她說：在我分解預算目標時，我的期望值變成了零︱全面預算

上一篇文章《寧願相信世間有鬼，也不願相信預算目標能做對︱全面預算》中我們聊到了怎麼設定預算目標，回顧一下就是，如何給企業提供有效的歷史數據支持和客觀的目標預測模型，成為定預算目標必須要解決的兩件事。有了數據和模型，就為這場預算之戰準備好了糧草。

今天我們繼續聊聊，怎麼把這些糧草合理分配給不同的戰隊——即預算目標的分解。

對集團制企業而言，預算目標的分解是一項複雜的工作。一般我們做預算目標的分解，都是參考集團下屬各分子公司的財務資源、非財務資源情況，根據它們的現實條件設置不同權重。集團性企業自身的龐大屬性，決定了各分子公司之間發展的不均衡，用「一刀切」的辦法是行不通的。

君不見，多少腦細胞死在做預算的路上。「一將功成萬骨枯」，預算沒做好，大家已經苦不堪言了。

《執行，如何完成任務的學問》里有這麼一句話：當預算只是一種數字練習時，它們與現實的執行並沒有太大關係，財務目標籠統的「超過上一年水平」，耗費了大量心血製作出來的預算報告，雖然看上去很專業，但跟公司經營活動毫無關係，這是一場毫無意義的遊戲。

所以，很多看上去漂亮的數字，背後不過是領導一句：「把去年的數據copy一下，再改高一點」。

預算目標的分解有兩層意思——

一是，把集團目標分攤到各分子公司、事業部。

二是，把各分子公司的目標分攤到部門、產品線、區域、客戶等。

要想輕鬆完成這件事，需要細緻的調研，準確的數據，各部門的協調，多管齊下，充分掌握各分子公司的具體情況，才能順利實現目標的分解、落實。

這個過程中，還可以藉助優秀的F-One平台來幫忙。

01 F-One提供目標分攤功能，支持自上而下的目標分配，將集團目標分攤到各個下屬子公司，形成各下屬子公司的目標。

02 F-One目標分解過程是可以配置的，滿足用戶靈活分攤的需求。

03 各分子公司緊接著可以將目標分解到不同的產品、類別上，根據去年的數據確定分配比例。

以前，提到預算目標就愁眉苦臉，現在財務人員輕輕鬆鬆點幾下滑鼠就能把預算分配下去。

當然，能實現這一切不是因為什麼魔法，而是源於F-One平台強大的建模能力。下一期，我們將詳細聊一下通過F-One如何搞定預算建模這件難事。