賬戶賬務系統介紹

賬務系統有以下幾個作用：

1.提供業務支撐：記錄賬戶餘額和賬戶流水，業務驅動賬務

2.為用戶提供賬單：用戶可以查詢賬戶的餘額和明細

3.為商戶提供賬單：為商戶提供資金對賬單

4.會計核算的基礎：記錄銀行存款、應收賬款、手續費、利息收入等科目餘額，與銀行或第三方提供的賬單進行核對，核對餘額與發生額

5.提供財務報表

賬戶相關領域模型：

1.基本屬性：

賬戶號，或稱為賬戶ID：一般是系統自動生成，保證賬戶號是不重複的。

賬戶名稱：一般是由用戶自己設置的，顯示用。

賬戶使用的貨幣類型：可以針對每個幣種建立獨立的子賬戶。

會計科目代碼：多層會計科目設計。

2.賬戶控制相關：

是否允許充值；是否允許提現；

是否允許透支；是否允許支付；

3.資金相關：

當前賬戶餘額：等於可用餘額+凍結餘額；

當前賬戶可用餘額：解凍的可以提現的金額；

當前賬戶凍結的餘額：不同種類的交易可以設置不同的凍結期，比如優惠券我們可以設置15天凍結期，微信支付設置7天凍結期；

熱點賬戶：

對於某些流水比較多的賬戶，如果完全實時記賬，系統壓力會比較大，此時我們可以採用如下兩種方式：

1.匯總記賬：將相關流水定時更新到賬戶，一個賬戶記賬一次就可以搞定，減少了系統壓力。

2.緩衝記賬：將相關流水非同步的更新到賬戶中，但如果完全非同步記賬又可能存在短款風險，可以優先記錄出賬或實時記錄出賬、非同步記錄入賬。

資金託管：

二清風險是指沒有獲得央行支付業務許可的單位或個人，只能在持牌收單機構下從事支付業務，即持牌收單機構先清算給這些公司，這些公司再清算給商戶。相關單位不能沉澱資金，更不能為商戶提供支付和資金清算。通過銀行資金託管可以規避二清風險，銀行資金存管是指用戶資金與平台自有資金隔離，整個資金交易被存管銀行進行監控和管理，用戶資金更加安全。銀行資金存管合作有三種模式，分別是銀行直連、直接存管和聯合存管。

◆ 銀行直連模式：銀行直連模式指互金平台直接與銀行開通支付結算通道,投資人不需要充值和提現，借款人需要錢時就給他們打款，借款到期還款時，還款直接通過銀行打到投資人賬戶，相當於雙方直接通過銀行進行線上交易。在這個模式里，互金平台就是充當一個信息傳遞者，不與資金產生聯繫。

銀行直連模式優缺點：

優勢：體現在該存管模式避免產生資金池，投資人也簡單方便，不需要充值、提現。

劣勢：不少銀行的支付體驗、服務差強人意。

◆ 直接存管模式：　直接存管，是銀行直連的升級版。平台在銀行開設的存管賬戶、投資人在存管銀行的個人賬戶、資金賬目記錄方等均為銀行，資金操作只能由用戶自行操作，只是將其中的支付環節交給了第三方支付公司，僅僅作為一個充值通道，例如滿兜現在使用的充值渠道（寶付、連連、通聯等）。

直接存管模式優缺點：

優勢：銀行直連的優化版，第三方支付提升了用戶整體的支付體驗。

劣勢：使用第三方支付通道是需要費用的。

◆ 聯合存管模式：聯合存管模式下，一般要求第三方支付機構或互金平台在存管銀行開設存管賬戶，並根據平台發出的相關指令完成充值、投資、提現等功能，而由銀行監管資金流向。

聯合存管模式優缺點：

優勢：研發成本較低。

劣勢：無法做到銀行的實時結算，若第三方支付與網貸平台存在直接利益關係，可能存在用戶資金被挪用等風險存在。

賬務系統與其他系統的邏輯關係：

梁川：互聯網支付行業中，清結算相關複式記賬的會計科目該如何設計，如何記賬？有人做過或者了解相關的設計方案嗎？