苦日子過後，銀行終於收到一個好消息！

今年持續加碼的監管讓銀行過著苦日子，就在久久的鬱悶之下，銀行們終於收到一個好消息！

3月6日下午，第一財經記者獲悉，銀監會發布通知，決定調整商業銀行貸款損失準備監管要求：

撥備覆蓋率監管要求由150%調整為120%~150%，貸款撥備率監管要求由2.5%調整為1.5%~2.5%。各級監管部門在上述調整區間範圍內，按照同質同類、一行一策原則，明確銀行貸款損失準備監管要求。

下調撥備覆蓋率一直是商業銀行們翹首以盼的事情，它的效用和下調存款準備金類似，前者是給銀行騰出更多利潤，後者是騰出更多的流動性。之前業內人士做過測算，如果將撥備覆蓋率降至120%，可騰出利潤空間7646億元。

銀監會大幅下調商業銀行撥備紅線的消息傳開後，銀行和債市聞訊走高！

什麼是撥備覆蓋率？

1、專家的解釋是：銀行貸款可能發生的呆、壞賬準備金的使用比率。

公式是：不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準備金計提餘額/不良貸款餘額；

（貸款撥備率=貸款損失準備金餘額/各項貸款餘額 x 100%）

2、小白的解釋是：A、B、C、D分別向小白借錢，小白一共給他們借了100塊錢，這100塊錢是小黑借給小白的，小白非常擔心借給A（6塊）、B、C、D的錢收不上來，對不起小黑。比如A的資產狀況出了問題，那麼小白為了提防這6塊還上來而從自己的腰包中抽出10塊放到指定的賬戶，將來A果真還不上錢，那麼小白就從這個指定賬戶拿出錢來核銷。

在這個過程中，10塊錢就是貸款損失準備金計提餘額，6塊錢是不良資產，10÷6＝1.667%就是撥備覆蓋率。

回到現實，假如銀行1的貸款是100塊，不良貸款為8元，如果按照此前的撥備覆蓋率不得低於150%計算，那麼銀行需要計提12塊錢的貸款損失準備金（這12塊錢一般是從利潤中提現），如果撥備覆蓋率降到120%，那麼同等8塊錢的不良貸款下，銀行1隻需要計提9.6塊的貸款損失準備金就夠了，那麼這樣一來銀行賬面上的利潤是不是增加了呢？

看懂了它，你就明白了銀監會為啥大幅下調撥備覆蓋率了！

下面是銀監會公布的2017年商業銀行不良貸款餘額情況，我們發現不良貸款是逐年增加的。

在「不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準備金計提餘額/不良貸款餘額」的公式下，如果商業銀行仍要滿足不得低於150%的撥備覆蓋率，那就意味著增大分子，即增加貸款損失準備金計提，最終利潤降低；或者減少分母，減少貸款規模，降低不良貸款餘額，但這兩者無論是哪一個銀行都受不了。

2017年上半年該行實現撥備前利潤2578億元，在計提610億元撥備後，最後凈利潤只剩下1537億元，所以你應該知道撥備覆蓋率的威力了吧？

之前有銀行高管都抱怨了，提高撥備覆蓋率影響他們的利潤增長，他們需要用前幾年撥出的準備金來解決這些問題。

現在銀監會決定將撥備覆蓋率從150%調整為120%~150%，雖然不是從150%直接降到120%，而是採用同質同類、一行一策的原則，大概的意思是不同類型的商業銀行執行不同的撥備覆蓋率。

總的來說，無論最後某家銀行執行的撥備覆蓋率是120%，還是130%、140%，但最終撥備覆蓋率是明顯下調了，最後釋放出的利潤都將顯著幫助銀行將資產負債表修飾得更好，利好銀行股。

對於銀行股的詳細分析，可以查看2月24日我寫過的一篇文章《苦日子來臨！2018年的銀行股還有機會嗎？》（微信公眾號：小白讀財經，可查看）。

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