即期不可撤銷信用證業務的詳細流程和注意事項。

06-06

在進出口貿易中信用證結算方式占國際貿易結算的大部分，所以對信用證必須做到細緻全面熟練的了解掌握：

一，信用證的概念：

信用證（LETTER OF CREDIT 簡稱 L/C）是開證行根據進口方的指示要求開立的以賣方為受益人的保證在賣方履行信用證規定的各項條件，交付規定的單據時支付一定金額的書面承諾。

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二：注意這裡規定受益人交付規定的單據，而不是貨物，所以，對賣方來說，按照信用證規定的條件，提交合格的單據對信用證項下的貿易來說就是「交貨」，就可以得到貨款。

三：對於進口商來講，只要在申請開證時，聲明當收到符合信用證規定的單據就保證付款，這可以保證買方在付款時能收到貨物。

四：對於開證行來說：通過開證和收付等業務，可以收取一些費用，也可以通過開證時進口商在開證行的押金作為周轉資金。

五：信用證的當事人：

1）開證申請人：（APPLICANT 或者 OPENER）,向銀行申請開立信用證的當事人，進出口貿易中一般是進口商。

2）開證行（OPENING BANK 或 ISSUING BANK）接受開證申請人的申請，向出口商開立信用證的銀行，通常是進口地銀行。

開證行要承擔付款責任，並代理開證申請人行使請求出口商交付單據的權利。

3）通知行（ADVISING BANK 或 NOTIFYING BANK）受開證行委託，將信用證轉交出口商的銀行，通常是出口地銀行。

通知行只需證明信用證的真實性，並不承擔別的責任，通知行往往是開證行的代理行（CORRESPONDENT BANK).

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4)受益人：（BENEFICIARY）信用證上指定的有權使用該L/C的人，通常是出口商。

5）議付行（NEGOTIATING BANK）：向受益人買入或貼現受益人提交的跟單匯票或做押匯或議付的銀行。

議付行對開證行有權請求償付，對受益人（出票人）有追索權。

在公開議付（FREE NEGOTIABLE）的條件下，信用證上不出現議付行的名稱。

在限制某家議付行的條件下，信用證內註明限於在某某銀行議付（NEGOTIATION RESTRICTED X X BANK ONLY）.

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6）付款行（PAYING BANK）信用證指定的付款人，大多數情況下就是開證行本身。

如果開證行本身付款在L/C中不標明，如果由另一家銀行付款，則列明由那家銀行付款。

另一家銀行也叫代付行PAYING BANK 或 DRAWEE BANK。代付行一經付款，就不能對受益人追索。

7)保兌行（CONFIRMING BANK）如果開證行資信不佳，需要由一家大銀行加以保兌。

保兌後即使開證行倒閉或無力支付，保兌行負第一付款責任。保兌行可以是通知行或第三家銀行。

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8）償付行（REIMBURSING BANK）開證行授權付款給議付行或者付款給付款行的銀行。

它不與受益人發生關係，不審核單據，只憑議付行的明白聲明(CERTIFICATE OF COMPLIANCE)或類似文件償付。

償付以後即從開證行在該行的存款中扣除金額，如果以後發生單證不符，由開證行向議付行執行追償，而與償付行無關。

9）承兌行（ACCEPTING BANK）是承兌遠期匯票的銀行，承兌後單據和匯票分離，持票人可做貼現或到期支付貨款。

10）轉證行（TRANSFERRING BANK）如果信用證是可以轉讓的，轉證行就負責信用證的轉讓信用證業務。

轉證行就應第一受益人的申請可轉讓給第二受益人使用該信用證。如果第二受益人是多個，那麼這個信用證還必須是可分割的（DIVISIABLE L/C）

在進出口貿易信用證的使用中，上面的7,8.9,10用的較少，但是並不是沒有。

六：不可撤銷信用證的業務流程：

1.買賣雙方在外銷貿易合同中規定使用跟單信用證支付。

2.買方通知當地銀行（開證行）開立以賣方為受益人的信用證。

開證需要帶上的資料（以國內進口開證為例，國外略有不同）：

（1）蓋好印鑒公章的不可撤銷信用證申請表（帶上電子檔）

（2）公司營業執照，組織機構代碼證（正本，並帶上蓋了公章的複印件）

（3）買賣雙方已簽署的購貨合同（需標有付款方式，並帶上電子檔）

3.開證申請人要向銀行提交事先填寫好的開立不可撤銷信用證銀行統一格式的「開證申請書（Documentary Credit Application)」。

開證申請人還要向開證行交付開證押金及相應銀行手續費。

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各個銀行的不可撤銷信用證申請書的格式大同小異，下面是某銀行的開證申請書格式：

TO：

致_____________行。

填寫開證行名稱。

Date：

申請開證日期。如：150529。

Issue by airmail

以信開的形式開立信用證。

選擇此種方式，開證行以航郵將信用證寄給通知行。

With brief advice by teletransmission

以簡電開的形式開立信用證。

選擇此種方式，開證行將信用證主要內容發電報預先通知受益人，銀行承擔必須使其生效的責任。

但簡電本身並非信用證的有效文本，不能憑以議付或付款，銀行隨後寄出的「證實書」才是正式的信用證。

Issue by express delivery

以信開的形式開立信用證。

選擇此種方式，開證行以快遞（如：FEDEX）將信用證寄給通知行。

Issue by teletransmission (which shall be the operative instrument)

以全電開的形式開立信用證。

選擇此種方式，開證行將信用證的全部內容加註密押後發出，該電訊文本為有效的信用證正本。如今大多用「全電開證」的方式開立SWIFT信用證。

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Credit No.

信用證號碼，由銀行填寫。

Date and place of expiry

信用證有效期及地點，地點填受益人所在國家。

如：150916 IN THE BENEFICIARY』S COUNTRY.

在受益人國家有效期至15年9月16日

注意：有效期是每個信用證都必須要規定的日期，沒有有效期的信用證是無效的信用證。

Applicant

填寫開證申請人名稱及地址。

開證申請人(applicant)又稱開證人(opener)，系指向銀行提出申請開立信用證的人。

一般為進口人，就是買賣合同的買方。開證申請人為信用證交易的發起人。

Beneficiary (Full name and address)

填寫受益人全稱和詳細地址。

受益人指信用證上所指定的有權使用該信用證的人。一般為出口人，也就是買賣合同的賣方。

Advising Bank

填寫通知行名址。

如果該信用證需要通過收報行以外的另一家銀行轉遞、通知或加具保兌後給受益人，該項目內填寫該銀行。

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Amount

填寫信用證金額，分別用數字小寫和文字大寫。以小寫輸入時須包括幣種與金額。

如：USD88700

U.S.DOLLARS EIGHTY EIGHT THOUSAND SEVEN HUNDRED ONLY。

Parital shipments

分批裝運條款。填寫跟單信用證項下是否允許分批裝運。

Transhipment

轉運條款。填寫跟單信用證項下是否允許貨物轉運。

Loading on board/dispatch/taking in charge at/from

填寫裝運港。

not later than

填寫最後裝運期。如：150815。

For transportation to

填寫目的港。

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價格條款

根據合同內容選擇或填寫價格條款。

【】FOB 離岸價

【】CFR 成本加運費價

【】CIF 成本運費加保險價格

【】or other terms 其他條款

Credit available with

填寫此信用證可由___銀行即期付款、承兌、議付、延期付款，即押匯銀行（出口地銀行）名稱。

如果信用證為自由議付信用證，銀行可用「ANY BANK IN…（地名／國名）」表示。

如果該信用證為自由議付信用證，而且對議付地點也無限制時，可用「ANY BANK」表示。

sight payment

勾選此項，表示開具即期付款信用證。

「即期議付」一般應該有「即期」字樣：Sight Negotiation L/C(即期議付信用證)。在信用證條款中也有所體現。比如：

This documentary credit is payable at sight for full invoice value of goods.

本信用證即期支付全額貨款

即期付款信用證是指受益人（出口商）根據開證行的指示開立即期匯票、或無須匯票僅憑運輸單據即可向指定銀行提示請求付款的信用證。

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acceptance

勾選此項，表示開具承兌信用證。

承兌信用證是指信用證規定開證行對於受益人開立以開證行為付款人或以其他銀行為付款人的遠期匯票，在審單無誤後，應承擔承兌匯票並於到期日付款的信用證。

negotiation

勾選此項，表示開具議付信用證。

議付信用證是指開證行承諾延伸至第三當事人，即議付行，其擁有議付或購買受益人提交信用證規定的匯票/單據權利行為的信用證。

如果信用證不限制某銀行議付，可由受益人（出口商）選擇任何願意議付的銀行。

提交匯票、單據給任何受益人所選銀行請求議付的信用證稱為自由議付信用證，反之為限制性議付信用證。

deferred payment at

勾選此項，表示開具延期付款信用證。

如果開具這類信用證，需要寫明延期多少天付款，例如：

at 60 days from payment confirmation： 60天承兌付款、

at 60 days from B/L date ：提單日期後60天付款。

延期付款信用證指不需匯票，僅憑受益人交來單據，審核相符，指定銀行承擔延期付款責任起，延長直至到期日付款。

該信用證能夠為歐洲地區進口商避免向政府交納印花稅而免開具匯票外，其他都類似於遠期信用證。

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against the documents detailed herein and beneficiary"s draft(s) for % of invoice value at sight drawn on___

連同下列詳細的單據以及受益人按發票金額___%，作成以___為付款人的即期匯票。

注意：延期付款信用證不需要選擇隨同此單據。

「at sight」為付款期限。

如果是即期，需要在「at sight」之間填「****」或「----」，不能留空，如： at ***sight。

遠期有幾種情況：at xx days after date 出票後xx天，

at xxx days after sight ：見票後xxx天

或at xxxdays after date of B/L：提單日後xxx天。

如果是遠期，要注意兩種表達方式的不同：

一種是見票後xx天：at xx days after sight，

一種是提單日後xx天：at xx days after B/L date。

這兩種表達方式在付款時間上是不同的，

「見單後xx天」是指銀行見到申請人提示的單據時間算起；

而「提單日後xx天」是指從提單上的出具日開始計算的xx天；

所以對於開證申請人進口商來說能盡量爭取以「見單後xx天」的條件成交，等於又爭取了幾天遲付款的時間。

而對於受益人出口商來說盡量爭取以：提單日後xx天（at xx days after B/L date）的條件成交，因為這樣可以提前幾天收到貨款。

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「drawn on」為指定付款人。注意匯票的付款人應為開證行或指定的付款行。

如：against the documents detailed herein and beneficiary"s draft(s) for 100% of invoice value at　****　sight drawn on THE CHARTERED BANK

下列詳細的單證隨同受益人按照發票100%金額開出的以渣打銀行為付款人的即期匯票。

Documents required: (marked with X)

信用證需要提交的單據（用「X」標明）。

根據國際商會UCP600《跟單信用證統一慣例600》，信用證業務是純單據業務，與實際貨物無關。

所以信用證申請書上應按合同要求明確寫出所應出具的單據，包括單據的種類，每種單據所表示的內容，正、副本的份數，出單人等。

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一般要求提示的單據有：

提單（或空運單、收貨單）、發票、箱單、重量證明、保險單、數量證明、質量證明、產地證、裝船通知、商檢證明等等。以及其他申請人要求的證明等。

注意：如果是以CFR或CIF成交，就要求出口方出具的提單為「運費已付」(Freight Prepaid)。

如果是以FOB成交，就要求出口方出具的提單為「運費到付」(Freight Collect)。

如果按CIF成交，申請人應要求受益人提供保險單，且注意保險險別，賠付地應要求在到貨港，以便一旦出現問題，方便進口商辦理索賠。

匯票的付款人應為開證行或指定的付款行，不可規定為開證申請人，否則會被視作額外單據。

1）經簽字的商業發票一式___份，標明信用證號___和合同號___。

2）全套清潔已裝船海運提單，作成空白抬頭、空白背書，註明「運費[　]待付/[　]已付」，[　]標明運費金額，並通知___。

空運提單收貨人為___，註明「運費[　]待付/[　]已付」，[　]標明運費金額，並通知___。

3）保險單/保險憑證一式___份，按發票金額的___%投保，註明賠付地在___，以匯票同種貨幣支付，空白背書，投保___。

4）裝箱單/重量證明一式____份，註明每一包裝的數量、毛重和凈重。

5）數量/重量證一式___份，由___出具。

6）品質證一式____份，由[　]製造商/[　]公眾認可的檢驗機構___出具。

7) 產地證一式____份，由___出具。

8) 受益人以傳真/電傳方式通知申請人裝船證明副本，該證明須在裝船後___日內發出，並通知該信用證號、船名、裝運日以及貨物的名稱、數量、重量和金額。