美投資移民中國佔75% 徹查富人海外資產或影響移民潮

2012年02月10日04:37

來源：21世紀網-《21世紀經濟報道》

　　債台高築的美國政府對富人的「錢袋子」盯得越來越緊，特別是其藏匿於海外的大筆資產。

　　美國總統奧巴馬上任後，已經兩次啟動海外資產的主動申報計劃，加強對美國公民及綠卡持有人海外資產的追查。

　　雖然美國政府對投資移民的額度並沒有做出調整，但徹查富人海

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外資產的姿態對一批高資產凈值的投資移民者仍產生了不小的影響。

　　根據美國移民服務局公布的數據顯示，中國申請美國投資移民的人數正在逐年上升，所佔比例也在不斷增加。2010年，來自中國的投資移民占移民局全年發放的EB-5簽證總數的41%，共772人；到了2011年，這一比例已經大幅上升至75%，共有2969名中國公民申請投資移民EB-5簽證，其中934人獲批。

　　據中國銀行發布的《2011中國私人財富管理白皮書》調查表明，三分之一的高凈值人群擁有海外資產，海外資產在總資產中的平均佔比為19%。有60%的高凈值人群有移民意向或已經申請移民，而美國和加拿大是最受青睞的移民目的地國家，有40%以上的高凈值人群移民美國，另有37%移民加拿大。

　　隱匿資產徹查可追溯五年

　　一位中資私人銀行團隊主管告訴記者，雖然很多高凈值客戶有移民的意願，但移民成功後仍然會在中國生活，並將大量資產留在國內，因為近半數的移民主要目的是為子女教育。

　　而大多數中資行的私人銀行都提供海外移民、留學教育等服務，部分銀行還開展了「內存外貸」業務，以及具有投資移民傾向的資產轉移介紹等服務，比如協助在香港註冊離岸公司等。

　　「已經移民成功的高凈值客戶只要有資產在國內銀行，該銀行在國外開設的分支機構就可以給他貸款，所以很多移民客戶都採用內存外貸的模式。而在外資銀行，如果在海外沒有資產就無法獲得貸款。」上述銀行主管稱。

　　移民留在美國境外的大筆資產和收入，成為美國徹查富人資產的重點。

　　2011年末，美國國稅局公布《海外賬戶納稅法案》的實施細則稱，不管是美國公民還是持有美國綠卡的外國公民，在美國之外擁有5萬美元以上資產，或者儲蓄在1萬美元以上都要跟美國政府申報，並且按照法律規定交稅，申報日期截止在2012年4月15日。

　　一直以來，這項誕生於1971年的法律，並沒有被嚴格地執行，現在卻成為財政赤字爆表的美國政府的一項重要收入來源。2011財年，美國預計財政赤字規模為1.3萬億美元，佔GDP比重的8.6%。

　　這項措施有可能給國內投資移民美國的熱潮潑上一盆冷水。不過，某移民機構顧問袁先生告訴記者，美國是全球稅收國家，這項法案由來已久，投資移民EB-5的審批條件也沒有變得更嚴苛，只需依法申報個人名下的資產即可。

　　「而且申報資產並不意味著資產都需要納稅，只有收入需要納稅。而且美國有避免雙重國際徵稅的政策，如移民在中國已經納稅且稅率高於美國，則不需再徵稅；如在中國納稅的稅率低於美國，則需要向美國政府申報並補齊稅率。」袁先生說。

　　這項法案對新移民的審批沒有太大影響，影響更大的是原本有美國綠卡或公民身份，在美國境外有大量資產未申報的人。因為即使為此放棄美國綠卡或國籍，美國政府根據此項法案也可追溯五年，要求補交之前五年隱匿的海外資產的稅收和罰金，故意逃稅有可能被處以5萬美元的罰金，嚴重的還有可能獲刑。

　　投資移民法案或今年到期

　　根據美國投資移民EB-5計劃，外國投資者必須在美國投資50萬美元以上，並創造至少十個全職工作機會，五年後即符合入籍資格。

　　這項始自1990年的投資移民法案的最後到期日為2012年9月30日，若美國國會不將法案延期，則美國投資移民時代有可能止於今年。

　　由於EB-5並非永久法案，美國國會每隔一段時間就會對其進行投票，決定是否延期。金融危機以來，美國政府吸引外國投資者到美國投資和創造就業機會的需求十分迫切，因此業界估計此項法案仍會延期。

　　美國對投資移民申請的審批時間大約是6個月，因此不少國內的移民機構估計，今年三月份將是遞交投資移民申請的一次高峰期。美國移民局在去年年底發布的一份備忘錄顯示，將於今年春季開始加速處理EB-5審批。

　　儘管私人銀行人士普遍認為，移民熱潮不會造成大規模的財富外流，但根據近幾年的投資移民人數估計，近3年至少有170億元資金流向了國外。據《白皮書》顯示，高凈值客戶海外投資的主要目的地是美國，佔42%，其次是香港；其中51%的投資流向了房地產，28%投向外幣存款。

　　袁先生對記者表示，EB-5對計劃投資移民的人來說實際上是一項具有風險的投資，如果投資項目收益不佳，50萬美元的投資很有可能打水漂；而如果項目運行不佳在五年內無法持續創造十個以上就業崗位，投資移民的申請就有可能不成功。

　　外資私人銀行陷稅收風波

　　儘管悄然興起，但由於移民服務涉及資產轉移和避稅，國內私人銀行對這一業務不願多言。

　　「我們無法評價客戶的資產是否有灰色部分。」一位外資私人銀行業內人士表示。

　　相對於國內私人銀行大張旗鼓地推出投資移民、留學金融服務，境外私人銀行的此項業務由於美國政府嚴厲的稅收政策而陷入風波之中。

　　美國政府要求，從2013年1月1日起，在美經營的銀行必須向美國財政部提供客戶信息，這與瑞士私人銀行經營的保密政策產生了激烈的衝突，瑞士老牌私人銀行威格林（Wegelin&Co）就折戟於此。

　　近期，美國政府起訴威格林的三名私人銀行家為客戶隱瞞了超過12億美元的資產。美國政府已經對瑞士銀行、瑞士信貸集團和滙豐控股的三十多名客戶發起了稅務訴訟。

　　正在接受美國政府深度調查的滙豐控股，不惜將大量富豪資源拱手讓給競爭對手，退出多個國家和地區的私人銀行和財富管理業務。而渣打等外資銀行在國內的私人銀行業務也正在做出調整。

　　1月份，滙豐做出決定將其在日本的私人銀行業務出售給瑞士信貸集團，預計在今年二季度完成交易；此外，滙豐也有可能將泰國的零售銀行和財富管理業務賣掉。

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