。如付款行在紐約，可通過CHIPS 清算系統清算，例如：「You are requested8t sight/at maturity to pay the abovetotalsum to our New York Branch via CHIPS（ABA--）for our×××branch』s a/c （UID 一一）under their telex advice to us」（請貴行於即期/到期日經紐約銀行間清算系統支付上述總金額給我紐約分行（ABA 一一）的我×××帳戶（UID 一一）並由該行電傳通知我行）（3）如信用證規定允許電報索匯，或向償付行索匯同時未規定禁止電索和郵寄匯票，則可以使用電索（電文如後），寄單索匯通知單內應做相應說明，避免重複付款。例如「we have c1aimed reimbursement as per our telex of today re－questing you（or reimbursing bank）to credit the above total sumtoour H.O.Beijing/our ×××branch』sa/cwith you（them）under vour（their） telex/airmai1 advice to us」（我已於今日電傳索匯，要求你行（或償付行）將上述總金額貸記我北京總行/我×××分行在你行（償付行）帳戶並由你行（它行）電傳/航郵通知我行）（4）如開證行在議付行或其總行開有索匯貨幣帳戶，可按信用證要求，使用主動借記或授權借記的索匯方式，例如a.主動借記「we have today debited the above total sum to your a/c withus/ourH.O.Beijing」（我行已於今日將上述總金額借記你在我行/我北京總行帳戶）b.授權借記「Upon receipt of our documents，please authorize us/ourH.O. Beijing by telex/airmail to debit the above totalsum to your/your ××× office a/c with us/them」（收到單據後，請以電傳/航郵方式授權我行/我北京總行將上述總金額借記你行/你×××分行在我行/我北京總行帳戶）10.其它項目：其它項目指議付行需要聲明或提出的事項，通常注在備註欄內。常見的有：（1）表提不符點，例如：「Discrepancies ：1.Late shipment；2.L/C expired，pleasecontactyour customer for their acceptance」（不符點：1.過裝期；2.信用證過效期，請聯繫客戶接受單據）再如：「We are holding the beneficiary』s guarantee covering thefol-lowing discrepancies：1.Late presentation of documents；2.Copy ofC/Oi/o original one」（我行持有受益人對下列不符點的擔保書：1.晚交單；2.產地證付本代替正本）（2）聲明，例如：「Statement L/Cexpiry date ：April 10 ， 1994 just follen onSunday，whichextended to the first following business day as perArticle 44（a）of UCP500」（信用證到期日：1994 年4 月10 日恰逢星期日，按照500 第44 條A 款規定，順延其後第一個營業日）（3）已扣代理人傭金，例如：「Agent』s 2％comm. USD I25. 00 has been deducted from theinvoice value which please pay according to L/C』（代理人2％傭金USDI25. 00 已從發票金額中扣除，請按信用證規定支付）（4）超證金額另做托收，例如：「Draft No.BP1234567 A for USD 280.00 representing exces-sive LCvalue which please collect,upon collection，please pay to Bank ofChina，New York for the credit of our H.O.Beijing a/cwith them undertheir advice to us」 （BP1234567A 號匯票，金額280. 00 美元系超證金額請收款，款收妥後請付紐約中行貸記我北京總行帳並由該行通知?BR>行）（5）要求通知到期日，例如：「please advise us of the maturity date」（請通知我行到期日）（6）議付行確定和通知到期日，例如：（The maturity date will fal1 on Apr. 5th， 1994 （到期日為1991 年4 月5 日）（7）假遠期信用證加承兌費和貼現息由買方負擔，例如：「Acceptance comm and discount interest are for buyer』s ac-count」（承兌費和貼現息由買方負擔）寄單索匯通知單制妥後，應附匯票和單據寄開證行。如信用證規定向償付行索匯，還應向償付行寄一份索匯證明或索匯通知，如信用證規定匯票以償付行為付款人，還應隨附一套匯票。如信用證要求議付行發議付電，議付行應於議付寄單當天向開證行發電，電文舉例如下：「NEGOTIATED TODAY YOUR CREDIT NO.×××USD×××」（今天議付你×××號信用證USDx×××）如電報索匯，應向付款行發索匯電報/電傳，電文舉例如下：「FULFILLED YOUR CREDIT NO.2256 USD 5000.00 CHARGES210.00 PLS CREDIT OUR H.O.BEIJING A/CwITH YOU QUOTING OUR REF NO.×××」（議付你行信用證第2256 號USD5000 費用210 請貸記我北京總行在你行帳，註明第三節托收項下業務處理出口公司要求銀行辦理托收，應向銀行提供合同，匯票和出口單據。銀行收到這些文件，無必須審查的義務。但為了協助公司及時改正單據中的差錯，力爭安全及時收匯，有些銀行也通常將單據與合同和單據與單據進行核查，以保證單同一致和單單一致。有的由於買賣雙方另有私下約定而使交易脫離合同的某些規定，銀行往往無法用合同核對單據，所以，有的銀行只將單據與單據進行核對。此外，銀行還應對公司隨單據一起交來的托收申請書（有的以托收委託書代替托收申請書）進行審查，以保證出票人和付款人的名稱、地址、業務編號、金額、付款期限，交單方式，單據的種類、份數等符合要求。托收項下的結匯方式通常為收妥結匯，但如出口商要求銀行融資，銀行在確保收匯安全及保留追索權的情況下可敘做出口押匯及票據貼現等。托收銀行應將匯票和單據隨托收委託書寄代收行辦理托收。繕制托收委託書應注意下列問題：1.收單行；即代收行，應選擇進口地的聯行，帳戶行或代理行，如進口商所在地沒有，可就近選擇。如委託人指定代收行，則指定的代收行是托收行的聯行或代理行者可接受，否則托收行有權自行選擇。2。交單方式：應按合同規定注「Deliver documents against payment/acceptance」（付款/承兌交單）3.付款期限：應按合同規定註明付款期限，凡出票後或裝船後若干天付款的應由我方算出並註明到期日，凡見票後若干天付款的應要求對方承兌後通知到期日。如注「pleaseadviseusofthema-turitydate」。4.代收行費用：如無特殊要求，應註明代收行費用由付款人負擔，如「Yourcharges are to be borne by the drawees」。5.關於拒絕付款/承兌：除非另有規定，如付款人拒絕付款/承兌，應請其通知拒絕付款/承兌的理由，並說明要或不要作成拒絕證書。如注「In caseof dishOnour， p1ease do not protest but advise usof non 一payment /acceptance，givingreasons」。6.代辦存倉和保險：有的托收行加註「如拒絕兌付，請於貨到後代辦存倉並代保火險等」；如注「In case of dishonour upon arrival ofgoods，please store and insure the goods against fire and otherusualrisks」。7.索匯方式：可參照信用證項下索匯方式。8.其它規定：可根據情況註明。例如是否允許分批提貨，分期付款，如逾期付款是否加收利息，提前付款是否扣除利息等。 我參考號×××）第十八章銀行結匯

第一節議付單據貨物裝船後，出口公司應將正本信用證及該證項下匯票和單據交當地銀行辦理結匯。銀行收到這些單證後，應按前述各章對各種單據的審核原則，方法及要點進行審查。概括起來，審查單據的基本原則是單據與信用證之間和單據與單據之間嚴格相符。單證之間應以信用證為準，按信用證各條款的先後順序逐項審查各項單據及其內容。單單之間應以某種業務的代表性單據為準，審查其它單據，例如，單據中涉及貨物描述，價值等以發票為準，涉及裝運情況以提單為準，涉及包裝情況以包裝單為準（無包裝單以發票為準），涉及貨物品質，重量，產地等以品質證，重量證，產地證等單據為準，涉及保險以保險單據為準等等。如果發票反映交易全貌，審單時可以發票為中心，即先將發票與信用證核對，再將其它單據與發票核對。請注意，審查單據沒有固定的模式，可因人而異或因事而異。另外，為了保證審單工作質量，一般銀行通常設立初審和複核兩道工序，有的每道工序各有側重，各負其職。銀行經審查出口單據如認為符合信用證規定，應根據對出口公司實行結匯制的外匯管理原則，根據不同情況，對出口公司辦理結匯，即將出口公司應該得到的外匯按結匯當日掛牌匯率折成人民幣後收入該公司帳戶。結匯方式大致有下列幾種：1.押匯：即銀行以符合信用證規定的單據作抵押，扣收自押匯日至預訂貨款入帳日的利息後為受益人墊付貨款。受益人要求銀行做出口押匯，應首先向銀行提交總質押書及押匯申請書，申明如此項墊款遭開證行拒付，押匯銀行有權向受益人追索。銀行經審查，如確認收匯有把握，即可辦理押匯手續，給公司結匯。2.定期結匯：適用於對港澳地區聯行來證項下出口收匯，即國內銀行與港澳聯行根據平均入帳時間約定一個固定的期限，國內銀行將符合信用證規定的單據寄給開出信用證的港澳聯行後，按規定的期限於到期日雙方銀行分別人帳，並由國內銀行給受益人結匯。3.收妥結匯：銀行將單據寄出後，無論即期和遠期，於貨款收回後，即收到國外帳戶行收帳通知後給公司結匯。在計劃經濟體制下，我國銀行為外貿公司結匯大部分使用收妥結匯方式。目前，隨著經濟體制改革不斷深入，押匯方式逐漸取代了收妥結匯。另外，帶不符點的單據和托收單據等亦可酌情使用這種方式。4.即期結匯：銀行審查出口單據，如認為符合信用證規定，就應立即給公司結匯。這種方式主要用於由出口地銀行作為保兌行或付款行的即期信用證，或者，信用證授權由出口地銀行審查單證相符後主動借記開證行帳戶的索匯。5.遠期結匯：按規定應由出口地銀行辦理承兌，承擔遲期付款責任的信用證，出口地銀行審查單證相符後，將單據寄出（對於承兌信用證，出口地銀行應先承兌匯票），並按規定期限於到期日為公司辦理結匯。6.貼現：如信用證指定議付行辦理貼現，同時規定由買方承擔貼現利息和費用，如議付行接受，則可在向買方加收貼現利息和費用的情況下為受益人辦理貼現。另外，如遠期單據寄出並收到對方寄來的承兌通知後，根據受益人的要求，可以由議付行在扣除貼現利息及有關費用的情況下為受益人辦理貼現。如有可能，議付行亦可向當地人民銀行申請辦理重貼現。除採用結匯制以外，按外匯管制規定，外商投資企業可在外匯指定銀行設立外匯帳戶。外匯指定銀行可根據信用證規定和受益人要求，按上述不同方式將外匯記人該企業外匯帳戶。

第二節寄單索匯銀行審查單據後，如認為單據完全符合信用證條款，或者雖然單證不符，但已經做電提，表提或擔保議付的單據，銀行應將單據寄開證行索取貨款。銀行寄單索匯之前，應繕制寄單索匯通知單，然後隨附出口單據一併寄出。寄單索匯通知單（俗稱「BP 格式」）是議付銀行向開證行（或償付行，保兌行等）說明已寄本通知單所附單據和單據完全符合信用證規定，要求開證行或保兌行收到單據後按議付行指示支付貨款，或要求償付行在收到索匯證明後償付貨款的書面證明和通知。各銀行寄單索匯通知單的格式雖各不一樣，但內容基本一致，通常主要包括議付行名稱、地址，議付或寄單日期、業務編號、信用證號，收單行或開證行名稱，地址，償付行名稱、地址，寄單及單證相符的文句，單據種類、份數、索匯路線，特殊指標，寄單行簽章等。繕制寄單索匯通知單應注意下列問題：1.寄單日期：填儀付日，議付日應掌握在裝船日之後和信用證有效到期日之前，同時應在信用證規定的交單期之內。議付日應盡量避免倒簽。如寄單日期超過信用證規定的有效期或交單期，一些銀行的做法是在寄單索匯通知內仍注實際寄單日期，在備註欄內聲明受益人已在規定的日期內向議付行交單，或註明符合規定的實際交單日。如受益人交單的日期超過信用證規定，最好按不符點處理。2.收單行：應填開證行或保兌行。如信用證另有規定，則按規定填寫。應註明收單行的全稱和詳址，如單據由某銀行轉遞，應加C/O×××，例如收單行為ABCBank，轉遞行為XYZ Bank,應注「ABC Bank C/OXYZ Bank」。其中C/O 為（in） Care of 的縮寫。3.償付行/付款行名稱：應按信用證規定填寫償付行或付款行名稱，地址。如信用證對償付行的償付部門有明確規定，或該償付行在信用證以外對償付部門通訊地址等有特殊要求，則必須按規定或要求註明有關內容，以免某些償付行由於部門過多而展轉傳遞，延誤時間。如屬不符點出單，應直接向開證行索匯，償付行不填。如償付行是開證行的分支機構，例如某銀行的紐約分行，可省略全稱，只打「Your New York Branch」。4.信用證號：應注此筆業務的信用證號，或按信用證規定除證號外還可加註其它轉證行編號，對開信用證編號，對背信用證編號，保兌行編號等。如信用證無此類規定，同時業務又涉及到兩個或兩個以上銀行，則單據寄哪個銀行，應注哪個銀行編號。除非甲銀行開出的信用證規定單寄乙銀行，又未提供乙銀行編號者，則必須注甲銀行證號。5.付款期限：應注匯票或信用證規定的付款期限。如系假遠期信用證，應注信用證規定的遠期期限，但即期索匯。6.到期日/起息日：凡應由我方確定到期日的遠期索匯，例如出票後若干天或裝船後若干天到期的索匯，均應計算並註明到期日。見票後若干天到期的應要求對方通知到期日。如信用證規定起息日，特別是電報索匯，應注起息日。7.索匯金額：索匯金額應包括如下內容：（1）貨款，即匯票或發票金額。（2）除非信用證規定銀行費用由受益人負擔，應按規定計算和註明銀行費用及合計金額，一併向買方收取。（3）如有需要在議付時扣除的金額，例如傭金金額，超證金額，甩裝金額等，應註明應該扣除的金額及凈金額。如有需要在議付時加入的金額，例如信用證規定應由買方支付的額外費用，利息等，應註明應該加入的金額及總金額。8.應寄送的單據和份數：應寄送的單據一般包括匯票，發票，提單，保險單，包裝單，產地證，檢驗證，各種證明，函件等，這些單據名稱通常已印妥。應按信用證規定註明各項單據應寄的份數。如信用證規定兩次寄單，並且規定每次應寄的份數則應按規定分別註明每次應寄的份數。如未規定每次份數，通常只留一份第二次寄外，其它全部第一次寄出。如某項單據只有一份，則應於第一次寄出。如信用證未規定分幾次寄單，通常港澳聯行來證一次寄外，其它均兩次寄單。9.索匯路線：分下列幾種類型（1）如付款行（包括開證行、保兌行、償付行或信用證指定的付款行）是我索匯貨幣的帳戶行，應要求該行貸記我（或我總行）帳戶。索匯指示舉例如下：「You are requested at sight /at maturity to creditthe above to-tal sum to our Head Office Beijing/our ×××branch a/c with youunder telex/airmail advice to us」（請貴行於即期/到期日將上述總金額貸記我北京總行/我×××分行在你行帳戶並以電傳/航郵通知我行）。（2）如付款行非我索匯貨幣帳戶行，應要求其將貨款匯交我帳戶行貸記我（或我總行）帳戶。帳戶行通常選擇在索匯貨幣的本幣國，例如美元應付到美國，英鎊付到英國清算等。索匯指標舉例如下：「You are requested at sight/at maturity to remit the aboveto-tal sum by telex/airmail to ××× bank for the credit of ourH.O.Beijing/our X XX branch』s a/c（a/c No。XXX）with them under their telex/airmail advice to us」（請貴行於即期/到期日將上述總金額以電傳/航郵匯交×××銀行貸記我北京總行/我×××分行在該行帳戶（帳號×××）並由該行以電傳/航郵通知我行）。如付款行在紐約，可通過CHIPS 清算系統清算，例如：「You are requested8t sight/at maturity to pay the abovetotalsum to our New York Branch via CHIPS（ABA--）for our×××branch』s a/c （UID 一一）under their telex advice to us」（請貴行於即期/到期日經紐約銀行間清算系統支付上述總金額給我紐約分行（ABA 一一）的我×××帳戶（UID 一一）並由該行電傳通知我行）（3）如信用證規定允許電報索匯，或向償付行索匯同時未規定禁止電索和郵寄匯票，則可以使用電索（電文如後），寄單索匯通知單內應做相應說明，避免重複付款。例如「we have c1aimed reimbursement as per our telex of today re－questing you（or reimbursing bank）to credit the above total sumtoour H.O.Beijing/our ×××branch』sa/cwith you（them）under vour（their） telex/airmai1 advice to us」（我已於今日電傳索匯，要求你行（或償付行）將上述總金額貸記我北京總行/我×××分行在你行（償付行）帳戶並由你行（它行）電傳/航郵通知我行）（4）如開證行在議付行或其總行開有索匯貨幣帳戶，可按信用證要求，使用主動借記或授權借記的索匯方式，例如a.主動借記「we have today debited the above total sum to your a/c withus/ourH.O.Beijing」（我行已於今日將上述總金額借記你在我行/我北京總行帳戶）b.授權借記「Upon receipt of our documents，please authorize us/ourH.O. Beijing by telex/airmail to debit the above totalsum to your/your ××× office a/c with us/them」（收到單據後，請以電傳/航郵方式授權我行/我北京總行將上述總金額借記你行/你×××分行在我行/我北京總行帳戶）10.其它項目：其它項目指議付行需要聲明或提出的事項，通常注在備註欄內。常見的有：（1）表提不符點，例如：「Discrepancies ：1.Late shipment；2.L/C expired，pleasecontactyour customer for their acceptance」（不符點：1.過裝期；2.信用證過效期，請聯繫客戶接受單據）再如：「We are holding the beneficiary』s guarantee covering thefol-lowing discrepancies：1.Late presentation of documents；2.Copy ofC/Oi/o original one」（我行持有受益人對下列不符點的擔保書：1.晚交單；2.產地證付本代替正本）（2）聲明，例如：「Statement L/Cexpiry date ：April 10 ， 1994 just follen onSunday，whichextended to the first following business day as perArticle 44（a）of UCP500」（信用證到期日：1994 年4 月10 日恰逢星期日，按照500 第44 條A 款規定，順延其後第一個營業日）（3）已扣代理人傭金，例如：「Agent』s 2％comm. USD I25. 00 has been deducted from theinvoice value which please pay according to L/C』（代理人2％傭金USDI25. 00 已從發票金額中扣除，請按信用證規定支付）（4）超證金額另做托收，例如：「Draft No.BP1234567 A for USD 280.00 representing exces-sive LCvalue which please collect,upon collection，please pay to Bank ofChina，New York for the credit of our H.O.Beijing a/cwith them undertheir advice to us」 （BP1234567A 號匯票，金額280. 00 美元系超證金額請收款，款收妥後請付紐約中行貸記我北京總行帳並由該行通知?BR>行）（5）要求通知到期日，例如：「please advise us of the maturity date」（請通知我行到期日）（6）議付行確定和通知到期日，例如：（The maturity date will fal1 on Apr. 5th， 1994 （到期日為1991 年4 月5 日）（7）假遠期信用證加承兌費和貼現息由買方負擔，例如：「Acceptance comm and discount interest are for buyer』s ac-count」（承兌費和貼現息由買方負擔）寄單索匯通知單制妥後，應附匯票和單據寄開證行。如信用證規定向償付行索匯，還應向償付行寄一份索匯證明或索匯通知，如信用證規定匯票以償付行為付款人，還應隨附一套匯票。如信用證要求議付行發議付電，議付行應於議付寄單當天向開證行發電，電文舉例如下：「NEGOTIATED TODAY YOUR CREDIT NO.×××USD×××」（今天議付你×××號信用證USDx×××）如電報索匯，應向付款行發索匯電報/電傳，電文舉例如下：「FULFILLED YOUR CREDIT NO.2256 USD 5000.00 CHARGES210.00 PLS CREDIT OUR H.O.BEIJING A/CwITH YOU QUOTING OUR REF NO.×××」（議付你行信用證第2256 號USD5000 費用210 請貸記我北京總行在你行帳，註明第三節托收項下業務處理出口公司要求銀行辦理托收，應向銀行提供合同，匯票和出口單據。銀行收到這些文件，無必須審查的義務。但為了協助公司及時改正單據中的差錯，力爭安全及時收匯，有些銀行也通常將單據與合同和單據與單據進行核查，以保證單同一致和單單一致。有的由於買賣雙方另有私下約定而使交易脫離合同的某些規定，銀行往往無法用合同核對單據，所以，有的銀行只將單據與單據進行核對。此外，銀行還應對公司隨單據一起交來的托收申請書（有的以托收委託書代替托收申請書）進行審查，以保證出票人和付款人的名稱、地址、業務編號、金額、付款期限，交單方式，單據的種類、份數等符合要求。托收項下的結匯方式通常為收妥結匯，但如出口商要求銀行融資，銀行在確保收匯安全及保留追索權的情況下可敘做出口押匯及票據貼現等。托收銀行應將匯票和單據隨托收委託書寄代收行辦理托收。繕制托收委託書應注意下列問題：1.收單行；即代收行，應選擇進口地的聯行，帳戶行或代理行，如進口商所在地沒有，可就近選擇。如委託人指定代收行，則指定的代收行是托收行的聯行或代理行者可接受，否則托收行有權自行選擇。2。交單方式：應按合同規定注「Deliver documents against payment/acceptance」（付款/承兌交單）3.付款期限：應按合同規定註明付款期限，凡出票後或裝船後若干天付款的應由我方算出並註明到期日，凡見票後若干天付款的應要求對方承兌後通知到期日。如注「pleaseadviseusofthema-turitydate」。4.代收行費用：如無特殊要求，應註明代收行費用由付款人負擔，如「Yourcharges are to be borne by the drawees」。5.關於拒絕付款/承兌：除非另有規定，如付款人拒絕付款/承兌，應請其通知拒絕付款/承兌的理由，並說明要或不要作成拒絕證書。如注「In caseof dishOnour， p1ease do not protest but advise usof non 一payment /acceptance，givingreasons」。6.代辦存倉和保險：有的托收行加註「如拒絕兌付，請於貨到後代辦存倉並代保火險等」；如注「In case of dishonour upon arrival ofgoods，please store and insure the goods against fire and otherusualrisks」。7.索匯方式：可參照信用證項下索匯方式。8.其它規定：可根據情況註明。例如是否允許分批提貨，分期付款，如逾期付款是否加收利息，提前付款是否扣除利息等。 我參考號×××）

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