OSA和NRA帳戶的區別？

OSA：OFFSHORE ACCOUNT，簡稱OSA，離岸賬戶。

開戶銀行，必須是經過銀監局審批有權的銀行，目前僅包括：招商銀行、浦發銀行、交通銀行和深圳發展銀行。

開戶單位：可以是境外機構也可以是境外個人；

審批和監管：由銀監局負責監管，受外管政策的監管少。不需要佔用外債指標，資金來去自由，基本不受外管政策的監管。

OSA帳戶款項銀行來去自由，只有打到國內個人帳戶時銀行會監控嚴一點。

OSA帳戶的帳戶數字前面有帶OSA三個字，很多離岸銀行讓國外客戶匯款時可以省去。

OSA帳戶可以做信用證，DP，內保外貸等很多國際業務

NRA：境內銀行可以為境外機構開立外匯賬戶（NON-RESIDENT ACCOUNT，境外非居民賬戶，簡稱NRA賬戶）。

開戶銀行：可以是國內所有的銀行，包括外資銀行也是NRA帳戶。像集友，稠州銀行，渣打銀行

開戶單位：可以是所有境外機構，但不能境外個人開立賬戶，

審批和監管：都是由當地外匯管理局負責，資金的進入，銀行需要先申請外債指標

NRA帳戶各自銀行的政策不一樣，有的銀行不能打個人帳戶或者打國外的帳戶不方便。或者有些銀行需要提供貿易單據（渣打銀行）

NRA帳戶帶NRA三個字，不能少去。

NRA帳戶目前一些外資銀行如渣打，集友是可以，很多一些小的NRA銀行是不做這一塊業務。

香港帳戶及離岸帳戶之間的區別對比？

相同點，兩者都是自由轉帳，不受外匯管制。都能做銀行的國際結算業務 。在做國際貿易方面沒有區別。不同點：離岸帳戶帶有OSA，香港帳戶不帶。離岸帳戶開在中國，受到中國人民銀行的監控，在中國有記錄，香港的銀行不受到中國政府的管制。離岸帳戶開在中國，做信用證之類方便，香港的帳戶要寄來寄去麻煩，影響到交單時間。雖然兩者的帳戶都能自由轉帳，但由於中國反洗錢的加嚴，管控很嚴。香港的帳戶更自由一些。

若是客戶做信用證，一定是開中國大陸方便，若是TT，香港目前來講更方便。

國家是不是對離岸帳戶管控嚴了？現在離岸帳戶註銷原因是什麼？

1. 國家沒有爭對離岸帳戶出台新政策。

2. CRS不是爭對 離岸帳戶，而是全球趨勢，比如FATCA

帳戶註銷是因為銀行要降低風險

帳戶註銷是保存優質客戶，帶來更高利益

CRS出台是為了爭對離岸帳戶收稅？

離岸帳戶在中國本身是要收稅，不存在CRS出台要收稅

CRS是全球信息交換，不是中國在做

香港帳戶如何更好的保存？

1. 銀行要保持餘額

2. 銀行會定期做盡職調查，聯繫方式要正確，並且要及時配合銀行提供相應的調查資料，建議國際貿易中的單據保存好

3.不要與高風險海外國家（受制裁國家）有交易；

4. 不去和錢莊換外匯

5.注意：非貿易項下轉賬到海外公司或海外個人賬戶是銀行方面監管目標（CSR監管）；

6.擁有香港銀行賬戶的公司應及時辦理公司年檢；公司不存在，帳戶的錢被凍結

7.定期做賬並保留做賬資料；