如何在美國大學(科羅拉多州立大學)報稅

2/11/18 更新:

更新一下和2016年我報稅不一樣的地方。

今年報稅（報20017年的稅）的時候，在一開始我收到的郵件中，只有一個GLACIER的網址：

GLACIER Online Tax

而去年我在報2016年的稅的時候，收到了兩個網址。

只不過，這一次，在這個GLACIER Online Tax里有一個鏈接，把你轉移到第二個網站：

GLACIER Tax Prep - Log In

其他內容基本都一樣了。

P.S. 今年我剛得知要報稅的時候，依然像往年一樣一臉懵X。於是回來看這篇重新回顧……

我自己報了兩年稅，去年是怎麼報的我給忘得一乾二淨。寫下這篇文章，一來免得自己再忘，二來如能幫到一些人那也是極好的。

是否需要報稅?報哪種稅?

這篇文章里我非正式地將「報稅」分為三種。大家可以根據以下情形判斷需要報哪種。

情形 a)：如果在美國沒有來自於美國機構的收入，不需要任何一種報稅。

情形 b)： 如果在美國的年收入不超過$5000，那麼只需要完成以下的第1種；

情形 c)： 如果在美國的年收入超過$5000，那麼需要完成所有的1、2、3種。

注:

機構：Institute，我的機構就是我的大學，Colorado State University。

收入：Income，包括校內打工（on-campus work-study，work-study即指的是兼職）的收入、導師針對學者（包括Teaching Assistance和Research Assistance）給的補助（fund）、校外實習獲得的收入等。不包括存款利息的收入。

年收入：日曆年（Calendar Year）的年收入，總起始於每個公曆年的1月1日，結束於當年的12月31日。

第1種： 向學校提供你的納稅信息（Provide your tax information to your University for the coming year）

第2種： 向聯邦上報個人納稅報告（File your tax report to IRS for the last year）

第3種： 向所在州上報個人納稅報告（File your tax report to your State for the last year）

本文是針對我在科羅拉多州立大學報稅的經歷的總結，其他大學/州可能情況有類似但不一定完全相同，僅供參考。

歡迎大家在評論區留言討論文中所述內容。

美國報稅&背景信息

1）為什麼會「退」稅？

當你在美國有工作並且有收入的時候，你的收入的一部分需要作為稅交給國家（廢話）。但在給你發工資的時候，是你的僱主（Employer）自動幫你預算好你要交的稅，從你每次的工資里扣掉，用作上交給國家。這樣就不需要你每次收到工資都交一次稅給國家。這裡用了「預算」這個詞，是因為僱主並不是為你精確計算好你每次究竟要交多少稅給國家的。一年下來，多交了稅的政府會退給你，少交了你得補給政府。這也是我們要向國家報稅的主要原因之一。

（國家=聯邦；聯邦=國家）

少交稅給政府還不補稅，可是要算偷稅漏稅的：國家很生氣，後果很嚴重。我覺得這也是僱主都傾向於多扣你稅的原因。所以一般情況下，我們報稅的時候，碰到的情況都是退稅，而不是補稅。畢竟多交錢給國家，國家不會罰你錢讓你蹲監獄。

於是乎，你的僱主就需要收集你的納稅信息，來預算你每次要交多少稅。這就是下面會說到的第1種報稅：向學校提供納稅信息。

2）這幾種報稅有什麼不同？

學校會在每年的年初向僱員（Employee）收集當年的納稅信息，用以計算每次付給你工資的時候應該扣掉多少稅。這個納稅信息是用來學校留檔的，和你個人的報稅沒有關係。

美國國家稅務局（Internal Revenue Service）需要所有在美國有收入的人每年上報自己的年收入和所交的稅。對應的公曆年的年收入上報截止於次年的4月18日（至少2017年的時候是這個日期）。例如，2017年4月18日截至上報2016年的全年收入。這個是你以你個人的名義，向國家上報，你在上一年的納稅情況。

這就是第1和第2種報稅的主要區別：第1種是信息採集，第2種是彙報結果；第1種是向學校，第2種是向國家。可以認為兩者沒有任何關聯，因為學校不會拿著你的信息來替你以你個人的名義向國家彙報，國家也不會把你的信息告訴學校來讓學校參考怎麼扣你的稅。

3）為什麼低於$5000不需要向聯邦報稅？

至於為什麼會有$5000的一個門檻，是因為中國和美國有一個稅收協議（Tax Treaty）。協議規定我們中國人（non-immigrant alien，在美國的非移民中國人）在美國可以享受每年不超過$5000的免稅收入。如果你每年的收入沒有超過$5000，那麼你就不用繳稅（此處指收入稅）；既然不用繳稅，那麼自然你也就不用向國家報稅。於是在此情況下，你需要做的，只是第1種報稅，在年初向學校提供你的納稅信息，學校就了解到，發你全額工資即可，無需考慮你的扣稅問題（但是只要你有收入，第1種就不可以省略）。

4）報稅使用什麼軟體？

我不知道其他學校使用的是什麼納稅輔助軟體，但科羅拉多州立大學（Colorado State University）的財務部（Business and Financial Services）和國際合作處（Office of International Programs）使用的都是GLACIER。這裡我提到這兩個學校機關的重要原因就是，他們雖然用的都是GLACIER， 但他們的GLACIER是不！一！樣！的！

第1種報稅用的是：GLACIER - Non-resident Alien Tax Compliance System

GLACIER Online Tax

第2種報稅用的是：GLACIER - Tax Prep

GLACIER Tax Prep - Log In

這裡說一個題外話：第1種的GLACIER系統是學校用來方便自己的；第2種的GLACIER系統是國際合作處為了方便國際學生而為國際學生訂購的系統。

5）報稅時我屬於non-resident alien還是resident alien？

先下結論：如果你是F1簽證的學生，那麼你一定是non-resident alien。

雖然達成resident alien的條件很簡單，滿足充足滯留期的要求（The Substantial Presence Test）就行。要求也不難。只要在報稅的日曆年裡在美國呆夠31天並且3年內呆夠183個「有效滯留日」即可。

但是，悲劇的是，如果你是以F1簽證呆在美國的（Exempt Individuals），那麼你以F1簽證呆的每一天都不計入這個天數里……

詳情請參見以下2個鏈接。

Substantial Presence Test & Exempt Individuals

A series of questions designed to tell you exactly what your residency status is

背景了解這麼多以後，執行起來就思路清晰了。

第1種：向學校提供納稅信息

如果有使用報稅軟體（Tax Information Software）的話，過程其實很簡單。

每年年初學校的國際合作處會群發郵件給所有的（有收入的？此處有待考證）國際學生，提醒我們要向學校提供納稅信息。按照郵件里的鏈接和用戶名/密碼，就可以到對應的網站使用報稅軟體了。

CSU的同學就直接使用GLACIER Online Tax這個鏈接就好了。至於用戶名和密碼，按郵件里說的登錄就行了。

填表的過程中你可能需要查看你的諸多個人文件，例如：社保卡、護照、I20、駕照等。

按照網頁上的步驟指示，你將最終獲得一個pdf文件，裡面包含了7個表：

1) Tax Summary Report, 1 page

2) Tax Summary Report Instructions

3) Form W-4, 1 page

4) Form W-8BEN, 1 page

5) Form 8233, 2 page

6) Tax Treaty Application Form, 1 page

7) U.S. Tax Information

以上7個表裡，只有加粗+下劃線的5個表是我們要交的表。將這5個表全部列印，全部簽字/日期，然後用回形針/燕尾夾夾起來交給學校的Business and Financial Services的國際學生稅務部。不要使用訂書器裝訂，因為這些表到後面要分開archieve。在交這5個表的同時，還必須提交3個關於你個人信息的複印件：

1) I20

2) I94

3) 你的護照上的U.S. Visa

5個表+3個附件，你的報稅（第1種）就結束啦！怎麼樣，是不是很簡單？

（EXO ME？！根本不簡單好嗎！這也就是為什麼美國人普遍痛恨報稅這件事情=。=）

第2種：向國家上報個人納稅報告

在報稅前，首先你得確認你收到了這兩個信件：

1) Form 1042-S

2) Form W-2

在收到這兩個表以後，你就可以根據CSU的國際合作處發給你的Email里的鏈接，登錄GLACIER - Tax Prep的網址，填寫你的個人信息。如果是第二年登錄，用你之前的帳號和密碼就可以。如果是第一年，則使用Email里提供的用戶名和密碼。

GLACIER Tax Prep - Log In

和第1種報稅一樣，填表的過程中你可能需要查看你的諸多個人文件，例如：社保卡、護照、I20、駕照等。

填完以後，選擇生成你的3個報稅文件：

1) Instruction

2) Form 1040NR-EZ, 2 page

3) Form 8843, 2 page

以上3個表裡，只有加粗+下劃線的2個表是我們要交的表。按照說明，將這2個表全部列印。1040NR-EZ必須簽字和日期，不然報稅無法生效。Form 8843不需要再簽名，因為只有不申請Tax Return的時候才單獨在這裡簽字和日期。這個在Form 8843簽字欄的左邊有註明。

與此同時，將你的Form 1042-S的Copy C和Form W-2的Copy B作為附件放在Form 1040NR-EZ和Form 8843的前面，塞進信封里。地址寫上

Department of the Treasury

Internal Revenue Service Center

Austin, TX 73301-0215

USA

並貼上郵票，然後寄出。最方便的是塞進附近的郵筒就行。我的話是放在我們Apartment的Leasing Office的Out Mail Box里。

不知道可不可以不寫From，反正我是寫了自己的地址。

寫地址的時候注意，美國的信封格式是收件人在右下方。我親身經歷過把自己的地址寫在信封右下方，於是第二天在我自己的報箱又收到了哈哈哈。

郵票很多地方有賣。郵局，Walgreens，Safeway，學校的書店等都有。不過有的沃爾瑪可能不賣單張郵票。去之前可以打電話諮詢確認。

3 向州提上報個人納稅報告

首先我想說，自己報州稅還是非常有挑戰性的。

17年報16年的州稅的時候，我是打電話請好心的義工教我填的州稅表。所以我當時也啥也不懂，別人叫我填啥數字我就填啥。Easy。

今年，2018年，我決定自己報州稅。我是通過邊看Income Tax Booklet邊填表格的方式慢慢填完的。以下是我和大家想要分享的經驗（針對科羅拉多州）。

去年我是用mailing的方式報的，因為我不知道可以網上報州稅。慣性思維吧，因為作為外國人，報聯邦的稅是不能用電子的方式報的，所以我以為州稅也不行。

今年我用的電子的方式報的，比填表格容方便非常多，也不容易出錯。

1）為什麼要用104 Form報州稅?

讓你申請政府給你refund的（通常來說）。把你多交的州稅退回給你。

2）104 Form為什麼填這麼多數字

這個表格上大多數的數字都沒用或者說不用填。這個整個表的核心公式只有一個：

州政府已收的你的稅 - 州政府應收的你的稅 = Refund

和這個主公式最有關的幾個格子我已在流程里解釋用途和註明如何填寫。其他格子基本上留0就好，一般不適用於我們留學生。

3）step by step的流程？

a）首先進入官網，開始網上報稅。

網上報州稅-Colorado

b）填寫若干基本信息。這裡將會需要查看你的 i) Driver『s License, ii) SSN, iii) 所有的W-2

c）依次填寫你收到的所有W-2

d）填寫 104 Form，以下對重點的box都有註解。所有未提及的空格基本上可以跳過，並且有益無害。以後有機會我會逐行解釋每個格子的意義。

（註：根據104 Form的要求，以下所有的數字均需要向上取整。）

Box 1 ，應收稅的收入部分，taxable income：將你的1040NR-EZ，Box 14里的數字填到這個空格里。

Box 6：此格在e-file的時候會根據Box 1自動生成。對於我們F1學生來說，基本上Box 6是等於Box 1的。

Box 7，州政府應收稅額，state tax：此格在e-file的時候會根據Box 6自動生成。如果是mailing報稅，那麼需要查看tax table。根據tax table上對應taxable income的tax，填寫到這個格里。

Box 15：此格在e-file的時候會根據Box 7自動生成。對於我們F1學生來說，基本上Box 15是等於Box 7的。

Box 16，州政府已收的你的稅，total of state tax withheld from all your W-2s and 1099s: 此格在e-file的時候會根據你的所有W-2的Box 17的總和自動生成。如果是mailing報稅，查看你的所有收到的W-2, 將所有W-2上的Box 17里的數加起來。得到的總和，填入這個空。

Box 24：此格在e-file的時候會根據Box 16自動生成。對於我們F1學生來說，基本上Box 24是等於Box 16的。

Box 25，凈收入，adjusted gross income：將你的1040NR-EZ，Box 10里的數字填到這個空格里。

Box 26，你給州政府多交的稅，over-payment：此格在e-file的時候會根據Box 24 & 15自動生成。如果是mailing報稅，用Box 24里的數字減去Box 15里的數字，填入該格即可。

e）上傳你的所有W-2的掃描件。此步驟非常關鍵，如跳過則會導致退稅失敗。完成後點擊下一步。

f）選擇不捐款。點擊下一步。

Box 30，最終退給你的美刀，refund：此格在e-file的時候會根據Box 26自動生成。對於我們F1學生來說，基本上Box 30是等於Box 26的。

g）填寫完你的checking account的routing number和account number，最後還有郵箱，我們的退稅就成功完成啦！提示哦，選擇direct deposit會更快收到錢呢！(屁。都是套路。最後我還是收到了一張Wells Fargo的check。大致原因就是，我的銀行帳號不是Wells Fargo的，他們直接打錢給我要收手續費。所以上面寫讓我自己去Wells Fargo的銀行兌現金才能免手續費……神坑。)

4）其他空格代表的意思？

首先一點，以上流程中沒填過的格子，有的的確可能不是0。不過大體上，如果要填別的數字，都需要附加額外的表格。而且普通的F1學生一般來說這些格子也都是0。所以為了簡化，可以直接填0。如果有興趣查看，可以refer科州報稅手冊Income Tax Booklet。

5）更多詳細內容

下載報州稅的表格:

下載104 Form(DR 104)

如何報州稅的手冊:

Income Tax Booklet

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初次編輯 3/5/2017 10:56 PM-11:30 PM

編輯 3/6/2017 11:35 AM-11:56 AM

編輯 3/6/2017 2:56 PM-4:01 PM

編輯 3/7/2017 3:29 PM-4:02 PM

更新 2/11/2018 3:19 PM-3:59 PM

編輯/更新 2/11/2018 8:16 PM-8:53 PM

更新報州稅 2/11/2018 11:30 PM-12:26 AM

編輯 2/12/2018 7:28 PM-8:04 PM

編輯 2/28/2018 10:27 PM-10:31 PM