監管「黑科技」強勢首發：數行科技--財務報表反粉飾在金融業領域的應用

05-19

導語：目前，各家商業銀行都在積極布局金融科技戰略，探索構建新型金融服務模式，推進行業不斷創新發展。從銀行業的改革與蛻變來看，這無疑給了我們警鐘！在未來，不僅僅是銀行業，金融科技正在改變、顛覆原本的金融業和非金融業業務模式。金融科技的力量不容小覷，唯有與時俱進，甚至是走在時代的前沿！

數行科技受邀出席未來銀行峰會主題演講

近日，「2017年未來銀行與金融科技峰會」在上海浦東皇冠假日酒店舉行。會上大家圍繞「未來銀行可持續發展之道」這一主題，深入探討了如何在新形勢下，充分發揮金融科技在銀行等金融機構的巨大作用。大會期間眾多嘉賓就「全球金融科技發展趨勢及銀行的應對之道」「基於大數據實時處理的金融反欺詐解決方案」等主題紛紛發表了演講。

（數行科技CEO 冷虹女士）

數行科技（上海）有限公司作為金融科技領域的一支新秀，公司CEO冷虹女士以演講嘉賓身份受邀出席此次峰會，在會上針對「監管科技護航金融創新」這一主題作了精彩發言。與此同時，監管「黑科技」—財務報表反粉飾作為數行科技最新創舉在會上作了新功能首發，眾嘉賓對此反響熱烈。之後，在下午的圓桌討論會上，冷虹女士作為圓桌主持人與江蘇銀行、眾安科技、邦盛科技、金互行等企業嘉賓代表再次進行探討。

監管科技護航金融創新

監管科技是隨著金融科技發展而出現的新的分支，是針對跨行業監管挑戰的解決方案。包括通過創新技術來實現的金融服務，如利用機器學習、人工智慧等科技來管理各金融公司資安、交易安全、合規等問題。通過自動化提高工作效率，利用技術降低複雜性、減少人為錯誤，降低違反法令受罰的風險，節省成本。

我們都知道，監管的難點在於合規，監管科技幫助我們解決了在新形勢下：創新與合規之間的矛盾，目前的現狀是創新在前，合規在後，兩者處於失衡狀態；監管者與被監管者之間的矛盾，由於合規的落後，導致前者面臨監管難，後者面臨合規難的問題。而監管科技旨在幫助監管者與被監管者之間弱化矛盾，提高監管部門的監管效率，降低金融機構的合規成本。

監管制度下企業財務報表粉飾現狀

財務報表粉飾是指相關利益人員採用轉移、調節以及虛構等手法編製財務報表，粉飾企業真實財務狀況或經營成果等不良行為。

在市場相對發達的美國，「安然事件」致使眾多投資者對財務報表造假至今仍心有餘悸，在此之後的各種造假財務報表更是屢見不鮮。從環球電訊、世界通信、施樂、微軟到我國的達爾曼、銀廣夏、廣東科龍、紅光公司、藍田、瑞金礦業、洪良國際、綠大地等企業人為操作財務報表，財務造假醜聞見諸報端，最終陷入萬劫不復的境地。其中，達爾曼通過一系列舞弊手段在銀行以及股市中騙取三十多億資金，致使投資者和債權人遭受到極為嚴重的損失，成為中國第一個因無法披露定期報告而遭退市的上市公司。

是的，種種先例擺在眼前，財務報表粉飾是不可避免的，但政府可以通過研究，從各企業進行報表粉飾的原因、動機、通用手法等方面來完善各項政策，採取各項措施來儘可能地縮小財務報表粉飾的空間，使得報表粉飾「不必為」、「不能為」；同時，企業的利益相關者通過識別企業報表中的粉飾內容，減少被企業報表誤導的風險，作出正確的經營投資決策，從而實現降低或規避企業財務風險。

監管「黑科技」—財務報表反粉飾（反欺詐）

數行科技最新創舉，旗下大數據風控產品數信淘客新增了--報表反粉飾功能，對目標企業的財務報表進行分析，並對異常的財務數據顯示預警，讓客戶直觀地了解目標企業的財報情況，通過系統預警快速準確地定位到問題科目，從而追根溯源找到問題所在。

一、專家審計模塊。

通過傳統財務審計方法對企業報表進行審計，通過報表間的勾稽關係驗證、財務指標異常波動提示、指標比較分析和行業比較分析對企業的財務報表情況進行審計。

二、人工智慧審計模塊

通過機器學習方法已對23400份企業報表進行大數據分析，採用經過優化的決策樹模型，對企業報表進行審計。

通過兩個模塊的財務報表審計，將審計結果在系統中顯示出來，為用戶提供審計決策參考。

相比其他的財務預警系統，數信淘客不僅對報表中的異常數據提供預警，還為客戶指出了下一步的解決方案。其次，數信淘客不僅局限於目標企業的財務報告，更通過海量的企業報表進行大數據分析，更加人工智慧且實時地分析企業的報表的健康程度。不僅兼顧了傳統財務人員對企業財務信息的分析思維，也通過機器學習方法，更科學地挖掘出企業財務報表數據之間的關係，幫助企業快速了解財報的真實性。