真實貿易背景是個什麼梗？

05-24

真實貿易背景是個什麼梗？

來自專欄實戰信貸經驗分享

2018年的監管力度，震動了整個金融圈子。罰單、處分的數量前所未有，為了不被處罰，不被談話，金融機構各顯神通，加強教育、內部培訓、學習取經……期望迅速提高大家的合規意識，防範風險技能。

先上個案例。

江蘇省銀監局2018年首批罰單，4家銀行和兩個人被罰，罰款共計150萬元。

其中

江蘇銀行南通分行的主要違法違規事實（案由）是辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票貼現業務，嚴重違反審慎經營規則，被罰50萬元。

辦理銀行承兌匯票貼現業務？無真實貿易背景？什麼情況？

先說說銀行承兌匯票，是出票人簽發的，銀行承諾按照約定期限向收款人無條件兌付的票據，是企業間貿易往來的重要結算工具，票據可以轉讓，貼現，基本上可當作貨幣資金使用。票據市場，是金融市場的重要組成部分，甚至，還有相當大的一個群體，以此為生，過得滋潤得很。業內叫票據中介，或票販子。

按照票據法，以及銀監會、人民銀行等部門規章，票據轉讓、貼現，需要有真實的貿易背景，單純的票據買賣是不被法律允許的。

《中國人民銀行關於切實加強商業匯票承兌貼現和再貼現業務管理的通知》：（一）嚴禁承兌、貼現不具有貿易背景的商業匯票

《中國銀監會辦公廳關於票據業務風險提示的通知》：要全面加強票據業務風險管理，不得辦理無真實貿易背景的票據業務。對已辦理票據承兌、貼現的發票、單據等憑證，經辦行應在原件正面註明承兌（貼現）的銀行名稱、日期、金額等相關信息，防止虛假交易及發票重複使用。

《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》銀髮[1997]216號）：第三條「承兌、貼現、轉貼現、再貼現的商業匯票，應以真實、合法的商品交易為基礎」。

監管部門要求，所辦理的每筆票據貼現，必須要求貼現申請人提交增值稅發票、貿易合同複印件等足以證明該票據具有真實貿易背景的書面材料，必要時，貼現銀行要查驗貼現申請人的增值稅發票原件。對不具有貿易背景的商業匯票，不得辦理貼現。

然而，理想很豐滿，現實很骨感。

不少的企業從銀行開立無真實貿易背景的票據，背書給票據中介進行「包裝」後套取銀行資金，這一直是票據業務的風險所在，監管部門也一再強調票據業務要有真實貿易背景。

如果嚴格按要求，都在真實貿易背景下交易，可能嚴重影響票據的流通效率，票販子也將失去生存的環境。

管理者的初衷是防範金融風險，作為相關機構或從業者，保障自己的資金安全顯得更為重要。虛假的貿易背景，必然有虛假的意圖，虛假的資金用途，形成風險的機率大增。要避免這種情況出現，對貼現資料的審查，與其他信貸資料審查並沒有區別，比較接近的就是貸款受託支付審查。

《票據法》第十條「票據的簽發、取得和轉讓，應當遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關係和債權債務關係。票據的取得，必須給付對價，即應當給付票據雙方當事人認可的相對應的代價。」

對方拿來了增值稅發票、合同複印件，僅僅是個形式，實質卻是這些複印件背後的交易，收到票了，形式上合法了，還要關心：

是不是已經發過貨了？

是不是約定合理的價格？

交易行為是不是符合市場規律？

上下游是否有以往的合作關係？

雙方企業物理距離是否符合經濟性原則？

等等。

這就是真實的貿易背景，這就說服對方的證據。