賬戶賬務系統介紹
賬務系統有以下幾個作用:
1.提供業務支撐:記錄賬戶餘額和賬戶流水,業務驅動賬務
2.為用戶提供賬單:用戶可以查詢賬戶的餘額和明細
3.為商戶提供賬單:為商戶提供資金對賬單
4.會計核算的基礎:記錄銀行存款、應收賬款、手續費、利息收入等科目餘額,與銀行或第三方提供的賬單進行核對,核對餘額與發生額
5.提供財務報表
賬戶相關領域模型:
1.基本屬性:
賬戶號,或稱為賬戶ID:一般是系統自動生成,保證賬戶號是不重複的。
賬戶名稱:一般是由用戶自己設置的,顯示用。
賬戶使用的貨幣類型:可以針對每個幣種建立獨立的子賬戶。
會計科目代碼:多層會計科目設計。
2.賬戶控制相關:
是否允許充值;是否允許提現;
是否允許透支;是否允許支付;
3.資金相關:
當前賬戶餘額:等於可用餘額+凍結餘額;
當前賬戶可用餘額:解凍的可以提現的金額;
當前賬戶凍結的餘額:不同種類的交易可以設置不同的凍結期,比如優惠券我們可以設置15天凍結期,微信支付設置7天凍結期;
熱點賬戶:
對於某些流水比較多的賬戶,如果完全實時記賬,系統壓力會比較大,此時我們可以採用如下兩種方式:
1.匯總記賬:將相關流水定時更新到賬戶,一個賬戶記賬一次就可以搞定,減少了系統壓力。
2.緩衝記賬:將相關流水非同步的更新到賬戶中,但如果完全非同步記賬又可能存在短款風險,可以優先記錄出賬或實時記錄出賬、非同步記錄入賬。
資金託管:
二清風險是指沒有獲得央行支付業務許可的單位或個人,只能在持牌收單機構下從事支付業務,即持牌收單機構先清算給這些公司,這些公司再清算給商戶。相關單位不能沉澱資金,更不能為商戶提供支付和資金清算。通過銀行資金託管可以規避二清風險,銀行資金存管是指用戶資金與平台自有資金隔離,整個資金交易被存管銀行進行監控和管理,用戶資金更加安全。銀行資金存管合作有三種模式,分別是銀行直連、直接存管和聯合存管。
◆ 銀行直連模式:銀行直連模式指互金平台直接與銀行開通支付結算通道,投資人不需要充值和提現,借款人需要錢時就給他們打款,借款到期還款時,還款直接通過銀行打到投資人賬戶,相當於雙方直接通過銀行進行線上交易。在這個模式里,互金平台就是充當一個信息傳遞者,不與資金產生聯繫。
銀行直連模式優缺點:
優勢:體現在該存管模式避免產生資金池,投資人也簡單方便,不需要充值、提現。
劣勢:不少銀行的支付體驗、服務差強人意。
◆ 直接存管模式: 直接存管,是銀行直連的升級版。平台在銀行開設的存管賬戶、投資人在存管銀行的個人賬戶、資金賬目記錄方等均為銀行,資金操作只能由用戶自行操作,只是將其中的支付環節交給了第三方支付公司,僅僅作為一個充值通道,例如滿兜現在使用的充值渠道(寶付、連連、通聯等)。
直接存管模式優缺點:
優勢:銀行直連的優化版,第三方支付提升了用戶整體的支付體驗。
劣勢:使用第三方支付通道是需要費用的。
◆ 聯合存管模式:聯合存管模式下,一般要求第三方支付機構或互金平台在存管銀行開設存管賬戶,並根據平台發出的相關指令完成充值、投資、提現等功能,而由銀行監管資金流向。
聯合存管模式優缺點:
優勢:研發成本較低。
劣勢:無法做到銀行的實時結算,若第三方支付與網貸平台存在直接利益關係,可能存在用戶資金被挪用等風險存在。
賬務系統與其他系統的邏輯關係:
梁川:互聯網支付行業中,清結算相關複式記賬的會計科目該如何設計,如何記賬?有人做過或者了解相關的設計方案嗎?
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