諮詢公司如何做稅收籌劃

一、模擬評稅試一試。

稅務機關實行納稅評估，企業應該按稅務機關的評稅方法自行評估，以便及時發現問題，做好應對準備。下面以增值稅為例說明。稅務機關對增值稅從四個方面進行評估。

稅負率：將稅負率與預警值對比。增加值稅負率：用(工資+利潤+折舊+稅金)*增值稅稅率，將得到的結果與企業實際應繳納的增值稅對比，以發現是否少繳增值稅。進項控制額：企業進項最大抵扣額=(銷售成本+存貨本年增加+應付本年減少)*主要進貨的稅率+運費*7%，如果企業抵扣大於上述值，暗示可能進項有問題。

二，註冊到享有政策的地方

把企業註冊到我們江蘇稅收窪地，可以享受到增值稅地方留存50%-70%（地方留存50%）企業所得稅地方留存50%-70%（地方留存40%）的獎勵。還可以通過個人獨資企業，把總公司的一部分利潤以利潤（諮詢，服務類）的形式走到稅收窪地的個人獨資企業，所得稅享受核定徵收，核定利率為0.5%-3.5%，小規模納稅人利率0.5%-3.1%，一般納稅人利率小於3.5%。有限公司所得稅次年享受核定徵收核定利率2.5%.政策我這裡有，可以找我

三、沒有生意也申報

企業納稅申報是一項義務，不論企業是否有稅要交。企業可能因為各種原因沒有稅款要繳納，例如企業處於籌建期間;企業處於免稅期間;企業處於清算期間; 清算還沒有結束;企業由於經營不理想，沒有納稅收入或者收益。這些情況下，企業可能沒有稅款要繳納，但都要按時納稅申報，沒有應納稅稅款的申報就是所

謂的零申報。零申報只是一個簡單的程序。一項簡單的手續，如果不辦理，稅務

機關可以每次處以罰款2000元。

五、看損耗是否正常

企業生產過程中存在各種損耗，投進的原料一部分損耗了，一部分形成產品。

在增值稅里，正常損耗的進項可以抵扣，非正常損失的進項不能抵扣，要轉出。

因此，正常劃分正常損耗和非正常損耗對企業納稅非常重要。

四、存款少可遲繳稅

企業申報以後就應該及時繳稅，但如果由於存款少可以申請遲繳。存款少到什麼情況可以遲繳稅?可動用的銀行存款不足以支付當期工資，或者支付工資以

後不足以支付應交稅金。

注意可動用的銀行存款不包括企業不能支付的公積金存款，國家指定用途的工商註冊中心存款，各項專用存款。當期工資是企業根據工資制度計算出的應付工資。如果出現以上情況，企業應及時申請，辦理延期繳納稅款的手續。

五、適用稅率看進項

增值稅第二條規定：圖書銷售使用13%稅率。只要企業是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是13%。但有一家公司，也銷售圖書，也是一般納稅人，稅務人員要求該公司17%納稅。稅務機關有什麼依據?稅務人員解釋：該公司印刷圖書的進項發票是17%，如果該公司適用13%的稅率，那不成了繳13%抵扣17%?那稅務上怎麼平衡? 使用稅率只與產品有關，與進項無關。對於稅務人員的解釋一定要三思而行，否則就會聽得糊塗，納稅也糊塗。

六、不發補貼發雙薪

中國企業福利制度的特點是有人情味，逢年過節都會有發一點所謂的過節費，根據個人所得稅政策的規定，過節費需要併入當月工資繳納個人所得稅。稅務政策的規定是發放年終雙薪可以單獨作為一個月的工資薪金計算個人所得稅，由於不需要與當月工資合併繳納個稅，因此可以降低稅率，減少員工的個人所得稅負擔。都是發點錢，過節費交稅多，雙薪繳稅少，所以為了少繳稅，應該改變那種

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