特種工藝茶產業化基地建設可行性研究報告

一、新開發項目簡介（一）、新開發項目的主要內容1、特種工藝茶產品生產建成年產2萬公斤特種工藝茉莉珠花茶產品生產規模，以每盒250克包裝，年產8萬盒。2、4000畝無公害標準化茶園建設在xx市xx區xx鎮建設面積為4000畝茶葉種植基地。種植基地在本項目規劃區內採取「補貼農戶資金，培養農戶技術，指導農戶栽種，確保農戶銷售」的方式，進行開發建設。在原料生產方面採取公司+基地+農戶的模式擴大綠茶資源；在原料採購方面，採取公司+協會+農戶的方式保證原料購銷。通過制定科學、合理的管理制度，帶動茶農按標準種植茶樹。農民投入土地、化肥、農藥和勞務，公司補貼少量資金，確保技術、品種，按合同與種植規範進行生產、管理，公司組織茶青收購。（二）、項目的基本設想1、特種工藝茉莉珠花茶產品簡介花茶一般是採用綠茶做茶胚（也有採用紅茶和烏龍茶做茶胚的），再與鮮花窨制而成的一種複合茶。由於窨花的次數不同和鮮花種類不同，花茶的香氣濃淡和特點不一樣。花茶既具有良好的口感，還具有某些有益於身體的功效；既具有茶葉的爽口清醇之味，又兼具鮮花的濃情馥郁之氣，有「引花香，益茶味」之說。特種工藝茉莉珠花茶，是充分利用茉莉花含有大量芳香油、香葉醇、花椒醇、丁香酯等20多種化合物以及茉莉花的吐香特性和茶葉獨特的吸附性能，採用精製綠茶茶坯與茉莉鮮花經特殊工藝造型後窨制而成的綠珍珠狀茶葉新品種。2、特種工藝茉莉珠花茶項目構成特種工藝茉莉珠花茶項目由兩部分組成：一部分是4000畝茶葉種植基地建設；另一部分是年產20000公斤特種工藝茉莉珠花茶產品生產線建設。項目將對茉莉珠花茶設計出全新的特色工藝，對珠朵加工工藝、結構造型、色澤以及內在質量進行技術攻關和關鍵技術創新，研究出珠朵在捆紮、烘焙過程中對茶葉口感、色澤的影響程度和相關參數的檢測方法；研究出滿足多色型花珠茶的技術參數。（三）、新開發項目的歷史背景中國是茶葉的故鄉，有綠茶、紅茶等6大茶類，20個產茶省，8000萬茶農，是名副其實的產茶大國。貴州省是我國茶葉的八大主產區之一，也是茶樹的原生地和古老茶區之一，產茶早有盛名且歷史久遠。貴州茶樹品種資源豐富，栽茶、制茶歷史悠久，茶葉品質優良。中國茶葉鼻祖，唐代茶聖陸羽在《茶經》中有云：「茶之出黔中，生思州、播州、費州……往往得之，其味極佳。」貴州是國內唯一「低緯度、高海拔、寡日照」條件兼具的原生態茶區，也是中國最適宜種茶的區域之一和高品質綠茶的重要產地。目前，全省通過無公害茶、綠色食品茶和有機茶認證的茶園面積分別為7萬畝、6萬畝和3.5萬畝，有機茶茶園面積居全國前列。貴州茶葉具有非常優秀的內在品質。但在此前，黔茶品質雖然優良，卻為何只能靠貼牌出山？以貴州省湄潭縣為例，據業內人士分析，湄潭『針茶』長期為別人做嫁衣，其實只是貴州茶陷入窘境的一個縮影。貴州茶儘管品質獨特，與其他茶產業發達的省區相比，貴州茶產業還沒有在貴州經濟中佔據重要地位。其原因主要是：名茶多、品牌少，廠家多、龍頭少，資源多、整合少，經營多、管理少等。由於諸多因素影響，貴州高品質的茶資源只得淪為別人的「替代品」。外地客商每年都要來湄潭收購『針茶』25萬公斤以上.他們以每公斤60至80元的價格買進，經過加工，搖身一變，就成了「西湖龍井」、「黃山毛峰」、「洞庭碧螺春」……售價高達數百甚至上千元。當然，能做別人的替身，一方面說明我們的綠茶品質好；另一方面說明我們產能規模和加工技術都跟不上，但如果不甘願做別人的替身，損失就會更大。解放以來，特別是改革開放3０年來，全省茶葉生產得到了長足發展。近年來，貴州茶產業成長迅速。據統計，全省茶園面積從2006年底的114萬畝迅速增加到現有的141萬畝，今冬明春還將發展茶園面積40萬畝，居全國第８位。按照規劃，三年之內，貴州的茶園面積還將發展到250萬畝以上，從而成為國內綠茶麵積最大的省區。屆時，貴州將成為中國高品質綠茶的原料基地和綠色食品茶、有機茶的重要生產加工基地和營銷中心。前幾年，貴州茶在國內市場的地位與其品質明顯不相稱，主要表現為茶產業的經濟總量小,平均畝產值低。據相關部門統計,2003年,全省茶葉總產值僅為2.5億元,平均畝產值303.36元,與浙江、江蘇等茶葉大省的平均畝產值相比,僅佔12%,與全國相比,僅佔1/3左右。雖然貴州茶產業在貴州經濟中的地位還不高,但從發展的角度看,茶產業因其具備顯著的生態、經濟、社會、產業等聯動效益,擁有巨大發展後勁。因此，大力發展茶產業符合貴州可持續發展的客觀要求和走新型工業化道路的產業選擇。為了全面提升貴州茶產業發展水平，振興茶葉經濟，貴州省委、省政府於2006年3月30日正式出台了《關於加快茶產業發展的意見》即黔黨發【2007】6號文件。《意見》指出，各級黨委、政府及有關部門一定要從全局和戰略的高度，把加快茶產業發展作為調整優化農業產業結構、推進農業產業化經營的重點工作，作為發展農村經濟、增加農民收入、推進社會主義新農村建設的重要產業，作為落實生態立省戰略、實現經濟社會生態效益有機統一的重大舉措來抓，認真分析茶產業發展面臨的形勢和存在的問題，增強加快茶產業發展的緊迫感和責任感，採取有力的措施，努力把茶產業培育成貴州省重要的特色優勢產業，推動茶產業發展邁上新台階。省委、省政府提出：到2020年，在貴州建成500萬畝生態茶園，把我省打造成為中國高品質綠茶生產基地，是符合貴州實際的。只要全省上下創造性地貫徹落實好省委、省政府《關於加快茶產業發展的意見》精神，深刻認識加快茶產業發展對促進農業農村經濟結構調整，增加農民收入，推進社會主義新農村建設的重要意義，進一步解放思想，更新觀念，統一認識，樹立信心，採取更加靈活的措施，創造更加寬鬆的發展環境，以市場為導向，努力加快茶產業發展步伐，把貴州茶產業培育成既能富民又能興黔的支柱產業。此舉雖然有一定難度，但前景十分廣闊，通過一段時間的努力，在貴州建成500萬畝生態茶園，建成中國高品質綠茶原料基地和綠色食品茶、有機茶的重要生產加工基地和營銷中心的目標是完全可以實現的。2008年10月12日至15日，第五屆國際茶業博覽會在京舉行，此次博覽會共設綠茶評比金獎17支。最終，貴州綠茶摘走金獎10支，成為此次博覽會的獲金大戶。11月20日，有著中國茶界「奧斯卡」之稱的中國茶品牌「金芽獎」評選結果在廣州市星海音樂廳揭曉，貴州綠茶產品憑藉優良的品質一舉摘取了全部14個綠茶類金獎。貴州XXXX茶業有限公司參評的「綠寶石」茶葉以95.4分的高分排名綠茶類金獎第一名。貴州XXXX茶業有限公司選送的茶葉獲得貴州唯一一個紅茶類金獎。貴州茶葉的良好品質受到業界的矚目，受到廣大飲茶愛好者的高度讚揚。新開發項目所處的XX地區是貴州茶產業最發達地區之一。近年來，XX市委、市政府將茶產業納入「六個一百」工程規劃實施。2006年，XX市人民政府辦公室出台了《關於加快推進百萬畝茶葉工程建設的實施意見》（X府辦發[2006]96號)文件，2007年10月，市委、市政府又出台了《關於加快實施百萬畝茶業工程的意見》。同月底，市委、市政府召開了100萬畝茶業建設推進會，掀起全市茶業建設的新高潮。到目前，全市已有茶園面積37萬畝，全年產茶約1.5萬噸，產值4億元，預計今冬明春還可新墾茶園13萬畝。此外，在2006年10月舉辦的第四屆中國國際茶葉博覽會上，XX市的綠茶4個品牌榮獲綠茶類總設名優品牌12支金獎中的4支，另有1個品牌獲得銀獎。今年，在北京第五屆中國國際茶業博覽會上，XX市茶葉企業中，XX茶業的「XX翠芽」、XX茶業的「綠寶石」、XX有機茶業的「明前翠芽」、XX縣的小葉苦丁茶業等企業攜手摘得名優茶評比中綠茶17個金獎的8個金獎，3個銀獎，「春夏秋冬」牌小葉苦丁茶從（綠茶、紅茶、黑茶、白茶、烏龍茶、黃茶、花茶、特種茶）眾多類別中脫穎而出，獲本屆茶博會唯一特等金獎。在第九屆廣州國際茶文化博覽會評出的16個綠茶類金獎中，XX市又取得了8金的驕人成績。（四）、總目標及分年度目標項目預計的時間目標為兩年，預算總投資280萬元，預計年總產值約1300萬元，自2008年8月起至2010年7月止全面完成項目預期建設目標。1、基地建設今冬明春安排種植茶樹3000畝；明冬後春再安排種植茶樹1000畝。基地建設安排投資40萬元，約每畝100元，用於投資補貼4000畝茶葉基地建設。2、新產品生產安排240萬元用於茉莉珠花茶生產線建設。2009年內，達到預計產能的40%，即生產茉莉珠花茶8000公斤，32000合，實現產值約512萬元。2010年內達到預計產能，即生產茉莉珠花茶20000公斤，80000合，實現產值1280萬元。二、項目承擔單位的基本情況與條件（－）、企業概況企業名稱：XXXX農業科技開發有限責任公司企業性質：民營股份有限責任公司註冊資本：100萬元法定地址：XX市XX路37棟502室經營範圍：茶園栽種、茶葉生產加工、採購、銷售、農業觀光旅遊法人代表：XXX註冊時間：2005年10月企業代碼：8位數後-3（二）、企業現有生產條件1、生產場地本公司原有生產廠區在XX縣，由於廠區簡陋、面積狹小、設備落後、交通不便，因此，已於2008年8月遷至XX區XX鎮實施異地改造。現已經購買了土地1800多平方米、廠房辦公室1200多平方米。2、必要的生產設備在企業異地搬遷後的新址中，已建成基本符合要求的潔凈生產車間和一條多色型茉莉花珠茶生產線；各種生產、檢測設備30餘台（套），基本滿足生產要求。搬遷後，部分設備將報廢，需要重新添置。3、生產技術項目單位現有成熟的茶葉生產技術，擁有一批穩定、熟練的技術工人，可以隨工廠的異地改造轉移至新廠。4、生產人員企業現有職工45人，其中：大專以上學歷者19人，占企業總人數的44％，直接從事技術工作的人員7人，高級職稱2人，中級職稱3人。（三）、企業經營銷售及經濟效益狀況企業的前身屬村辦茶葉作坊，生產規模小，產品檔次低。茶葉又是季節性極強的產品，因此，每年的收益只能勉強維持工廠運轉和職工生活，效益較差。2007年8月，民營資本在近年來省市推進茶業發展的一系列政策激勵下，注資兼并了該作坊，並更名為XXX農業科技有限責任公司，在XX區科技局支持下，開始對特種工藝茉莉珠花茶產品進行2萬盒規模的中試研究，並獲得較好效果，新產品效益可期。因此，XXX公司決心對該產品進行規模化生產。三、茶葉產品的市場現狀（一）、茶葉的國際市場現狀1、中國茶葉在國際市場的競爭力茶葉是世界三大飲料之一。資料顯示，全世界日均消費量30億杯，是消費量僅次於飲用水的一種飲料。據專家預測，21世紀茶葉消費將替代咖啡、可可和其它飲料而居世界消費量第一。茶葉消費全球化的市場空間和商業潛力十分巨大，其發展前景將更加廣闊。據資料顯示：100多年前，中國茶葉壟斷著世界茶葉市場。100年後的今天，中國茶葉在世界上的地位是：面積第一，產量第二，出口第三，創匯第四。中國茶葉的國際地位有所下降。以中國和斯里蘭卡對比，1990年我國出口量20.4萬噸，創匯4.2億美元；斯里蘭卡出口量20.3萬噸，創匯3.7億美元，兩國出口量、創匯值基本相當。2001年後，我國茶葉出口24.9萬噸，創匯3.9億美元。斯里蘭卡出口26萬噸，創匯7億美元。斯里蘭卡出口量比我國略有增長，但創匯卻比我國大幅度增長。同年，我國茶樹種植面積、茶葉產量和出口量分別佔世界總量的42.5％、23.2％和17.2％，但出口茶葉均價僅為斯里蘭卡的4成，印度的6成，肯亞的8成。1997 年以來，肯亞和斯里蘭卡佔據了世界茶葉出口的先鋒位置，印度和中國淪為第三、四位。我國茶葉出口上反映出來的問題，一是體制的原因，二是質量的原因。從2006 年 1 月 1 日起，我國取消了茶葉出口配額許可證管理制度，更多內貿生產、流通企業進入國際市場。新政推動中國茶葉出口呈穩定增長態勢。國際市場不斷擴大。2007 年，茶葉出口28.95 萬噸，創歷史最好成績，雖然出口數量同比持平略微上升，但出口金額 6.08 億美元，比上年增長 11.2%；出口平均單價 1909 美元/噸，增長 9.91%，呈現出良好態勢。最近 6幾年，是我國加入 WTO 後茶葉出口創匯的重要轉折時期，茶葉出口成為商務部重點監測的主要農產品，確定了在農產品貿易中的重要地位。2008年1——7月，出口近18萬噸，出口額達4億美元，金額、數量、均價均同比增長，再創歷史新高。中國茶葉在出口量增長相對平穩的情況下，出口金額增長較為迅猛，這在一定程度上說明我國茶葉出口已走出低谷，且出口茶葉的技術含量和附加值也在大大提高。茶葉的衛生質量是影響我國茶葉出口的主要障礙因子，其中農藥殘留更為突出。茶葉進口國特別是經濟發達國家，由於自身不產茶，對進口茶制定了非常苛刻的農藥殘留限量（MＲＬ）標準，有明顯的技術壁壘傾向。如歐盟2000年７月１日起實施的茶葉中農藥殘留新標準，受檢農藥品種從６種增加到108種，農藥殘留最高允許限量標準值普遍降低，僅為原標準值的1／100～１／10。這對我國茶葉出口造成很大威脅。歐洲茶葉委員會檢測了1997～1998年度出口歐盟茶葉的農藥殘留，我國茶葉檢出率居各產茶國之首。根據農業部茶葉質量監督檢驗測試中心2001年檢測結果，我國茶葉中有14種農藥檢出。2、國際茶葉市場發展趨勢據《國際茶訊》2008年第6期報道，世界茶葉市場的發展趨勢：一是綠茶的市場量上升，紅茶、綠茶的消費比例從70年代的9：1上升到現在的3：1；二是東歐、亞、非等進口國地位上升；三是貿易重心由消費國向生產國轉移，現在斯里蘭卡的90%、肯亞的70%、印度的64%都在本國成交；四是國際競爭「國內化」；五是產茶國自銷量上升，自銷和出口的比例：30年代為3：7，70年代為6：4，10年前至今開始保持在7：3的水平上。國際市場的總體態勢是：綠茶和名優特種茶供不應求，價格上升。至2000年，我國茶葉出口量僅比十年前的1990年增長23.1％，而且出口量的增加主要源於綠茶，其出口量從1990年的8.3萬噸增加到2000年的15.5萬噸。而同期紅茶出口量減少約一半。據2009年國際茶葉大會暨新聞發布會的有關資料顯示，我國是世界上最大的綠茶生產國和出口國，綠茶出口佔據了我國茶葉總出口量的70%左右，出口前景看好。2006年，我國綠茶出口創歷史新高，出口量為21.9萬噸，創匯3.9億美元，分別比上年增長6.1％和18％；分別占我國茶葉出口總量和總產值的76.3%和71.3％。綠茶出口已達世界110多個國家和地區。據目前國際茶葉消費市場看，美國、俄羅斯、利比亞、巴基斯坦、阿富汗等主要茶葉進口國對我國綠茶進口的增幅較大。我們應在鞏固提高綠茶出口的基礎上，加大特種茶的出口比例，形成以綠茶為主的多茶類出口格局。茶葉市場方面，採購商、採購品種、採購方式隨著全球一體化加快而呈現出時代特徵。隨著全球化的步伐加快，在海外的華人轉而經營茶葉的在增加；海外超市、食品公司、中小茶葉公司改變原來向當地茶葉進口公司進貨方式，正在轉為自營直接進口茶葉；傳統海外大型茶葉公司的壟斷銷售地位逐漸被打破。由於中國的對外開放，中國茶葉品種、茶葉品質特徵越來越被海外茶商及消費者所認同，海外茶商有了更多的對茶品種進口採購的選擇權。採購方式上，正在由傳統的少批多量，向現代的多批少量發展；由單一品種向多品種採購轉變；由原來向一個茶廠採購轉變為向多家茶廠綜合型一站式採購，海外公司由原直接赴茶廠單一採購向定樣招標採購方式轉變。隨著國外茶葉公司競爭加劇，有一定實力和戰略眼光的海外茶葉公司積極尋求在中國建立合作基地。海外茶商全球化採購與全球化經營特色日益顯現。（二）、國內茶葉市場產銷狀況分析據中商情報網數據顯示，2006年，國內茶葉產量達102萬噸，排名世界第一。同年，國內市場銷售旺盛，綠茶消費達66萬噸，產值達240億元，分別比2005年增長10%和44％。其中，名優綠茶消費市場勢頭強勁，尤其是無公害名優綠茶消費更加受青睞。2007年1-8月精製茶產量達53萬噸，同比增長36.78%，共計實現銷售收入138億元人民幣，同比增長56.98%，增長迅速。與其它產茶省區比較，貴州省茶產業有其獨特的優勢，發展潛力巨大。貴州茶產業發展現狀大致如下：據政府部門統計，全省86個縣有81個縣(市、區)種茶。2005年，全省茶園面積102.7萬畝，其中湄潭等7縣（市、區）約佔茶園總面積的36％；投產茶園佔總面積的75.8％；農戶家庭種植面積佔總面積的72.6％；全省茶葉產量2.07萬噸，銷售收入6.28億元；行業平均銷售利潤率大致為18％。全省茶葉加工業從業人員37.4萬人，其中36.74萬人為生產和季節性用工，占從業人員98.3％，從業人員素質偏低，多數為非熟練工和未經專業培訓的職工，從業五年以上的熟練工和受過專業培訓的人僅占從業人員的10.4％，本科、大中專學歷人員僅占就業人員的0.14％和0.92％；經營管理、營銷人員和科技人才嚴重匱乏，具有中高級職稱的人員更是廖若晨星。目前貴州生產綠茶、紅碎茶、磚茶、茉莉花茶四大茶類，以生產綠茶為主，佔總產量的99.7％。名優綠茶每年在省內外銷售的數量相當大，各占名優綠茶總產量的45％和55％，但銷售收入省內外的比重卻是55％和45％。因此貴州省名優綠茶在省內的銷售平均價格要高於在省外的銷售均價，其原因是省內銷售以零售為主，售往省外的，則主要以散裝的形式銷往外省批發市場。大宗綠茶近三分之二的是銷往外省，其銷售數量與銷售收入分別佔大宗綠茶銷售數量和銷售收入的68％和60％。名優綠茶主要外省市場是江蘇、浙江、安徽、上海、山東、北京等地。而大宗綠茶主要以散裝或作為花茶加工原料銷往廣東、廣西、山東、浙江等省區。另外，從開園初期到穀雨前後，每年大約有數百或上千安徽、浙江一帶客商，在我省茶葉主產區收購茶青自行加工或直接收購干茶運回本地批發市場銷售或通過貼牌進入終端市場。這部分產量、產值無法統計。據業內人士估計，這部分茶葉的產值佔全省名優茶產值的20％左右。進入二十一世紀後，貴州省茶產業的發展呈現出良好態勢，發展前景看好，主要體現在以下幾個方面：1、茶園面積快速擴大，集中度、規模化改善2001—2005年，全省新增茶園佔總面積的37％；國有和集體茶場大多集中連片，規模化程度高；形成了一批規模化、標準化程度較高的茶葉專業村。典型的如湄潭縣核桃壩村，全村茶園面積5540畝，戶均近7畝，人均1.72畝，茶葉人均年收入3400元。這些以農戶為主體的茶葉專業村，較好地解決了目前國有、集體、民營規模茶場下樹率低的問題，成為今後新建茶園建設努力和發展的方向。2、引進民間資本與外省資本，初步形成了多元化經營的格局省內外一批工商資本、民間資本進入茶產業，對推進國有、集體茶場的改革改制、提升茶園管護和茶葉生產加工技術水平、拓展省外市場發揮了積極作用，為茶產業發展注入了新的活力。幾年來，一大批農戶依託退耕還林、水土保持、農業綜合開發、科技等項目資金建原料基地，進入茶園生產和茶葉加工領域。據統計，全省共有26萬農戶，種植茶園面積74．6萬畝，占茶園總面積的72.6％。另外，全省茶葉生產、加工和流通農民專業合作經濟組織76個，提升了茶農組織化程度。3、市場擴大價格上升在銷售市場有了一定信譽，需求相對穩定，價格明顯提升，有了相對穩定的市場，銷量、價格逐年增加。部分名優茶有了一批相對穩定的省外市場；大宗綠茶在廣西、廣東有相對穩定的銷售渠道，有較高的市場知名度。近幾年來以每年50噸的速度遞增，均價由2003年月13元／公斤上漲到2005年的15元／公斤。貴州省現有投產茶園77.8萬畝，具有正常生產能力的茶園僅46.4萬畝，佔總面積的45.2％，茶園的有效利用率低；現在江蘇全省茶園的平均產值超3000元／畝，浙江的一些高效茶園產值超10000元／畝，而我省現在茶葉的平均產值僅651元／畝。這是差距，也是潛力。因此，只要增加投入、科學管理，全省茶產業產值、產量和質量以及經濟效益都有巨大的提升空間。4、宜茶麵積大，開發利用少貴州省宜茶麵積大，現有相對集中的宜茶麵積745萬畝，已開發茶園面積只佔其七分之一弱。貴州茶產業未來開發的資源十分豐富。貴州省是優質綠茶的產區，市場潛力大。據聯合國糧農組織資料顯示，過去10年紅茶產量僅增長了1％，綠茶增長了2．5％，國際市場對綠茶的需求增長得更快，因而貴州茶產業發展的市場空間竟十分廣闊。當前，茶產業的發展已引起貴州省委與省政府的高度重視，有關支持鼓勵茶產業發展的政策措施正在制定出台中，貴州省茶產業的發展正面臨一次良好的機遇。無疑，貴州省茶產業將會發展得更快更好，為地方經濟作出更大的貢獻。（三）、同類產品的市場供應狀況特種工藝茉莉珠花茶屬於綠茶窨花茶。新產品首先定位為是綠茶系列，其次，它又是以綠茶為茶胚窨制而成的綠茶類花茶。據此定位來分析同類產品的市場供應情況。據《農民日報》報道，本月初，全球茶葉市場老大，聯合利華旗下的立頓茶葉全面進軍只有「名茶」而無「名牌」的中國綠茶市場。 聯合利華公司進軍綠茶和茉莉花茶市場，此次推出「立頓綠茶」和「立頓茉莉花茶」，是聯合利華國際化與本土化戰略相結合的必然選擇。聯合利華的全球主導產品原本是立頓紅茶。靠紅茶起家的立頓，此次瞄準綠茶市場，其根本意圖還在於搶佔這塊中國茶葉市場最大的沃土。將立頓綠茶和立頓茉莉花茶兩大類新產品在中國華東和北京部分市場成功試行兩個月後，將斥巨資進行推廣，充分利用立頓紅茶的原有渠道，挾每月上千萬元的強大廣告攻勢全面進發中國的30多個省會和重點城市，並向其他中小城市滲透，並對其賦予很高的市場預期。業內人士認為，儘管立頓憑藉品牌優勢短期內難以撼動西湖龍井、黃山毛峰、洞庭碧螺春等中國傳統名茶在國內綠茶市場的主導地位，但卻可能掀起一場綠茶市場的腥風血雨。中國茶因為無品牌而痛失市場的惡果首先出現在出口市場。數據顯示，1990年，我國茶葉出口20．4萬噸，創匯4．2億美元。斯里蘭卡出口20．3萬噸，創匯3．7億美元。中國茶葉的價格要高於斯里蘭卡。但到2002年，由中國海關總署提供的數字顯示，中國出口茶葉25．23萬噸，每公斤出口平均單價1．31美元。這—價格比斯里蘭卡低六成多，比印度低四成，甚至比肯亞的茶葉價格還要低20％。在全國六大茶葉市場之一的馬連道茶城的幾百個商號中，幾乎所有商家都在櫥窗或櫃檯上大力宣傳自己的茶葉品種，如「正宗黃山毛峰」、「福建烏龍」等，鮮有提及自家經營茶葉的品牌。這也許反映出的正是中國茶葉銷售中的軟肋。據中國茶葉流通協會提供的數字表明，作為全球茶葉種植第一大國，我國目前整個茶葉市場規模約為120億元。去年我國綠茶消費量為27．5萬噸，約佔整個茶葉市場的57％。而作為中國最為傳統的茶葉市場，綠茶市場此前一直存在鮮明的地域性。北方人喜好喝花茶，綠茶在北方市場份額一向不大。但「非典」期間，世界衛生組織公開宣布喝綠茶可幫助人體提高抵抗力，使得綠茶一舉突破北方市場的瓶頸，市場份額暴漲。去年，以馬連道茶城的綠茶銷量約佔所有茶葉銷量的1／5左右，但現在是7／8。綠茶銷售比去年同期翻了一番。從世界範圍看，中國消費者對茶葉的要求是最苛刻的，消費層次也最豐富，中國市場是茶葉消費最高端的市場。因為高端市場在中國國內，所以我們出口的茶葉價格低是正常的。立頓的袋泡綠茶顯然只能佔領其中一小部分市場，但立頓的品牌效應可能對國內茶葉市場產生長期影響。花茶是我國特種茶中的一種。根據其加工的茶胚質量與製作工藝又可劃分出若干等級。我國花茶產品以內銷為主，從 1955 年起出口港澳和東南亞地區，以及東歐、西歐、非洲等地。花茶對日本、中國香港和俄羅斯聯邦的出口量最大。2007 年對上述市場的出口量分別為 1507 噸、1376 噸和 1336噸；出口金額分別為 519 萬美元、494 萬美元和 340 美元，均價都有大幅度提高。花茶在國際市場的宣傳不夠，未能激起國外消費者的消費熱情，部分國家的花茶消費者轉向了其它茶類或飲料；由於國際市場競爭異常激烈，因此，我們要加大科技創新力度和茶葉深加工水平，努力發掘花茶的品種，提高其質量，從而迎來廣泛的市場。四、項目產品市場前景預測（一）、新產品目前市場佔有情況2008年開始實施的特種工藝茉莉珠花茶中試項目當年就取得了成功，生產的特種工藝茉莉珠花茶新產品一開始投放市場，就獲得了消費者的一致好評。250克盒裝的2萬盒茉莉珠花茶產品以每盒160元銷售，當年售罄。本是公司副產品的茶葉單項目獲得了較好的經濟效益。新產品預示出良好市場前景。（二）、新產品的目標市場定位1、新產品的原料定位按傳統生產習慣，常規綠茶的茶青採摘主要集中在初春季節。據專家調查顯示，貴州全省的茶葉採摘下樹率僅為55.3％，利用率很低。XX市農村茶園普遍只採早春茶，並且只採芽茶，其他季節基本不採，好原料特別是春季季末的茶青都沒有及時採下來，浪費了大量資源。而在其它茶葉產區，除了采春茶，還採夏茶、秋茶。制茶業可以根據各個季節的茶青質量，按照不同的人群需要和製作工藝，分別製成不同品種和檔次的茶葉產品，使茶葉原料得到充分利用。貴州省這種茶青採收習慣雖然是壞事，但這種採收習慣，卻為特種工藝茉莉珠花茶留下了大量貨真價廉的茶青原料和增產創收的極好機會。項目產品正是看中了這一豐富的茶葉資源和機遇，才盟發了開發本產品的商業思路的。因此，特種工藝茉莉珠花茶就定位在：採取季節錯位思路，充分利用並獲得當地豐富的茶青資源，順應當前綠茶窨花產品在國際國內消費看好的市場趨勢，發掘出既滿足中檔消費水平，又喜愛綠茶窨花產品的消費人群，開發出獨具特色的特種工藝茉莉珠花茶新產品。2、新產品的品質定位項目產品所說的特種工藝茉莉珠花茶，是由烘綠毛茶加工成茶坯後與濃香的茉莉鮮花合併窨制而成，目的是使綠茶葉片帶上花的香氣。綠茶，又稱不發酵茶。以適宜製作綠茶的茶樹新芽葉為原料，經殺青、揉捻、乾燥等典型工藝過程製成的茶葉。其干茶色澤和沖泡後的茶湯、葉底以綠色為主調，故名。綠茶保持了綠葉的自然清香。花茶歷史悠久，深得我國人民喜愛，是我國特產。其中尤以茉莉花茶更受消費者青睞。茉莉花茶的香氣最為濃郁，有「在中國的花茶里，可聞春天的氣息」之美譽．是我國花茶中的主要品種。用以製作花茶的花中，人們知之最多的就是茉莉花。茉莉花以前唯我國所獨有，而且由於茉莉花茶在花茶中產量最大，並以其香氣清婉，茶味濃醇爽口、馥郁宜人，入口則沁人心脾，余香滿口而成為茶中上品，享譽最高。據傳，中國人在南宋時就知道在綠茶中加入茉莉花等香料了。可見我國人民飲用茉莉花茶歷史之悠久。《中藥大辭典》記載：茉莉花有「理氣開郁、辟穢和中」 、「去寒邪、助理郁」的功效，對痢疾、腹痛、結膜炎及瘡毒等具有很好的消炎解毒作用。常飲用茉莉花茶，有清肝明目、生津止渴、祛痰治痢、通便利水、祛風解表、療瘺、堅齒、益氣、降壓、強心、防齲、抗癌、防輻射損傷、抗衰老之功效，使人延年益壽、身心健康。因此，茉莉花茶是茶飲料之上上品。茶葉中含有的多酚類物質，能殺滅口腔細菌，祛除口腔異味；其中的兒茶素，能抑菌、消炎、抗氧化，有助於傷口癒合，阻止脂褐素的形成，將人體內含有的黑色素等毒素吸收排出體外；茶葉中的綠原酸，可保護皮膚，使皮膚變得細膩、白潤、可保光澤、增彈性。茶葉中的茶多酚、脂多糖、維生素C、胡蘿蔔素等能通過綜合作用捕捉放射性物質，減少各種輻射對皮膚的傷害。同時鮮花含有多種維生素、蛋白質、礦物質、氨基酸、糖類等，對人體具有很好的營養價值；鮮花的芳香油還具有鎮靜、調節神經系統的功效。特種工藝茉莉珠花茶正是在上述原料定位的基礎上，選用人們所普遍喜愛的茉莉鮮花和普通綠茶茶胚，經過精心加工製作的一種大眾化的茶葉產品。新茶品既保持了綠茶濃郁爽口的天然茶味，又飽含著茉莉花的鮮純芳香，使其更易上口，進而擴大綠茶的適應和喜飲人群，實現擴大消費的商業目的。3、新產品的市場定位一項新產品的問世，應該針對不同的消費人群，找到合適的消費市場。因此，我們要在此基礎上，確定消費人群，其中包含現有的消費人群和潛在的消費人群。正確掌握消費人群的消費心理，有的放矢，提高新產品的市場競爭力。茶葉作為世界三大傳統飲料之一、21 世紀人類健康飲料之王，有著不可替代的市場競爭優勢。花草茶與現代人追求自然、崇尚健康相契合。由茶葉、植物花沖製成的茶水飲料受到越來越多的人們喜愛，所以越來越多的人開始飲用它。常飲茶不僅能促進消化、生津止渴，還可增強肌體免疫力，起到保健、延緩衰老和消除疾病的功效，特別是像茉莉花這樣的植物花朵，長期飲用還具有美容作用。每個國家、民族都有自己的傳統文化和宗教信仰，有些是難以被外界因素所改變的。當前，品名茶、論茶道、侃茶俗，禮品茶，以及茶葉食品和茶飲料正成為當今的消費時尚。同時，我國出現了綠茶消費需求量迅速增加的趨勢，預示著茶飲料市場空間十分巨大。由於特種工藝茉莉珠花茶在飲用過程中，花、茶俱備，層次分明，形態美觀，花香馥郁，茶爽利口；集觀賞、品評為一體，令飲者賞心悅目，樂不言表，既有綠茶的清爽提神功效，又有茉莉花的馨香保健功能，還兼具造型的藝術觀賞價值，一舉多得，難道其詳。因此，特種工藝茉莉珠花茶的第一目標市場是商務活動、禮尚往來或者旅遊產品的最佳選擇。其次，高級綠茶由於茶青原料資源有限，採摘和加工工藝複雜講究，因此價格高昂，雖然受人喜愛，但畢竟不是廣大人群所消費得起的。紅茶，又稱發酵茶，顧名思義，紅茶是經過特殊發酵工藝製作的茶。紅茶的特殊香型和功效決定了它的消費人群。因此，特種工藝茉莉珠花茶的市場消費人群還可定位在既喜愛綠茶，又喜愛綠茶窨花茶的中等水準的消費階層。隨著茶葉飲料的日益普及，其潛在的消費人群已經顯現。如何有針對性地研究開發適合不同宗教信仰、不同生活習慣、不同年齡層次的潛在消費人群市場，是茶類產品提高市場競爭力的一大突破口。第三，綠茶花茶的潛在消費人群還包括小孩、退休老人及白領女性。隨著獨生一簇的誕生，孩子們的飲食結構發生了巨大的變化，兒童早熟、肥胖病和各種牙病等是令家長們十分頭疼的問題。孩子們在課外時間裡，大多沉迷於電腦、電視，疏於體育鍛煉，而且還時常少不了各種高熱量零食及配製飲料，從而影響著他們的健康成長。退休老人們享受著較好的社會福利待遇，有較強的消費能力，延緩衰老和提升生活品質是他們門夢寐以求的事情。白領女性們工作勤奮，愛美心強，她們寄希望於常期飲用花草茶可以美容護膚，讓青春永駐。因此，特種工藝茉莉珠花茶的品質定位和檔次定位，正好融合了以上所列人群的需要。而這個群體，是一個極具潛力的巨大消費市場。此外，在中國茶葉市場上綠茶消費是市場主流。尤其在「非典」後，受到醫療衛生界專家關於綠茶有益健康，可增強人體免疫力等理論宣傳引導後，綠茶的市場消費量更是迅猛增長。希望能採用窨花綠茶吸引過去習慣於傳統喝茶方式的消費者和以前沒有喝茶習慣、易於接受速食文化的年輕人，並向普通家庭滲透。4、新產品的營銷定位項目單位擁有一批高素質的管理人才，嚴格按照現代企業管理制度的要求致力於企業管理，遵循市場規律，以質量求生存，以信譽求發展，樹立良好的品牌經營理念，使企業具有較強的競爭力。項目產品2008年研製成功後，主要依託項目單位自己的銷售網路，使得新產品投放市場後，很快就順利獲得一定的市場份額，預示出良好市場效果。公司將積極推進市場多元化戰略，初期依託本地市場，穩紮穩打，以此為契機，建立起發達暢通的銷售網路，進而立足於省內市場，逐步將營銷網路擴展到周邊省份，延伸至全國各地市場，最終形成一個覆蓋全國的銷售網路平台。同一種產品經過不同的包裝和廣告宣傳，它的銷售情形會不一樣。以德國為例，德國本國不種植茶樹，但是他們將進口的茶葉原料再加工以供國內消費，並以成倍的價格再出口至其他國家。當然，這與他們國內先進的再加工技術和營銷手段是分不開的。我們必須明確地了解茶葉經銷至消費地區以後，分別是經哪些主要途徑到達消費者手中的。據調查，超市是消費者購買茶葉的重要場所，進入超級市場的茶葉價格便宜，質量有保障，且品牌效應明顯。茶產品在超級市場的貨架陳列非常有講究。一般而言，與目光平齊的貨架上陳列的是質量最好，也是價格最高的產品；往上及往下的貨架上陳列的則是價格便宜，質量相對較差的產品。在國際市場上，中國有很多品質優秀的名優茶（特別是禮品裝）包裝精緻豪華，如龍井、鐵觀音、大紅袍等。但國外消費者卻對傳統的鐵罐包裝的名優茶興緻不高，他們更偏愛於一般包裝的普通綠茶及花草茶。因此，我們要充分注意到受區域文化影響對茶葉產品銷售帶來的相應影響。在某種程度上，外國人消費茶葉時關注的不僅僅是它在未來時間裡將產生的藥理保健作用，還有飲茶時即將帶給他們的輕鬆愉悅的心情。業內人士分析指出，我國茶產業還處於原始粗放的經營狀態。茶商在出售茶葉時主要以茶葉產地和炒制技術作為定價標準，品牌意識淡薄。加上規模小、分散化的個體茶廠生產方式，都使中國茶葉市場雖龐大，但卻缺乏有競爭力的企業和創新品牌。與此同時，業內人士認為，標準化工藝給綠茶帶來的品質優勢顯而易見，特別是以全球第一的「立頓」品牌為基礎打響的品牌競爭，使素來只有「名茶」而無「名牌」的中國綠茶市場定將迎來一場大洗牌。失敗是成功之母，明白了中國茶葉銷售中的這些道理和教訓，正是特種工藝茉莉珠花茶健康發展的開始。特種工藝茉莉珠花茶應該學習茶葉界洋巨頭的品牌意識，加強品牌建設，注重以品牌取勝。我們不奢望將我們的產品全部功效傳播於各地，但是我們應在品牌創建方面加大宣傳投入，通過參加影響力較大的研討會、博覽會、新聞發布會及報刊、網路等新聞手段創新性地宣揚我們的特種工藝茉莉珠花茶產品。我們將會迎來寬泛的市場份額和良好的效益預期。五、項目技術可行性分析（一）、項目的技術來源及其選擇的依據1、基地建設的技術來源及可行性高標準的茶葉基地建設是推動茶產業良好發展的基石。茶葉基地建設和提升茶產業的發展水平最主要的法寶是依靠科技進步。隨著貴州省茶樹良種苗圃場等一批茶樹良種苗圃的建成使用，全省茶樹良種化程度迅速提高。行業管理部門制定了《貴州綠茶》地方標準，部分縣（市）制定了茶葉無公害生產規範，為茶葉的標準化和安全生產提供了技術支撐。近10年來，中國茶科所派出科技人員到貴州參加農業部組織的茶葉科技扶貧活動，與貴州有關地區和縣（市）的聯繫日益緊密。專家們在對貴州茶產業進行充分調查研究的基礎上，為貴州的茶業市場定位、茶樹良種推廣、茶樹種植栽培和名優茶加工等方面做了大量科研工作，對推進貴州茶園標準化建設，提高產品技含量，拓展市場發展發揮了重要作用。項目單位的茶葉生產除了與中國茶科所派到貴州的專家和科技人員加強聯繫，力爭獲得他們的技術支持外，還將長期保持著與當地茶科所緊密的技術業務聯繫。正所謂近水樓台先得月。4000畝無公害標準化茶園建設將在他們的指導下，引進外地成熟的建園技術，新品種選育、栽培、管理綜合技術，科學配方施肥技術，使用生物農藥等技術進行科學建設。同時，還將利用4000畝無公害標準化茶園的建設，配合當地茶科所開展以上各項技術的綜合研究。4000畝無公害標準化茶園擬建設在XX區。XX區是XX市的中心城區，是全市的政治、經濟、文化、商務和信息中心，農業和農產品加工工業比較發達，茶葉種植歷史悠久。省委、省政府黔黨發[2007]6號文件,《關於加快茶產業發展的意見》，市人民政府辦公室遵府辦發[2006]96號文件，《關於加快推進百萬畝茶葉工程建設的實施意見》和市委、市政府2007年出台的《關於加快實施百萬畝茶業工程的意見》都從政策上給與了支持，技術上給與了保障。2007年10月底，市委、市政府又召開了100萬畝茶業建設推進會，掀起了全市茶業建設的新高潮。項目單位規劃的茶葉原料基地已被市政府列入全市百萬畝茶葉規劃發展區。近年來，XX區委、區政府高度重視茶葉產業的發展，大力促進特色產業發展之路，建設現代農業強區。發展茶葉生產，一方面對於促進農業結構調整，提高農業的綜合效益和市場競爭力，增加農民收入，具有重要的現實意義和深遠的戰略意義。另一方面通過農產品加工轉化增值，可大幅度提高農民收入，吸納大批農村富餘勞動力，激發農村收入結構、就業結構的有利調整和深刻變化。本項目正是從這個角度出發，擬在XX區XX鎮建設4000畝無公害標準化茶園,種植基地在規劃區內以50-100畝連片建設的原則分兩期（兩個栽種季節）進行。發展特色茶葉,加快推進農業產業結構調整、茶葉產業化和技術升級，充分利用項目單位的龍頭地位，積極開發地方優勢、優質、特色農產品，為解決地方「三農」問題探索一條切實可行的道路。2、項目產品生產的技術來源及可行性特種工藝茉莉珠花茶加工技術系引進XXXX茶廠的成熟工藝和技術，以手工操作為主，項目技術工藝方案具有先進性、可靠性和經濟合理性(附技術引進協議)。我們將在引進技術實踐中消化吸收,豐富發展,力爭早日創下自主知識產權。我國花茶的生產始於南宋，已有1000餘年的歷史。最早的加工中心在福建省福州，從12世紀起花茶的窨制已擴展到蘇州、杭州一帶。最早以文字形式詳細記錄花茶製作方法是在明朝。明代顧元慶（1564-1639）著《茶譜》一書中較詳細記載了十幾種用來制茶的香花品種和花茶窨制方法：「茉莉、玫瑰、薔薇、蘭蕙、桔花、梔子、木香、梅花，皆可作茶。諸花開時，摘其半含半放之香氣全者，量茶葉多少，摘花為茶。花多則太香，而脫茶韻；花少則不香，而不盡美。三停茶葉，一停花始稱。」 植物香花一般來說香氣或濃烈、清爽，或甜美、馥郁。由於它們品種不同，窨制出來的茶味也各自風味不同，從而形成不同特色和風格的花茶。《茶譜》中還記載了絕大多數花茶的具體製作方法：「……用瓷罐，一層茶，一層花，相間至滿，紙條扎固，入鍋重湯煮之，取出待冷，用紙封裹，置火上焙乾收用。」其中以荷花茶的製法最為奇特：「於日未出時，將半含蓮花撥開，放細茶一撮，納滿蕊中，以麻皮略扎，令其輕縮，次日摘花，傾出茶葉，用建紙烘乾收用，不勝香美」。大規模窨制花茶始於清代咸豐年間（1851-1861），到1890年以後，花茶生產在全國已較普遍發展。花茶多以鮮花命名來確定其亞類，主要有茉莉花茶、桂花茶、珠蘭花茶、玉蘭花茶、梔子花茶等亞類。也有把香花和茶名合在一起命名的，如茉莉毛峰、珠蘭大方等。還有把窨花的次數加在名稱之前的，如「三窨一提茉莉毛峰」等。其中以茉莉花茶產量最大，飲用人群最廣。尤其是在北方，飲用的就是以茉莉花茶為主的茶。每種亞類又根據其加工原毛茶坯的產地、質量與製作工藝的精細程度劃分出若干等級，有特級、一、二、……至六個等級。當然，現今茶廠的花茶生產技術已經實現了科學的進步，與古代有很大不同了。但其基本原理卻異曲同工。花茶的整個生產過程完全遵從茶葉和鮮花的原滋原味, 無任何化學添加劑和有毒有害物質,是貨真價實的原生綠色飲品。（二）、項目產品的關鍵技術用茶青及植物鮮花朵經手工工藝製成的具有飲用及觀賞功效的多色型珠花茶，在製作過程中將植物花朵保持其原有形態，採用經過殺青、揉捻的茶青與花朵共同造型的加工工藝，再經烘焙、乾燥處理而成為產品。產品既具有藝術觀賞價值、保健功效，又不失茶葉和鮮花的原有風味。其中採用茉莉花製成的珠花茶，稱為特種工藝茉莉珠花茶，採用其他各色植物花種製成的珠花茶則取其他花種的相應稱謂。1、珠花茶的外觀型態特種工藝茉莉珠花茶新產品由帶梗茶青、可食用花朵共同組成，由茶葉將花朵包裹，整體呈圓珠形。經過特種工藝加工成型後的茉莉珠花茶產品，飲用前狀若珍珠，小巧玲瓏，青綠可愛；以沸水涼至約80度沖泡後，綠茶葉片緩慢舒展開來，將緊緊擁抱其間的茉莉花蕾緩緩松臂釋放出來；茉莉花蕾隨熱水浸泡而逐漸綻放，花蕊挺立、依附在修長淡綠的綠茶葉片叢中，復原開花時的嬌媚媃姿，與茶葉片共同形成一組青翠碧綠，潔白高雅的組合體；整體呈樹狀花型，彩珠漂浮，色彩絢麗，逗人飲欲；花、茶俱備，層次分明，形態美觀，花香馥郁，茶澀利口；集觀賞、品評為一體，令飲者賞心悅目，樂不言表，既有綠茶的清爽提神功效，又有茉莉花的馨香保健功能，還兼具造型的藝術觀賞價值，一舉多得，難道其詳。2、關鍵技術和科技攻關重點特種工藝茉莉珠花茶的製作過程,是對傳統的花茶製作技術進行結構上的全新設計過程，將含苞待放的茉莉花蕾朵保持其原有的形態，將採回的茶青清理後按照清茶的加工製作技術通過殺青並揉捻成茶條，將茉莉花蕾捆紮包裹在條索狀茶葉束中間後，用彈性纖維布將其緊緊包紮成圓珠形，置於烘箱中進行成型烘焙直至乾燥。在特種工藝茉莉珠花茶加工過程中重點研究珠狀茶粒的捆綁工藝；重點把握烘焙溫度對花珠茶口感、色澤、外型的影響程度和相關參數的檢測方法；重點研究如何強化茶葉中的多酚類物質、茶單寧等在水濕條件下的分解，把不溶於水的蛋白質降解成氨基酸，使茶葉和鮮花在相互作用下促成其內在質量發生一定的理化作用，從而減弱綠茶的苦澀感，增加鮮花的濃醇厚重滋味；對捆綁成型的花束特性、溫度進行實驗，得出最優結果，歸納出滿足於新產品生產的工藝參數。（三）、新產品的主要技術指標特種工藝茉莉珠花茶項目產品按照Q/MHCG01-2006執行。1、感官質量的品評鑒別特種工藝茉莉珠花茶干茶外觀感覺是：珠粒結構緊結，飽滿圓潤，視覺可見淺綠帶白毫；入杯泡製後的總體感覺是：珠花綻放，花蕾浮立，芽整葉嫩，湯黃色亮，香氣清純，苦輕澀微，味醇甘潤，飲之心儀。2、理化指標含水量不大於9%（外銷不大於8%），碎茶含量不大於8%（外銷不大於6%），粉末含量不大於1.5%。3、農藥殘留指標新產品於2008年春茶季節中試成功後，經過紅花崗區質量技術監督局檢測，產品檢驗質量穩定、合格。下表是紅花崗區質量技術監督局檢測、檢驗的結果：項目技術指標砷（以Pb計）（mg/kg）<0.01鉛（以Pb計）（mg/kg）<1.0乙醯甲胺磷未檢出氯菊酯未檢出氯氫菊酯未檢出氟氰戊菊酯未檢出順式氫戊菊酯未檢出溴氰菊酯未檢出六六六未檢出滴滴涕未檢出（四）、主要技術工藝路線及工藝流程1、主要技術工藝路線綠茶的加工，簡單的工藝過程可以分為殺青、揉捻和乾燥三個步驟，其中關鍵在於初制的第一道工序，即殺青。鮮葉通過殺青，酶的活性被鈍化，內含的各種化學成分，基本上是在沒有酶影響的條件下，純粹由熱力作用進行快速物理化學變化，從而形成了綠茶的品質特徵。特種工藝茉莉珠花茶工藝路線大致為：第一步、茶青採摘：製作特種工藝茉莉珠花茶的茶青有一定特殊要求，需要採摘帶大約3厘米長茶梗的茶青，經整理去除芽後葉片，僅留下芽稍一兩片嫩葉作為造型花珠茶的基本原料。第二步、殺青：殺青過程對綠茶品質起著決定性作用。通過高溫，破壞鮮葉中酶的特性，制止多酚類物質氧化，以防止葉片紅變；同時蒸發葉內的部分水份，使葉片變軟，為揉捻造形創造條件。隨著水分的蒸發，鮮葉中具有青草氣的低沸點芳香物質揮發消失，從而使茶葉香氣得到改善。現代化的茶葉加工過程中的殺青階段，除特種茶外，均在殺青機中進行。影響殺青質量的因素有殺青溫度、投葉量、殺青機種類、時間、殺青方式等。它們是一個整體，互相牽連制約。第三步、揉捻：揉捻是綠茶塑造外形的重要工序。通過外力作用，使葉片揉破脫水變輕，卷轉成條，體積縮小。同時部分茶汁擠溢後附著在茶葉表面，對提高茶味濃度也有重要作用。製作綠茶的揉捻工序有冷揉與熱揉之分。所謂冷揉，即殺青葉經過攤涼後揉捻；熱揉則是殺青葉不經攤涼而趁熱進行揉捻。特種工藝茉莉珠花茶的茶青主要採摘於春末以後直至秋季，茶青相對較老，而老葉宜熱揉以利於條索緊結，減少碎末。（如早春嫩葉則宜採用冷揉以保持黃綠明亮之湯色於嫩綠的葉底）目前，除名茶仍用手工操作外，大宗綠茶的揉捻作業均已實現機械化。第三步、工藝加工：將約2至3芽帶梗茶青條索於茶梗根部處捆紮成束，將一朵新鮮茉莉花蕾同時按造型要求置於條索狀茶葉片捆紮成束的茶青中間，茶青將花朵包裹後，在用彈性纖維布將其緊緊包紮成圓珠形，置於烘箱中進行成型烘焙。第四步、成型乾燥：乾燥的目的是蒸發水分，整理外形，充分發揮茶香。乾燥方法有烘乾、炒乾和晒乾三種形式。綠茶的乾燥工序，一般先經過烘乾，然後再進行炒干。因揉捻後的茶葉，含水量仍很高，如果直接炒干，茶汁易粘結鍋壁，會在炒干機的鍋內很快結成團塊，影響茶葉的色澤和質量，同時也會破壞鮮花的內在品質。故此，製作特種工藝茉莉珠花茶的成型茶球應先進行烘乾，使含水量降低至一定程度後才能在多功能茶機的高溫下烘焙，並保持烘箱溫度烘製至乾燥。4、產品生產工藝流程圖採摘茶青——綠茶加工過程——殺青和揉捻——配花——珠花加工過程——扎捆——定形——烘焙。（五）、主要技術依託單位及其合作形式首先，項目單位要在政府部門的規範管理和政策、技術扶持下，充分發揮茶葉依託並服從行業龍頭企業的帶動和茶葉行業組織的協調管理，積极參与整合行業資源，儘快建立起完善的茶葉產業生產鏈。同時，企業個體要調動積極性，發揮主動性，將營銷網路拓展到全球不同文化、不同宗教信仰、不同消費水平的消費者。這就需要我們將產、學、研有機地結合起來，在分析研究市場消費的同時，充分應用茶葉精深加工技術，研發新的茶類品種，提高茶產品的技術含量和附加值，創建自己的茶葉品牌和知識產權。其次，與當地農民已簽訂單，並已建立了生產基地1000畝；與百餘戶農戶簽定了長期供貨合同關係，供貨量和供貨質量完全可滿足項目生產的要求。該項目引進福建的先進工藝技術，加工工藝成熟先進，經驗豐富，結合紅花崗區的茶葉資源優勢,輻射帶動全市優質的茶葉資源，第三，項目單位的茶葉生產加工系統本身就租用著XX茶科所的生產場地，除了與中國茶科所派到貴州的專家和科技人員加強聯繫，力爭獲得他們的技術支持外，還保持著與XX茶科所緊密的技術業務聯繫。第四，市農業局茶葉站為本項目的主要協作單位，主要負責技術攻關。六、項目生產可行性分析（一）、項目實施地點本項目新廠建設擬選址在XX區XX鎮。該鎮被規劃為XX區農產品加工基地，區政府配套出台了相應的優惠政策，投資環境寬鬆，人力資源豐富。加工基地規劃區內已實現三通一平，交通十分便利。該鎮還具有原料來源豐盛，氣候環境適宜等優勢。（二）、企業基本情況現有人員構成資產構成（萬元）上年效益情況（萬元）企業總人數45固定資產原值125.92主要產品茶葉技術人員7固定資產凈值97.5年銷售收入684.5管理人員9年折舊基金28.42年 稅 金33.27工    人27自有流動資金90.14年 利 潤47.63其它人員2上年負債情況44.41年創匯（萬美元〕（三）、未來生產條件1、工廠規劃新項目規劃佔地面積1800平方米，建築面積1600平方米，綠化面積400平方米；水、電等基礎設施配套完善，供應充足；其他公用設施配套齊全。擬建標準制茶生產車間和一條10萬盒多色型、多花種花珠茶生產線，以滿足企業未來發展需要。各種生產、檢測設備近40台（套），完全能滿足目前產量生產要求。2、電力供應本項目設備裝機容量、其他輔助工程耗電及照明用電總裝機容量約為115KW，計算負荷為85KW，負荷等級為三類負荷。全年用電量16萬度；該區域電力設施齊全，XX鎮已實現村村通電，由XX市XX區供電局引出的10KV供電線路途經本廠，供給充足，可滿足本項目開發、生產需求。3、用水保障XX鎮水利設施齊全，且水源未受污染。本項目生產年用水量11200m3,平均日用水量為約30m3；廠外城市配套供水條件，廠內設有300m3循環水池一座，貯存生產及消防用水，用水有保證。4、其他條件已經具有一定的銷售網路和生產經驗。（四）、新廠區布置總圖運輸與公用輔助工程1、總平面布置1）、平面布置：做到適應現有交通、通訊、供水、排水、供電等外部條件；注意節約用地，力求經濟合理；2）、功能區分：根據生產車間功能區分, 滿足工藝流程要求, 因地制宜，結合地形條件，充分利用自然位置,對建築物、道路、綠化等合理布置，確保工藝流程順暢,運輸線路短捷,物料流向合理,方便生產和管理；3）、廠區綠化：考慮各生產功能區以綠化分隔，採用點、線、面相結合的布置方式，在廠前區主要以景觀樹種及草坪綠化為主。2、環保及公用工程1）、環境及基礎條件：廠區附近無工礦企業，無旅遊風景點、文物保護單位，空氣清新，周圍自然環境良好，區域環境空氣質量滿足GB3095-1996《環境空氣質量標準》二級標準。項目單位廠區空地均以草坪或喬木綠化，可以有效降噪減塵。2）、廠區排水：排水系統劃分為雨水排水系統，生活污水排水系統。雨水單獨排放，生產廢水經沉澱、澄清處理後達標排放，生活污水需處理後達標排放。3）、生產污水治理方案：採用二級生化方法處理，工藝流程為：污水——格柵——轉篩——SB反應池——調節池——隔油池——濾池——消毒——排放。4）、生活污水治理方案：污水經處理後，水質可達到《污水綜合排放標準》GB8978-1996一級標準。工藝流程為：生活污水——沉沙池——生化池——達標排放。（五）、原輔材料供應情況1、茶青來源XX市是貴州省重要的茶產業基地，現有茶園總面積34.31萬畝，春茶年總產量4717.7噸；加之本項目產品的開發本身就意味著將發掘原來下樹較少或根本不採的夏茶和秋茶，這部分原料的產量占每年茶青產量相當大的比例，充分利用這部分資源，完全可以滿足項目產品在原材料的需求。此外，待自建的4000畝新茶園進入盛采期，原料將更加有保障。因此，在原輔材料方面可以保證項目的實施。2、茉莉鮮花來源早在十年前，有媒體報道了各地大量的茉莉花茶生產企業的「追花」趣聞。《羊城晚報》1999年8月17日報導：「全國最大茉莉花產地在廣西的橫縣，在城南附近８個鄉都種植茉莉花，產量居全國總量一半。每到產花季節，全國數千家茶廠會不惜耗費巨資涌至荒僻的橫縣，將茶葉加工成花茶。」《成都商報》1999年8月13日報導： 「茶廠每年千里搶購茉莉花 增加成本上億。據業內人士介紹，從每年4-10月，全國各地許多茶廠都通過鐵路把在本地收購的茶胚運至廣西北海、橫縣等地，然後駐紮於此收購茉莉花，現場加工花茶，完成「印花」（即給茶葉加香）程序後，再運回本地銷售。據業內人士測算，這些企業的運費加上外地加工增加的成本，將使茉莉花茶的成本增加20-30%。僅四川100來家茶廠花在這上面的費用就超過1億元（當時全省一年的茶葉總產值也不過5億元），而全國1000餘家茶廠的「追花」成本則至少在10億元以上。特種工藝茉莉珠花茶生產也需要一定數量的茉莉鮮花。如果採用上述方式去「追花」和「印花」，「把豆腐盤成肉價錢」的話，則特種工藝茉莉珠花茶的生產也就短命了。然而，10年後的現在，茉莉花的花源狀況已然今非昔比了。花農找上門來銷售鮮花的已經不是少數。特種工藝茉莉珠花茶所需之花，在當前的產量範圍，遵義地區完全可以解決。在上述列入我市百萬畝茶葉發展規劃區的八縣(區)大都有生產。從去年的實踐看，每當產花季節，附近的花農就會主動聯繫銷售並送貨上門，從而解決了生產特種工藝茉莉珠花茶所需之花。隨著花茶產業的發展，產量的加大，茉莉花源也可能供不應求，但市場配置資源的功能將會充分發揮出來。附近農戶也將隨著鮮花的需求量來調節和發展他們的生產以保證供應，完全不至於再像10年前那樣去千里尋花了。3、其它輔料項目生產所需要的其它輔料都是常見的一般用品，市場上隨時可以送貨上門，完全可以保證供應。本項目用煤量不大，年耗煤量約48噸，可在就近的煤礦解決。七、項目的經濟和社會效益分析（一）、經濟效益分析1、成本分析本項目成本分析中的幾項主要原材料是基於當地茶葉行業當前的一般費用消耗水平和價格水準，比照2008年中試生產時的原材料價格，按2010年內達到預計產能，即生產茉莉珠花茶20000公斤，80000合的總產量來綜合確定的。現將各項成本列表如下：特種工藝茉莉珠花茶成本分析表：單  位：萬元類別序號項目名稱單位總耗單位成本總成本備註可變成本1土地租賃費55.002茶青噸2080000元160.003鮮花噸1550000元75.004棉線個800000.20元16.005包裝纖維布張2000026.00元52.06包裝盒個8000030.00元240.007玻璃杯個1600006.00元96.008水M3112001.00元1.129電kwh1600000.50元8.0010煤噸48300元1.4411工資（綜合人均）人4516000元72.00小計776.56固定成本1固定資產折舊費6.402修理費2.243攤銷費8.804管理費56.00小計73.44廠成本1可變成本776.562固定成本73.44小計850.00銷售成本1運輸費廠成本×2.5%20.632旅差費廠成本×5%37.583宣傳費廠成本×10%75.52小計133.73總計直接總成本983.732、產品價格確定由上表分析可見，2010年內實現生產20000公斤，80000合茉莉珠花茶的預計產能的直接總成本是983.73萬元。按照當地同檔次產品的行業一般銷售毛利率水平25%來確定出廠價格，即總成本×1.25，可計算出該產品年創產值應該約為1198.41萬元，取整後為1200萬元。因此，確定該產品的出廠單價為每公斤600元，如以每合250克的包裝量計算，則每盒的單價為150.00元。3、經濟效益分項計算項目總目標規定：本項目預計總投資280萬元，自2008年8月起至2010年7月止，經兩年的市場銷售和經營實踐，實現生產特種工藝茉莉珠花茶成品共20000公斤，80000合，按此目標，年可創產值1200萬元。1）、項目產品銷售毛利率按總利潤=總收入-總成本（生產成本+各項費用）計算，即總利潤=1200.00-983.73=216.27萬元，本項目可形成稅前毛利潤216.27萬元。在項目期內，產品銷售毛利率=總利潤/總收入×100%=216.27/983.73×100%=21.98%；2）、項目產品創稅能力和利潤總額A、增值稅：按（增值稅）綜合稅率6%計算，即1200×6%=72，在項目期內，可創稅約72萬元；B、所得稅：根據國家財政部和稅務總局2008年12月1公布的《享受企業所得稅優惠政策的農產品初加工範圍（試行）》稱：從事農產品初加工的企業自2008年1月1日起執行所得稅優惠政策。此次享受企業所得稅優惠政策的農產品初加工範圍包括糧食、林木產品、園藝植物、油料植物、糖料植物、茶葉等諸多農產品初加工種類。因此，本項目產品不計算所得稅；C、主營業務稅金及附加=企業增值稅×11%=72×11%=7.92萬元；該項目年創稅收總額約為79.92萬元，年創利潤總額約為136.35萬元；3）、項目產品投資利潤率按項目投資利潤率=利潤總額/投資總額×100%計算，在項目期內，新產品投資利潤率為：136.35/280×100%=48.7%；4）、項目產品投資利稅率按企業綜合投資利稅率=企業利稅總額/投資總額×100%計算，企業綜合投資利稅率=216.27/280.00×100%=77.24%；5）、項目產品產值利稅率產值利稅率=利稅總額÷工業總產值×100% =216.27÷1200×100%=18.02%；6）、項目產品投資回收期按投資回收期=原始投資額/每年現金流量計算。在項目期內，凈現金流入總量為1200萬元，扣除企業凈現金流出量（即企業經營成本983.73 +綜合稅收79.92萬元=1063.65），項目期內，按整年計算，企業的年凈現金流量為136.35萬元，因此，投資回收期=280.00/136.35=2.05（年）；7）、項目產品投入產出比ROI=回報/投資總額=1200.00÷280=4.28。通過對項目產品的分項計算，各項經濟指標均顯示良好。（二）、社會、生態效益分析1、社會效益1）、增加就業、富及三農每年需採茶青40000斤，採摘期以6個月計，以每人每天采4斤計，約需採摘工55人；捆綁紮花需約80人才能完成；茉莉珠花採摘約需採摘工55人半年工作。此外，還有4000畝標準茶園的管理維護等，對解決農村剩餘勞動力出路起到了積極作用。2）、有力推進地方經濟社會發展和科技進步項目單位依託當地豐富的茶葉資源和優越的自然環境條件，積極投入到調整優化農村產業結構，推進「一村一品」、「一村一特」，培育優勢產業，創建支柱產業的。按照高產、優質、高效、生態、安全的要求，依靠科技進步，大力發展品質優良、特色明顯、附加值高的無公害的綠色農產品加工業，實現增值增效，從而為推進地方經濟、科技和社會發展做貢獻。同時，對加快XX區乃至全市農業產業結構調整步伐，興辦農業產業化龍頭企業，拓寬農產品銷售渠道，實現農產品多層次增值，延長農業產業鏈，促進農業發展，加快農村剩餘勞動力轉移，增加農民收入，進而帶動千家萬戶脫貧致富，為推動實現全省500萬畝和本市100萬畝茶園規模等都具有十分重要的意義。積極按照建設社會主義新農村的要求，把握市場需求和區域產業布局以及建設優勢產業的發展方向。3）為貴州茶葉增產增收做貢獻據業內人士調查，從供給角度看，把現有茶園都利用起來，使之都能正常生產，則貴州省茶產業銷售收入與利稅總額都將翻一番。如果再能把茶葉採摘下樹率提高到100％，則還可翻一番。如果改良品種，提高質量，使每畝產值達到江蘇的平均水平，則貴州省茶產業銷售收入與利稅還可翻四番！因此，只要把現在茶產業的生產能力充分利用起來，貴州省茶產業的銷售收入與利稅總額都將增加三倍；銷售收入占農業總產值的比重也將由1.9％提高到8％左右；如果再改良品種，提高質量，貴州省茶產業的銷售收入與利稅還將成倍增加！從以上分析可見，本項目的開發建設正符合貴州茶葉產業當前的客觀實際，因此，本項目不僅有廣闊的市場空間，原料來源，技術支撐，更具有良好的發展前景。2、生態效益在當地有這樣一種說法：退耕還林「退」得山清水秀農民富，「退」出一片新天地。「三百里竹廊」使三百里XX河成了生態旅遊的綠色畫廊、不買門票的景區。旅遊部門的同志說，「用綠色的竹子對三百里XX河兩岸進行整體包裝，極大提升了這條旅遊線的品位。」如今，XX市——XX縣——XX市這條旅遊黃金線，正吸引著越來越多的遊客。走進東部的「百萬畝茶海」又是一番綠的景象。連綿不斷的山間呈現出片片翠綠。曾經被當地農民稱為「海拔一千二，出門就進山，水稻長不好，祖輩包穀飯」的XX縣XX村，如今已是雲桂山生態茶葉產業帶中的重要組成部分。種茶大戶曾憲祿如是說：「這裡海拔高，以前種包穀水稻一年忙到頭，兜里還是沒錢。2002年，政府號召搞退耕還茶，我就大起膽子把耕地改種成茶。」這位農民現在每畝地茶青年純收入4000多元。如果說用「幽深不見人，蒼翠數百里」來形容XX河一線 「三百里竹廊」的話，用「蒼翠百里浪，人在畫中游」來形容「百萬畝茶海」也許是最貼切的了。貴州環境污染小，農藥化肥施用量遠低於全國平均水平，是無公害、綠色食品茶和有機茶天然的理想種植區域。而茶產業又為貴州這個公園省錦上添了花。如今，這裡的好山好水孕育出得天獨厚種茶的自然生態優勢。用中國工程院院士、我國著名茶學專家陳宗懋教授的話來說，這些地方是種茶「金不換」的好地方。八、項目的風險預測（一）、市場風險分析市場的激烈競爭可能引起銷售價格和可變成本的變動，如果供大於求時不降低銷售價格，就會影響銷售數量，減少銷售收入，降低項目投資經濟效益。反之，如果成本升高也將導致經濟效益降低，所以產品銷售價格和可變成本的變動是對項目投資經濟效益影響較大的兩個不確定因素。我們分別加以分析。1、銷售價格下降對經濟效益的影響這裡就以產品銷售價格下調10%來觀察對經濟效益的影響，銷售價格下調10%，則售收入降為1080萬元時的損益估算表如下：項目本年累計（萬元）備註一、銷售收入1080減：銷售成本（年總成本）983.73二、毛利潤96.27減：①增值稅（6%）64.8②主營業務稅金及附加（①×11%）7.128三、銷售利潤24.342加：投資收益——營業外收入——減：營業外支出——四、稅前利潤24.342減：所得稅（免交）五、稅後凈利潤24.342由上表可知，在銷售價格下調10%的情況下，每年仍可創利稅總額96.27萬元，創稅後凈利潤24.34萬元，產值利稅率和投資利潤率分別有8.91%和8.69，仍是一個可以承受的比率。2、產品成本升高對經濟效益的影響在產品價格一定的情況下，產品成本的高低對項目投資經濟效益有決定性影響，成本升高將導致經濟效益降低。假如可變成本上漲10%，即由776.56萬元上漲到854.22萬元，年總成本增為1061.39萬元時的損益估算表如下：項目本年累計（萬元）備註一、銷售收入1200.00減：銷售成本（年總成本）1061.39二、毛利潤138.61減：①增值稅（6%）72.00②主營業務稅金及附加（①×11%）7.92三、銷售利潤58.69加：投資收益營業外收入減：營業外支出四、稅前利潤58.69減：所得稅（免交）五、稅後凈利潤58.69由上表可知，在原材料價格上漲10%的情況下，每年仍可創稅後凈利潤58.69萬元，產值利稅率和投資利潤率仍分別有11.55%和49.5%，也是一個較高的比率。按項目投資利潤率=利潤總額/投資總額×100%計算，產值利稅率=利稅總額÷工業總產值×100%綜上所述，本項目在出現產品銷售價格下調10%或原材料價格上漲10%的風險情況下，每年仍有可觀的稅後凈利潤，經濟效益仍然很好，具有較強的抗風險能力。3、盈虧平衡點測算本報告測算盈虧平衡點銷售額：盈虧平衡點銷售額=固定費用總額/邊際收益率=固定費用總額×（銷售收入/邊際收益），式中：固定費用總額為工資、保險、管理、銷售等項費用之和，即73.44+133.73=207.17萬元；邊際收益=銷售收入-銷售稅金-可變費用，即1200-79.92-751.56=368.52萬元；邊際收益率=邊際收益/銷售收入×100%，即368.52/1200×100%=30.71%，盈虧平衡點銷售額=固定費用總額/邊際收益率=207.17/30.71%=674.6萬元；盈虧平衡點生產銷售能力=盈虧平衡點銷售額/項目設計生產銷售能力=674.6/1200=56.22%。即設計能力年產20000公斤，產值1200萬元，盈虧平衡點為生產銷售11244公斤及相應的銷售額。
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