錢都去哪兒了？

審查銀行流水，是信貸人員永遠的痛！

信貸方案的決策，無非是依據客觀規律，尋找資金鏈、經營鏈、供應鏈之間的關係，配比正確，方案通過，不正確，方案不通過，或更改方案。最容易讓信貸人員糾結的，往往是資金鏈與經營情況不相符，如，年銷售收入5000萬元的企業，流入資金不到500萬，或者相反，年銷售收入5000萬的企業，流入資金2億多，企業的解釋要麼都是現金交易多，要麼就是往來賬多，顯然這都是反常情況，其中不乏風險因素的存在。

就給你這兩份流水，為了客戶體驗，也不建議再讓他反覆補充資料，好吧，沒有足夠的食材，巧婦也許有點小辦法。

他說年銷售收入5000萬，淡旺季波動不大的話，每月應流入現金400萬以上，那就拿近三個月的主要結算賬戶流水來解剖，如，3月1日到5月31日，期間異常金額要剔除，再匯總貸方餘額，得到有效的資金流入。什麼叫異常金額剔除？就是把那些明顯不是銷售收入的進賬、明顯不是採購的出賬劃掉不算，有摘要的通過摘要分析，如，借款、利息、交易對手不是客戶的上下游等，沒有摘要的通過金額分析，如，遠超過單筆交易的金額、遠低於單筆交易的金額、很整的金額、很零的金額等，詳見拙作關於銀行流水的審查，以及「通過銀行流水看到10大信息」。

下面進入正題，客戶的銀行流水太少太多怎麼辦？

他說是現金交易，好啊，我要看看現金在哪裡？在下的邏輯，有錢，要麼在賬上，要麼在保險柜里，要麼在枕頭下面，你得讓我看到。那天遇到一個客戶，是一所民營學校，年收入400多萬，流水顯示全年現金流入不到50萬，解釋說是到信用社交款太不方便，收費付工資交電費，都是用現金交易，據稱平常保持的現金都在10萬左右，這是安全庫存，雖然做法不太安全，沒辦法，每天都要開支。於是，我們臨時要求讓老闆打開保險柜，哇，十二捆現金還有些零的，真的就有12萬多，老闆娘說這是兩天收的學費，嗯？不對呀，收學費不是每年的二月和九月嗎？老闆笑了，民營學校才不會呢，都是提前收，本學期收下學期的學費，下學期快放假時收下下學期的學費，每個學生只收他一部分，或一大部分，說是預訂書籍，真實的目的是把這些學生捆綁住，別在放假時轉學了。

她說這是收的學費，那日常的安全庫存呢？在這兒呢，老闆娘打開微信，餘額7.9萬，微信錢包零錢明細顯示，當天和昨天的面對面收錢或微信轉賬若干筆，每筆金額1000或800不等，原來，現金和微信都有收的學費，也都有備用金，信了。

臨時看庫存現金可能還要突擊檢查兩次或三次，如果沒有，或遠低於安全庫存，又沒有流水交易或餘額，很可能有假。不要說在其他卡上還有，我早就告訴你了，要提供「主要結算賬戶的銀行流水」，你不提供，視同沒有。

那麼，流水太多好不好呢？回答是否定的，太多了可能存在更大的風險，如洗錢、其他投資、關聯交易、非法交易等，當然也有人為倒流水，這個很容易分析剔除。

關鍵問題：多少流水算少，多少流水算多呢？日常標準，好記，兩個50%，即，剔除異常金額後後的流入，不低於報表收入的50%，根據行業交易特點有大量現金交易的，可以接受；或者，報表收入不低於銀行流水中流入金額的50%，可以接受。