利用備用信用證進行詐騙的常見做法及防範

閱讀：876次 頁數：3頁 2015-09-19 舉報

利用備用信用證進行詐騙的常見做法及防範

     李 燕 紅河學院

     備用信用證用途更廣泛，它不僅備 用 信 用 證 ， 簡 稱 SBLC(的行為提供擔保，這就是今天在

    standby letters of credit)，是 國際金融領域裡深受歡迎並得到 用於商品貿易結算，還適用於賒

    不斷發展與完善的一種融資擔保 指為貸款的融資或者保證償還債 銷交易、履約、還款等的擔保業 務這一目的，而不以清償交易商品 工具——備用信用證。在國際商 務。當開證申請人沒有履行義務 貨款為目的所開立的信用證，具有 會頒布的 《跟單信用證結算統一 時，受益人可以行使備用信用證 擔保性質。備用信用證是申請人請 規定的權利，但是備用信用證在 慣例》中，提到了可以適用各種版 求開證行對受益人開立的承諾擔 開證申請人履約時就變成備而不 本 UCP 跟單信用證結算統一慣例 保某項義務的書面憑證，當開證申 用的信用證。 的備用信用證。經過多年的運用 請人沒有履行合同時，受益人仍然 與銀行保函比較，銀行保函 發展，備用信用證逐漸演變為一 可以得到開證行的付款，同時需要 種信用工具，專門為給國際貿易 與備用信用證在實務上有較大的 受益人提交開證申請人沒有履約 合同提供履約等擔保。 或按時履約的相關書面說明，並向 不同，如適用的法律規範和國際

    備用信用證源於美國，是二 慣例不同，開立方式、融資作用、 開證行開出匯票。因此，我們說它 戰後用來代替銀行保證書而發展 單據要求、兌付方式、生效條件等 是一種特殊形式的信用證，是一種 起來的，後來歐洲及日本等國也 具備有擔保、支付、融資及系列服 方面的不同。銀行保函不具有備 紛紛使用，被世界各國銀行廣泛

    用信用證中的一些程序, 如向開 務功能的金融產品。備用信用證因 運用於國際貿易活動的擔保。但 證申請人之外的其他人提示單據 為運作靈活、用途廣泛，故在國際 是在國際貿易中，較之商業信用 的情形、保兌程序、以開證人自己 貿易中被普遍應用。 證和銀行保函，備用信用證為什

    的名義開出備用信用證等等。同 么會得以廣泛運用和發展？這是

    時由於備用信用證適用於各種用 很值得研究的一個問題。

    途的融資工具, 包含了比銀行保 與其他商業信用證比較，其一、備用證的產生與發展 函更廣泛的使用範圍, 在運作程 一是適用範圍上的不同，備用信

    趨勢 用證既適用於進出口貿易也被廣 序方面備用信用證比銀行保函更

    泛用於履約或付款保證;其二是 具有商業信用證的特點。 19 世紀中葉，美國的聯邦法要求付款的單據不同，備用信用 1983 年修訂的國際商會第 律及各洲法律均禁止商業銀行提 證是憑簡單的單據付款，如受益 400 號出版物 《跟單信用證統一 供擔保或保證書服務，禁止銀行 人或第三方出具的證明開證申請 慣例》，把備用信用證包括在它的 不能為客戶的交易行為提供 擔 人索賠書、違約的文件等有關文 適 用 范 圍 之 內 。 1995 年 12 月 ， 保，不能開立保函，規定只允許擔 件或單據;其三是備用信用證使 保公司開立保函。於是善於金融 《獨立擔保和備用信用證公約》正 用的前提是在申請人未按照基礎

    創新的美國商業銀行為了拓展業 式通過，並於 2000 年 1 月 1 日起 合同的規定履約時，開證行才會

    務，逃避法律的約束，採用「 擦邊 球」根據受益人的索償要求，憑相符 生效。該公約反映了國際貿易實

    單據按照備用信用證所規定的內 的做法，發明了一種新型的金 融踐中獨立保函和備用信用證運作 工具，即以企業自己的保證金 作容賠付款項。相對於商業信用證， 的基本法律原則，是解釋現在的 為抵押，委託銀行開出信用證， 國際擔保和備用信用證的重要工 用來代替保函，對國際經濟貿易 具 。 1999 年 1 月 1 日 ，《ISP98》

    PRACTICE IN

    F REIGN ECONOIMCRELAITONS TRADE 63AND

     3.一般情況下，詐騙分子會(第 590 號出版物)，一項專門用雖然在當今國際經濟活動中

    於備用信用證的權威國際慣例正 提供所謂的備用信用 證標準格 備用信用證已成為一個重要的信

    用工具，被廣泛使用，但它也不是 式，並要求買方指示銀行按其開 式生效。《國際備用證慣例》 是根

    絕對安全可靠的，它也不能完全 立，且在信用證中還特別規定受 據備用信用證的特點，在《聯合國 保證付款和履約，同樣也存在詐 益人由其指定。 關於獨立保 函和備用信用證公 騙風險、操作風險等實務上的風 約》的基礎上，參照國際商會 UCP 4.詐騙分子以詐騙巨額款項險，也有些特殊風險如難以預測 為目的，所以備用信用證的金額 500 和 URDG458 制定出來的，《國 的政治、經濟風險等。在中國，大 一般較大。 際備用證慣例》 使得備用信用證 家對備用信用證的認識、了解仍 5.受騙方不僅包括國內進口更具國際規範。UCP500 則明確說 還遠遠不如商業信用證、銀行保 企業、銀行，還有外方的實際供貨 明備用信用證適用跟單信用證的 函等傳統的金融工具，部分企業 商等。 相關規定。國際商會第 600 號出版 特別是中小型企業還不會合理利 ,二,出口備用信用證詐騙 物即 UCP600，對於備用信用證的 用備用信用證來彌補對外交易中 是指詐騙分子打著正常貿易 適用範圍作了重新修改和界定。 的一些不足，對備用信用證的操

    的旗號，以向我方提供出口付款 有了相關的法律保證，使得備用 作程序、運用過程中的風險及其

    保證為名，在所開備用信用證中 信用證的運用更加廣泛。 防範措施不甚了解難免遇到備用

    據統計，僅在 1998 年，全球備 故意添加某些對出口商非常不利 信用證詐騙的風險。 用信用證與商業信用證業務量之 或者制約出口商主動權的「陷阱 例如，1998 年，曾有發生過一

    比高達 7:1，此比例呈上升趨勢。全 起中國農業銀行河北省衡水中心 條款」，玩弄花樣，企圖騙取出口 球每年開立的備用信用證金額達 支行對外開出 200 張、涉及總金 商的出口貨物或履約金。這種詐 5，000 億美元。2000 年全球備用信 額達 100 億美元的以「備用信用 騙常常具有如下特點:用證的總額度約為 7，480 億美元。 1.所開備用信用證帶有對賣 證」為手段的特大詐騙案，給企業

    由於 UCP600 對備用信用證做了相 方的不利條款或陷阱條款，制約 造成了巨大損失。從大量的事例 應的修改，使其更便於在國際貿易 了出口商的主動權。 中我們可以歸納出常見的詐騙方 中使用。據不完全統計，近幾年僅 2.申請人要求受益人向其指 法，主要有以下幾種。 中國工商銀行的備用信用證業務 定代表支付合同金額或開證金額 ,一,進口備用信用證詐騙 量就上升了幾十倍以上。現在備用 的一定比例履約金。 進口備用信用證詐騙是詐騙 信用證已被廣泛運用於進出口貿 3.詐騙分子以向出口商提供 分子為騙取銀行融資、實際供貨 易結算、融資擔保、債權債務清償、 付款保證為名，通過銀行開具備

    商的貨物或進口商定金，採用誘 國際工程承包等國際貿易活動的 用信用證。

    惑欺騙的方法，以向進口企業提供 多個領域中。深受交易雙方的歡 4.申請人串通開證行不擇手 緊銷商品為借口，誘使買方銀行開 迎。從以上數據分析可以看出，備 段地拒付出口貨款，使出口商貨、 立不可撤銷備用信用證。進口備 用信用證方式開出的信用證額度 款兩空，受害方主要是中國內地 越來越大，備用信用證的使用範圍 用信用證常用的詐騙具有以下特 出口企業。 也越來越廣泛。因此，備用信用證 點: ,三,引 資 、融資備用信用證 已成為國際經濟活動中一個重要 1.詐騙分子為誘惑買方企業 詐騙 的信用工具，在世界經濟中起著不 向銀行申請開立備用信用證，最 引資、融資備用信用證詐騙 可替代的作用。 常用的理由就是提供緊缺商品或 主要是詐騙分子打著「國際財團」 的可提供其他優惠條件。 牌子，以幫助地方政府引進外 資 2.備用信用證的付款期通常為借口，誘使國內銀行開具備 以遠期一年為限，是基於買賣雙 二、備用信用證詐騙的常 用信用證，藉以在國外招搖撞騙， 方所簽訂合同的。 見方法及其特點 或者穿著「 外資企業」的外衣，以

    PRACTICE IN F REIGN 64ECONOICM RELAITONANTDRADES

     合作投資為理由，偽冒國外銀行領事館、企業駐外機構或銀行等 的備用信用證，以此作為融資保 國外有關諮詢機構，對客戶進行 三、利用備用信用證常見 證，企圖騙取我方銀行的融資或 資信調查，這樣才能簽約之前做 詐騙做法的防範對策 出正確的選擇，以免給企業和國 貸款。 例如，2007 年歐洲某不法

    家帶來不必要的損失。 分子通過熟人介紹找到雲南某縣 根據中國在運用備用信用證銀行負責人，自稱是「某國際財 第三，雖然出口企業和銀行對過程中被詐騙的種種情況，我們 於備用信用證的審核項目不同，但 團的代表」，可以幫當地政府引進 可以看出，除了出口企業是詐騙 雙方均需對信用證進行認真審核。 巨額資金，支持地方經濟建設，但 分子的主要行騙對象，受害者還

    企業審證主要側重來證中的具體 條件是該行必須開出以「某國際 涉及出口方的銀行和其他行業企

    條款，銀行審證則重點在於來證的 業。為了避免備用信用證運用中 財團」為申請人的大額備用信用 風險性、有效性。一經發現來證中 類似的詐騙案，各方應密切配合， 證，並支付一定比例的手續費。由 含有不利條款，應儘快與銀行和國 採取有效可行的措施，具體防範 於該縣地處偏遠，經濟不發達，難 外客戶聯繫並進行修改，或及時采 對策如下: 以引進外資，且 A 行負責人素質 取相應的防範措施。 第一，對於出口方銀行來說， 不高，求財心切，竟然不顧後果， 必須慎重選擇和了解客戶的資信 第四，國內企業在與外商簽 以該行名義開出了總額為 100 億 情況，若是大額來證還應該要求 美元的備用信用證，讓不法分子 訂合同時，既要考慮國家的利益， 開證行加押予以證實，必須認真 到處招搖撞騙，造成了極壞影響， 又要兼顧企業的利益，做到合理、 地核查備用信用證的真實性，以 也嚴重損害了銀行的聲譽，令人 平等、謹慎地確定合同條款。在洽 掌握開證行的信用情況。為防假 震驚。從這一案例可以看出，這種 商過程中，一切有損於國家和集 冒和偽造，對於電開形式的信用 詐騙常常具有如下特點: 體利益的不合理、不平等的條款， 證及修改書，應該及時查核密押 1.詐騙分子聲稱背後有「 國 均應及時合理地拒絕，若有疏忽 是否相符;應該對照銀行年鑒詳 際財團」的支持，可以為國內引進 就會中了對方圈套，給國家和企 細地分析比較開證行的名稱、地 大筆資金，或者以「 外資企業」身 份業造成不可挽回的損失。 址和資信情況等，若有疑點，應盡 出現，尋求合作投資夥伴。 快向開證行或代理行查詢，確保 第五，政府部門特別是邊遠貧2.詐騙分子巧舌如簧，以引 困地區的政府部門，要謹慎行事， 開證行的可靠性、信用等級及備 資為借口，誘使國內銀行出具備 不要好大喜功，不能以引進外資 用信用證的合法性、真實性。根據 用信用證，或者以合資為理由， 的多少作為政績的評判標準，給 不擇手段地偽冒國外銀行的備用 《統一慣例》的規定，通知行有責 不法分子以可趁之機，使用備用信 信用證，且金額巨大，以詐取暴 任合理謹慎地核查備用信用證表 用證以引資、融資等名義進行欺 利。 面的可靠性、真實性，為避免損 詐，給國家和企業造成巨大損失。 3.詐騙分子施以小利，千方失，在必要時可以動用禁制令來 第六，銀行和企業雙方還應 百計拉關係、托熟人，試圖通過地 處理相關的詐騙事件。 密切配合，聯合對外。在運用備用 第二，出口企業必須慎重選 方政府官員出面促成其事，而本 信用證中，為保證業務順利開展，

    擇貿易夥伴。應儘可能通過正規 人則在幕後操縱指揮。 銀行和企業雙方應有統一對外的

    進出口商品交易會和實地考察等 意識，相互配合，互通信息，以防 4.詐騙分子有時會用國外銀 正式途徑來接觸和了解客戶，特 國外詐騙分子利用出口、進口備 行開立的偽造備用信用證作為抵 別是在尋找貿易夥伴和第一次貿 用信用證詐騙。若發現詐騙分子 押，或利用中方銀行開具的備用 易機會時，對於不明資信情況或 的任何異常，應立即查找跟蹤，不 信用證進行詐騙，騙取中方銀行 資信不好的客戶，應謹慎與其交 放過蛛絲馬跡，做到有理有據地 的貸款或融資。 易。對於信用級別極低的貿易伙 懲治犯罪分子，保證國家對外貿 5. 受騙者包括國內企業、地 伴，企業應委託國家駐外機構如 易的發展和企業的實際利益。 方政府官員和銀行。

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