婚姻傳承的不僅是幸福，還有財富

作者介紹：陳鑒豪律師，廣東天穗律師事務所婚姻家事部副主任，廣州王幼柏律師團隊副主任律師，廣州市婦女聯合會法律援助律師，廣州電視台經濟與法頻道《凡事有得傾》、《律師教路》欄目（中國十佳法制電視欄目）特約評論律師，廣東電視台《律師說》嘉賓點評律師，專攻婚姻家事與刑辯領域。

2008年，一場源自於美國華爾街的金融風暴席捲全球，讓全球經濟衰退、企業破產、工人失業、貧困加劇，讓無數人手足無措。翻查歷史，金融危機發生的年份規律是驚人的相似，從1929年華爾街股市崩盤到1997年亞洲金融危機再到2008年全球金融風暴，揭示出平均每隔十年，資本主義國家就會發生一次金融危機。在經濟全球化的今天，各國幾乎無一倖免金融危機所帶來的巨大衝擊。很多富豪在遭遇財富暴跌後才後悔沒有給家人及子女分配一部分財產。明年將是2018年，也極有可能會是發生金融危機的年份，家族財富如何傳承的問題就更為突出和重要了

「我」應該如何做好家族財富傳承的工作？

一、傳統財富傳承工具，繼承風險有三大點不可忽視

遺囑、保險、家族信託等都是財富傳承的工具，其中，最普遍使用到的工具是遺囑。遺囑指的是遺囑人生前在法律允許的範圍內，按照法律規定的方式對其遺產或其他事務所作的個人處分，並於遺囑人死亡時發生效力的法律行為。遺囑所能處分的財產範圍包括所有資產，立遺囑可以在一定程度上解決財富傳承的問題。但是，遺囑的弊端亦是凸顯的。

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首先，從我們婚姻家事團隊辦理的眾多繼承糾紛案例來看，只要是其一繼承人不同意按照遺囑方案來執行，即便遺囑約定再完善，也需要捲入曠日持久的多場訴訟戰，包括繼承糾紛訴訟、析產訴訟、侵權訴訟等。這不僅會導致家庭成員之間的情感撕裂，還會導致家族財富大量損耗，家族事業走向沒落。

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其次，從國家層面的立法規劃來看，遺產稅的開徵勢在必行。若一旦開徵，對於採取立遺囑的方式傳承家族財富的富豪們必定受此影響，將要面臨高額的遺產稅。除此之外，通過立遺囑的方式傳承財富，看似操作簡便，但從根本上無法實現風險隔離，保護財富。

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最後，立遺囑傳承的財富本質上屬於個人遺產，根據《繼承法》規定，被繼承人生前的債務是需要用其遺產提前進行清償。由此一來，對於民營企業家來說，一旦發生融資風險，極有可能讓積累的財富消耗殆盡。

二、保險不僅是一種單純的投資性工具，最重要的還是風險防範

保險，大家再也熟悉不過，但很多人對與保險作用的理解，還只是停滯在將保險視為一種單純的投資性工具，而實質上，保險還具備最重要的作用——風險防範。據《2017 福布斯中國中高端富裕人群財富白皮書》顯示，中國中高端富裕人群(可投資資產100萬-500萬)規模保持著穩定增長，從2012年的748 萬人到2016年的1261.08 萬人，以每年超過百萬人的數量遞增。中高端富裕人群已逐漸認識到保險能為其實現特殊的保障性利益。在中國，一般企業的存活期為3-8年，它們之中或許是因為融資問題而面臨破產，或許因為涉及經濟犯罪而面臨倒閉。

例如，某企業董事長為應對金融危機救活企業，不惜以個人名義作為連帶清償人藉資融資。在該種情況下，若企業最終無法救活，將直接影響到董事長的個人財產，甚至是家庭財產被強制執行，頃刻間足以讓該董事長一家傾家蕩產，家人也要牽連受苦。但若董事長在資產正常的情況下，通過設計保單進行資產保全計劃，為家人購買高額的年金保險，即使在遭遇經濟風波時，家人也會定期收到保險公司的高額分紅及年金來維持正常的生活或維持原有的高質量生活。

也許你會質疑，保險保單也是投保人的個人合法財產，為何沒有被沒收或用於抵償所欠債務？關鍵在於控制以誰的名義購買保險。拿上述例子來說，若該董事長出資100萬元給兒子並以兒子的名義購買保險，那麼該100萬元通過贈與的方式合法轉移給兒子後，已經屬於兒子的個人財產。這樣一來，法院是無權執行其兒子的財產的，因為合法的贈與行為，受法律保護。另外，也可以購買終身壽險等人壽保險，由被保險人約定受益人為其近親屬，這樣一來，依據最高人民法院《關於保險金能否作為被保險人遺產的批複》，身故保險金不是遺產，亦不受追償，達到保全資產的作用。因此，高資產人士不應忽視保險的資產保全作用。

由此看來，保險較遺囑的優勢在於，可以有效地實現財富增值保值、規避稅收風險、隔離債務風險、實現資產保全。

三、家族信託合理高效配置資產，實現家族財富傳承

家族信託，是受託機構接受個人或者家族的委託，代為管理、處理家族財產及家族事務的管理方式，以實現家族財富與家族企業傳承的目的。家族信託最大的優勢在於其風險隔離機制。根據《信託法》規定，一旦設立信託，其財產獨立於委託人的財產而轉移至受託人，即便是委託人發生債務或受益人雖發生債務但尚未分配利益的情況下，其債權人原則上也無法通過法院強制執行信託財產。

在我們處理婚姻案件過程中，不少客戶都會存在這樣的困惑：有什麼方法是既能保障自己的財產，又不妨礙自由追求真正的愛情？傳統的辦法有存款隔離、婚前財產協議的方式，但這兩者都有明顯的弊端，都較容易影響夫妻感情。但如果是在婚前購買信託產品，指定受益人，萬一發生婚變後，信託財產都是作為獨立的財產，不會被當作為夫妻共同財產進行分割。特別是那些考慮二婚又帶著孩子的，擔心二婚對象懷有特殊目的而結婚，結婚後揮霍財產，從而損害到孩子生活質量的，可以考慮設立信託，把孩子作為受益人，信託機構則會對孩子提供長期的資金支持，以給他提供基本的生活保障。

如前所述，在防範企業風險時，為保障家人的基本生活條件，也是可以通過家族信託，使家族財富完全被隔離保護起來，就算遇到任何債務糾紛，家族信託內的資產都是安全的，不被用於償還債務。

由此可見，家族信託的優勢還在於：實現合理高效的資產配置、實現家族財產信息保密、避免捲入複雜的繼承訴訟、避免繳納高額的遺產稅、防止後代揮霍財產等。現國內信託的門檻基本上在數百萬元以上，且信託財產的範圍僅為現金，離岸信託則包括所有類型的財產。

最後寄語

婚姻的不幸、家族的沒落常常伴隨著家族財產被分割，在面對婚姻不幸時如何保全家族財產？在面對經濟危機時如何保全家族財產以保障家人的基本生活質量不受影響？做好財富傳承是關鍵。守住財富，才能守住幸福。

最後溫馨提醒各位朋友，如果需要了解更多的關於財富傳承的法律知識，及如何規劃自己的財富以達到財產永續傳承，可以聯繫我們，我們會給您提供專業的法律服務。衷心祝各位朋友財運亨通、家庭幸福！

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