離岸賬戶遭清理 各大銀行為哪般？

中國貿易金融網 甘萍 整理

日前，有外貿公司接到浦發銀行通知，由於外部監管及合規反洗錢管理的要求，根據《上海浦東發展銀行離岸客戶協議》及離岸賬戶管理要求，銀行將對該公司離岸賬戶進行清理。與此同時，不僅僅是浦發銀行，包括招商銀行、交通銀行、平安銀行等在內的多家銀行都在不斷清理離岸賬戶，如今想開一個離岸賬戶，都開始需要代理了！

那麼離岸賬戶到底是何方神聖，引得眾人競折腰？

離岸賬戶也叫OSA賬戶，在金融學上指存款人在其居住國家以外開設賬戶的銀行。而存款人在所居住國內的銀行開設賬戶則稱為在岸銀行或境內銀行。離岸賬戶只針對公司開戶，不支持個人開戶。離岸賬戶可以自由調撥資金，不受國家外匯管制；存款利率、品種不受限制；中國政府對離岸存款取得之利息免徵存款利息稅；利用銀行既可提供在岸業務同時具備境外銀行業務功能的全方位服務特點，降低資金綜合成本，加快境內外資金周轉，提高資金使用效率；也可以通過網上銀行對離岸賬戶進行操作。這五大優點吸引了眾多商家與投資者。同時，開設離岸賬戶的銀行一般位於稅率較低的國家或地區，它高度的保密性、減免稅務負擔、無外匯管制的三大特點，更讓眾多企業趨之若鶩。

離岸賬戶業務早期開展主要是方便投資人在海外投資項目，開展業務，主要服務於高端人士。然而，隨著經濟利益的演化，離岸銀行也成為犯罪分子用來洗錢的常見場所，它的低稅率側面鼓勵了居民避稅或逃稅現象的出現。

針對這一情況，受二十國集團（G20）委託，經濟合作與發展組織（OECD）於2014年7月發布金融賬戶涉稅信息自動交換標準（以下簡稱「標準」），獲得當年G20布里斯班峰會的核准，為各國加強國際稅收合作、打擊跨境逃避稅提供了強有力的信息工具。在G20的大力推動下，目前已有100個國家（地區）承諾實施「標準」。根據「標準」開展金融賬戶涉稅信息自動交換，首先由一國（地區）金融機構通過盡職調查程序識別另一國（地區）稅收居民個人和企業在該金融機構開立的賬戶，按年向金融機構所在國（地區）主管部門報送賬戶持有人名稱、納稅人識別號、地址、賬號、賬戶餘額或價值、利息、股息以及出售金融資產（不包括實物資產）的收入等信息，再由該國（地區）稅務主管當局與賬戶持有人的居民國稅務主管當局開展信息交換，最終為各國（地區）進行跨境稅源監管提供信息支持。具體過程如下圖所示：

經國務院批准，中國向G20承諾實施「標準」，2015年7月，《多邊稅收征管互助公約》由十二屆全國人大常委會第十五次會議批准，於2016年2月對我國生效，為我國實施「標準」奠定了多邊法律基礎。2015年12月，國家稅務總局簽署了《金融賬戶涉稅信息自動交換多邊主管當局間協議》，為我國與其他國家（地區）間相互交換金融賬戶涉稅信息提供了操作層面的依據。2017年1月1日，國家稅務總局、財政部、中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會制定了《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》），旨在將國際通用的「標準」轉化成適應我國國情的具體要求，為我國實施「標準」提供法律依據和操作指引，這既是我國積極推動「標準」實施的重要舉措，也是我國履行國際承諾的具體體現。我國首次對外交換信息的時間為2018年9月。「標準」發布的最終目的是打擊利用海外賬戶的逃稅避稅行為。這意味著無論是銀行存款，還是保險、證卷、信託、期貨或者基金等所有海外資產，都需要向稅收居民所在國合法納稅。

《管理辦法》將賬戶分為個人和機構兩類賬戶，每類賬戶又分為新開賬戶和存量賬戶。不同類別賬戶的盡職調查要求和程序有所不同。新開賬戶盡職調查要求相對嚴格，需要開戶人提供其稅收居民身份聲明文件，金融機構根據開戶資料進行合理性審核。存量賬戶盡職調查程序相對簡易，金融機構主要依據留存資料進行檢索。有條件的金融機構可以選擇將新開賬戶盡職調查要求適用於存量賬戶。具體要求詳見下表：

中國大陸目前提供離岸銀行服務的主要有兩個陣營：一個是外資銀行，它們剛進入內地市場時最早被允許做的業務就是離岸業務，如滙豐銀行，渣打銀行，荷蘭銀行等；另一個是中資銀行(股份制銀行居多)，如深圳發展銀行、廣東發展銀行、招商銀行、上海浦東發展銀行等。

各大銀行逐步清理離岸賬戶，不僅打擊了逃稅、避稅的勢頭，而且對於規範經濟發展有著重大的意義。

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如何保護離岸賬戶，盡量不被清查賬戶？

1、敏感國家的錢不要收（例如戰亂國:伊朗，蘇丹，古巴等），如果有朋友叫代收款或是代匯款要留意，盡量建議不代收，避免影響賬戶安全；

2、公司貿易盡量採取公對公，最好使用一部分L/C以確認您的貿易身份；

3、不要大額資金整存，整取；

4、保持帳戶有一定的存款，不能欠費；

5、經常運作，超過3個月不活動的賬戶將會有被關閉風險；

6、請確保預留給銀行的通訊地址、手機號碼、常用郵箱有效，如果收到銀行的調查表格，比如合規調查表格，及時提供以及回復銀行，配合銀行所有的相關調查，以免因此銀行未得到任何回復而造成賬戶被關閉的風險；

7、如有實際收入，建議實際核數出具審計報告，避免銀行抽查到，無法提供，賬戶被凍結，影響使用。

如何避免被懷疑資金轉化，以下兩件事千萬不要做：

1、大量的存入現金，尤其是美金。你一次性去存個幾十萬美金現金，第二天估計就要你關賬戶了。

2：N個賬戶匯入，集中了一段時間，再一次性匯出去。來的錢有問題，去的地方有問題。

為何開戶總難以成功的原因？

1、資料未準備齊全：這是很多客戶被拒絕的主要原因。資料不全開戶成功率極低，不少客戶因為未能提供有效文件，令申請時間拖長，甚至失敗，並在銀行留下開戶不成功記錄。

2、公司名稱有敏感辭彙：公司註冊時沒有排除類似「信託、集團、中華、環球」等敏感字眼，讓銀行審核難以通過，一般這種情況銀行就會要求提供相關的資料審核。

3、銀行不信任：跟客戶經理溝通過程中讓銀行產生了懷疑，比如詢問開戶的用途，從事的行業，資金來源等，模糊的回答會導致銀行對開戶人的信任產生懷疑，最終導致不予開戶。

4、問題回答不完善：香港有銀行在開戶進行「客戶盡職審查」時，要求准客戶回答十分多的問題和遞交一些難以取得的陳年文件，令開戶過程變得冗長困難。

香港本地賬戶和離岸賬戶的不同？

香港公司帳號分兩種：

一種本地即香港本地開設的帳號，一種離岸即在國內等非香港本地開設的帳號，在國內開設離岸帳號的外資銀行有：滙豐，恒生，荷蘭，渣打，東亞；內資銀行有：招商銀行，深圳發展銀行，上海浦發銀行，廈門國際銀行，寧波國際銀行。每各銀行要求不同，手續費也有所差異。

1、香港本地賬戶資金進出不受管制，而離岸賬戶是在中國境內的外資銀行開立的賬戶，理應受到中國金融管理機構的監管﹔而香港銀行受香港金融管理局監管。因此，離岸賬戶目前來講不能存入現金，存入支票,取出現金；

2、銀行收費方面，香港本地賬戶收費較低，而離岸賬戶相對較高。

3、開戶證件不同，離岸賬戶可以接受內地身份證持有者到來開戶，而香港本地賬戶就要求開戶人一定要有護照或港澳通行證。

4、香港本地賬戶功能齊全，而離岸賬戶在一些功能上受到限制。

5、開戶速度方面，本地賬號較快，離岸賬號較慢。

本地賬戶：可以收匯、轉賬、T/T、L/C,存取自由

離岸賬戶：可以收匯、轉賬、T/T，L/C，缺點就是現在不可以在大陸提現、存現、存支票了。如果要取現可以轉到個人賬戶，國內個人賬戶取現也有限制，一個身份證一年只對結匯5WUSD。當然也可以轉到一些可以收取外幣的公司賬戶。

各銀行的離岸賬戶開戶時間如下：

註：當天就可辦好開戶手續，只是銀行需要核實相應的資料後才會把帳號給到您，有時候客戶特別急著要帳號時，我們可以把政府先批下來的文件發給給銀行查冊，以便客戶更快的拿到公司帳號。

國內離岸帳戶各銀行管理要求收費如下：

詳解各個銀行：

香港滙豐銀行和國內滙豐銀行開戶比較

香港滙豐銀行可開立的戶口類型：

香港渣打銀行與國內渣打銀行開戶情況：

相同點：

開戶資料：董事的身份證明文件（護照或來往港澳通行證）正本/商業登記證正本/註冊證書正本/公司章程正本一本（英文版）/公司印章/會議記錄正本/會計師簽署的開戶文件。

董事親臨銀行簽名：無論香港本地帳號或是國內離岸帳號，銀行為了保障股東利益，都要求所有董事親臨銀行簽名，所以，在註冊時，我們會提醒客戶必須注意有關所擔任公司董事及股東是否能夠親臨銀行簽名。

不同點：

國內離岸帳號受匯管限制不能存入現金；離岸帳號開出的支票只限制同城使用。

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