新移民美國報稅的常見問題
美國納稅居民和非居民在美國交稅有很大的不同。對居民來說，全球的收入都要在美國納稅，對非居民來講只有來自於美國的收入，才在美國交稅。
什麼是美國納稅居民和非居民？
居民：凡是美國公民、擁有美國綠卡或者在美國居住超過183天就成為美國的納稅居民。 183天加權計算方式：今年在美國天數（至少31天）+去年在美國天數的1/3+前一年在美國天數的1/6，計算結果超過183天就成為美國稅務居民，你全球的收入都要在美國納稅。
非居民：不滿足以上條件，但是有來自於美國的收入，那麼只有來自於美國的收入才需要在美國納稅。
美國的稅率是多少？
聯邦稅的稅率分別為七檔，10%，15%，25%，28%，33%，35%和39.6%。
在投資收入中，又分成長期投資和短期投資。超過12個月的投資為長期投資，長期投資的稅率非別為0，15%，最高為20%。
12個月和12個月以下的投資為短期投資，短期投資收入的稅率，和上面所得的稅率相同，是累進稅制。
在美國如何報稅？
報稅需要填美國聯邦稅的稅表1040，最前面部分是個人信息，姓名、地址、社安號、報稅地位、被撫養人信息等。在美國報稅地位分為單身、夫妻聯合申報、夫妻分開申報、一家之主、喪偶。不同的報稅地位有不同的抵扣和交稅門坎，一般來說夫妻聯合申報是最省稅的。
1、外國工資收入的減免，這對新移民來說也是最大的一項。如果過去12個月之內，在美國以外的地方工作了330天以上，工資收入的101,300美元就可以扣除。
2、個人扣減。在稅表出現的每一個人，每年可以扣減4,050美元。
3、如果在美國有房產，房產稅和貸款的利息也可以抵扣。夫妻聯合申報時，如果收入在0~18,000美元，稅率是10%，18,000~75,000美元，稅率是15%，以此類推，如果超過466,950美元，稅率就達到了最高的39.6%。
4、如果有孩子在美上大學或者研究生，學費也是可以抵扣的。
還有一些稅的抵扣，比如外國稅抵扣，17歲以下被撫養人稅的抵扣，教育稅的抵扣等等。
除了聯邦稅，如果你所在的州有州稅，也需要報。如果你是某一州的居民，全球收入也需要繳納州稅，同時如果有來自其他州的投資收入，也需要在本州繳納其他州稅。例如EB-5投資移民，如果居住在加州，有來自於紐約的投資項目，項目的分紅也就需要在紐約州交稅。
我在中國已經交稅，在美國會重複交稅嗎？
這個問題涉及到的就是外國稅的減免。中國和美國在所得稅方面有條約，如果在中國已經交了所得稅，在美國就不會重複交，可以抵扣。
贈與稅和遺產稅怎麼收？
5,450,000美元，一個是每年的免稅額14,000美元。如果某一年贈與某一個人不超過14,000美元，不需要申報，也不會佔用終身免稅額。超過就需要累計，如果累計的金額超過了5,450,000美元，就要徵收贈與稅，稅率是40%。
美國的贈與稅是贈出去的人有交稅的義務，接受的人沒有。中國則沒有贈與稅。所以如果中國人贈與美國人錢財，兩者都不需要交稅，額度也沒有限制。所以善用這個稅法，新移民是可以做很多事情的。
遺產稅的免稅額也是5,450,000美元，與贈與稅的免稅額一樣，稅率也一樣。但兩者不可以疊加。比如生前贈與2,000,000美元，那麼去世之後，能免稅的額度就只有3,450,000美元了。
非美國居民贈與美國綠卡持有人，不需要徵稅，也沒有額度上的限制。
在美國怎麼才能享受到退休福利？
有時新移民會問，在美國究竟可以享受哪方面的福利呢？除了清新的空氣、安全的食品、優質的教育和良好的人文環境以外，物質上的福利主要是62歲以後可以從政府領取退休金，65歲以後享受免費的老人醫療保險。
要享受這兩個福利就需要在退休之前繳納社安稅和醫療稅，每年最多可以積累四個點，需要積累四十個點，也就是至少要積累十年，退休的時候才可以享受這兩項福利。那新移民如何繳納社安稅和醫療稅呢？每年要交多少稅才可以積累四個點呢？
如果有1,260美元的凈收入，就可以積累一個點，所以有5,000多美元，就可以積累四個點，稅率是15.3%，也就是說每年繳納800多美元的稅，就可以積累四個點。這個對新移民是非常重要的，因為老年人有一個免費的醫療保險，對退休生活是至關重要的。
新移民報稅有哪些注意事項？
新移民第一天登錄的日期，就是綠卡的簽發日期，因此一年中只要有一天持有綠卡，就是美國的納稅居民，就需要在第二年的4月15號之前報前一年的稅。
新移民的報稅內容分為三部分：
第一，收入的申報；
第二，海外銀行帳戶和海外金融資產的申報，美國本土的銀行帳戶是不需要申報的；
第三，如果在企業的股份達到了10%，企業的財務報表，也就是資產負債表和損益表也要對美國政府申報。
海外銀行賬戶和金融資產的申報，以及企業的資產負債表的申報,申報的都是過去一整年你的賬戶曾經出現的最高額度，申報並不是交稅，因為這是資產，收入才需要交稅。1、海外銀行賬戶
海外銀行帳戶是包括在美國以外的任何一個銀行賬戶，也包括理財產品。
新移民的問題可能是在中國開了很多銀行賬戶，而美國報稅的真正的意義是只要所有的賬戶在過去一年的最高額度，加總起來超過10,000美元，每一個賬戶都要申報。
2、海外金融資產
股票，基金，信託，PE和有現金價值的人壽保險等，都是屬於金融資產申報的範圍。
對於美國以外的大額人壽保單，如大陸和香港的保單，這裡想跟大家提醒幾點：
第一，美國對人壽保險有嚴格規定，只有符合了對人壽保險的規定，裡面產生的收益才可能不交稅。但是大陸和香港的很多保單，實際上是不滿足美國對人壽保險的定義的。所以最後增值的部分還是要交稅的。
另外，香港和大陸的保單，槓桿作用非常小，回報也差強人意。所以建議在移民之前，不要急於去買香港和大陸的人壽保單。
第二，人壽保險實際相當於投資，屬於海外金融資產，那麼就需要每年給美國國稅局申報。如果這個保單是持有幾十年，那麼每年都要申報，申報也是需要費用的。
舉一個例子，申報一個賬戶，會計師事務所如果收三十元，如果有二十個這樣的保單，你需要交多少錢呢？ 如果要申報九十年，申報的費用是多少呢？這也是一個非常嚴重的問題。
新移民可以考慮哪些避稅方法？
1、建議新移民拿到永久綠卡時，要考慮交社安醫療稅。社安醫療稅的作用和功效前面也已經講過，如果希望退休時可以享受美國政府的退休金和免費的醫療保險，那必須要通過積累十年，積累四十個點才能享受。
2、貸款買房。從兩方面來講貸款是一件好事，因為是用別人的錢來買了自己的房，這是一個槓桿作用，另外貸款的利息也可以抵稅。但銀行主要是看還貸能力，貸款時銀行通常會要你的稅表。而新移民通常收入都不是很高，所以一旦你報過稅以後，稅表上的收入比較低，通常銀行是會拒絕。如果想要貸到款，建議在報稅之前把款貸到，當然如果現金買房就沒有這個問題。
3、終身壽險。因為美國省稅的地方很少，而人壽保險就是其中之一。如果你想買的金額比較大，保險公司核保的其中一個原則就是你有足夠的收入，收入足夠大了以後，保額是收入的一個倍數，比如說20歲可能按你的收入的30倍，30-40歲可能是收入的25倍，40-50歲可能是20倍。或者你有足夠的資產，保險公司也會按你的資產的一倍給你保額。所以如果你的收入不夠高，又想買大額的保單，一定要在報稅之前做這件事，因為保險公司也有可能會調你銀行的稅表。
買房寫孩子的名字是不是可以省稅？
要看孩子的年齡多大，通常孩子十八歲以下，他是沒有簽字權利的，沒有辦法寫孩子名字。
以孩子的名義買房，是不是能夠省稅呢？這個要具體問題具體分析，有可能要省稅，但是對資產的保護也許有損害，要進行全面的分析。
出租房如果沒有凈利潤，還需要報稅嗎？
要報稅，因為報稅的時候有一些費用可以抵扣，假如你不報稅，國稅局就認為你只有收入，沒有費用，那麼會按你的租金收入來徵稅。
股票有賺有賠，是不是就無需交稅了呢？
股票只有賣，才能知道它是賺還是賠，如果你只賣掉了賺的股票，那麼你當年就有增值，如果虧的股票沒有賣掉，你是不能說有損失的，所以還是要交稅。 我跟朋友比，我們的收入差不多，為什麼我們交的稅會不同呢？我們前面有分析，收入要加總，然後又有一些抵扣，抵扣的條件是非常嚴格的，每個人都會有不同，所以最後交稅的金額可能不同。
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