你知道哪些讓瞠目結舌的高智商金融犯罪？

陳興良，北京大學法學院教授，兼任北京大學刑事法理論研究所所長、中國犯罪學研究會副會長、中國刑法學研究會幹事、中國比較法學研究會幹事。

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本文是北大法學院教授陳興良2017年5月20日在「北京大學金融犯罪案件刑事辯護研修班」上的講課，鳳凰大學問進行精編整理。

這期刑辯班的主題是金融犯罪案件刑事辯護的專題研討，主要聚焦於金融犯罪。金融犯罪在整個刑事犯罪中是較為疑難複雜的犯罪，因為它和金融關係糾纏在一起，不僅如此，金融犯罪在定罪上也存在許多疑難問題，因此它具有雙重複雜性——案件事實複雜性和法律適用複雜性。

金融犯罪是一種特殊的犯罪類型。在我國《刑法》中，它是指違反金融管理法規、破壞金融管理秩序或者進行金融詐騙的犯罪。從這個意義上來說，我國《刑法》中的金融犯罪有狹義和廣義之分，狹義上的金融犯罪指破壞金融管理秩序罪，廣義上的則包括破壞金融管理秩序罪和金融詐騙罪這兩種類型。

破壞金融管理秩序罪是純正的金融犯罪，我們一般說的金融犯罪實際是指這一類犯罪。金融詐騙罪本質上是一種詐騙犯罪，只不過這種詐騙犯罪發生在金融領域，因此將它歸入廣義上的金融犯罪，它是一種不純正的金融犯罪。

01

金融管理秩序罪

首先來講破壞金融管理秩序罪。它是指違反金融管理法規、破壞金融管理秩序情節嚴重的行為。破壞金融管理秩序罪具有以下特徵：第一，違反金融管理法規。違反金融法規是破壞金融管理秩序罪的一個前置性條件，所謂「金融管理法規」，是指調整金融關係和金融活動的各種法律規範的總和。下面我們從幾個方面對金融法規的內容做一個說明。

一、金融機構。這裡的金融機構是指從事金融服務業有關的金融中介機構。金融服務業包括了銀行、證券、保險、信託、基金等行業，與此相適應，金融中介機構也包括銀行、證券公司、保險公司、信託投資公司和基金管理公司等。金融機構是金融活動的主體，在破壞金融管理秩序罪當中存在著以不同的金融主體作為犯罪主體的犯罪。

按照金融機構的管理地位，金融機構可以分為管理機構和接受監管的機構。中國人民銀行、銀監會、保監會、證監會等機構是代表國家行使金融管理監管權力的機構，屬於金融監管機構。而其他的銀行、證券公司和保險公司等金融機構，都必須接受上述監管機構的監督管理。因此，這些金融機構屬於接受監管的機構。

按照能接受存款，可以把金融機構劃分為存款性的金融機構與非存款性的金融機構。前者主要通過存款的方式向公眾舉債獲得其資金來源，商業銀行儲蓄貸款協會、合作儲蓄銀行和信用合作社等，都具有吸收公眾存款的功能；後者則不得吸收公眾的儲蓄存款，例如保險公司、信託金融機構、政策性銀行以及各類證券公司、財務公司等。當然，隨著經濟發展，存款性的金融機構和非存款性的金融機構之間的界限有時候也不太好劃分。

按照是否擔負國家政策性融資任務，可劃分為政策性的金融機構和非政策性的金融機構。政策性金融機構是指由政府投資創辦，按照政府意圖和計劃從事金融活動的機構，而非政策性金融機構則不承擔國家的政策性融資任務。

按照是否屬於銀行系統可劃分為銀行金融機構和非銀行金融機構。按照出資的國別屬性又可以劃為內資金融機構和外資金融機構、合資金融機構。按照所屬的國家還可以劃分為本國金融機構、外國金融機構和國際金融機構。以上是對金融機構的簡單分類。

我國刑法中破壞金融管理秩序罪涉及上述各種不同金融機構的行為。不同的金融機構可能構成的犯罪性質是不一樣的，所以對金融機構的了解對於認定破壞金融管理秩序罪的犯罪主體具有一定的意義。

二、金融工具。金融工具是指在金融市場中可交易的金融資產，是用來證明貸者和借者之間融通貨幣餘缺的書面證明，基本要素為支付的金額與支付條件。金融工具包括了股票、期貨、黃金、外匯、保單等。這些金融工具也稱為金融資產或者有價證券，因為它們是在金融市場上可以流通買賣的產品，這些金融產品具有不同的功能可以達到不同的目的，因此也稱為金融工具。

對於這些金融工具，刑法設置不同罪名予以法律保護。在破壞金融管理秩序罪當中，金融工具往往是不同類型犯罪的客體，不同的犯罪涉及到不同的金融工具。因此，了解金融工具的有關類型和性質，對我們正確認定破壞金融管理秩序罪也具有一定的意義。

三、金融活動。也可以稱為金融業務，包括信貸、信託、經營買賣、外匯交易、證券交易、保險業務、票據貼現等。金融法規主要是圍繞以上內容進行規定的，例如規範金融主體的法律包括商業銀行法等，規範金融工具的法律包括貨幣法、票據法等，規範金融業務活動的法律包括信託法、外匯管理法、證券法。由此可見，金融管理法規範圍是極其寬泛的，不同的金融犯罪所違反的金融管理法規的類型是有所不同的。

第二點，破壞金融管理秩序罪屬於秩序犯罪。破壞金融管理秩序罪的行為方，在很多情況下都表現為一種非法的金融行為，這裡的「非法」指的是違反金融管理法規。除了這樣的規範要素外，破壞金融管理秩序罪的行為特徵更多表現為是一種金融行為，例如我國刑法第188條規定的違規出具金融票據罪。

第三點，破壞金融管理秩序罪的罪量要素。這裡主要涉及刑事犯罪和行政不法的區分，同時涉及司法權和行政處罰權的分割、銜接。金融管理機構，例如證監會、保監會、外匯管理局等，都具有對金融違法行為的處罰權。

情節較輕的金融違法行為，由金融監管機構處罰，只有在情節嚴重的情況下才構成犯罪，進入到司法程序。因此絕大部分的破壞金融管理秩序罪，都要求具備一定的罪量要素，也就是達到一定的嚴重程度才能構成犯罪，否則只能按照一般的行政違法行為來處理。因此，破壞金融管理秩序罪在絕大多數情況下都是結果犯，而不是行為犯。

破壞金融管理秩序罪的結果形態主要表現為以下三種情形：一是數額犯，以達到一定的數額標準作為構成犯罪的條件。例如偽造、編造貨幣的犯罪，以數額較大作為犯罪審理條件。

二是數量犯，以達到一定的數量標準作為構成條件。這裡的數量和前面所講的數額有所不同，數額是指貨幣作為一般等價物的數量，一般以人民幣計算，數量是指犯罪財物的數量，例如偽造貨幣，如果以票面額計算就是數額犯，如果以偽造貨幣的張數計算就是數量犯。

我國刑法對於貨幣犯罪是以票面額計算的，因此我國刑法中的偽造貨幣罪屬於數額犯而不是數量犯。但《刑法》第177條之一規定的妨礙信用卡管理罪，非法持有他人信用卡，刑法規定數量較大的才構成犯罪，這裡的「數量較大」是指非法持有他人信用卡的數量達到一定程度，這是所謂的「數量犯」。

三是後果犯，以造成一定後果作為構成犯罪條件，這裡的後果一般是指損失後果。例如《刑法》第189條規定的對違法票據承兌付款保證罪，就是以造成重大損失作為定罪根據。根據立案追訴標準的規定，造成直接經濟損失20萬元以上的構成本罪。

四是情節犯，以情節嚴重作為構成犯罪條件。這裡的「情節」是一個綜合性的概念，其中包含了數額、損失後果等要素。例如我國《刑法》第888條規定的違規出具金融票證罪就是情節犯，根據立案追訴標準的規定，這裡的情節嚴重包括以下五種傾向：①違規出具金融票證數額在100萬以上；②違規出具金融票證造成經濟損失數額在20萬元以上；③多次違規出具；④接受賄賂違規出具；⑤其他嚴重情節的情形。

五是並列規定，就是將數個入罪要求加以並列規定。比如騙取貸款罪以造成重大損失或者有其他嚴重情節作為構成犯罪條件。這種規定相當於是情節犯，只不過把「損失」這一要素特別加以強調。例如在騙取貸款罪當中，經常討論的問題就是，不會給金融機構造成損失的擔保貸款或者以歸還金融機構貸款的騙取貸款行為是否應當入罪。

02

金融詐騙罪

金融詐騙罪是指以非法佔有為目的進行金融詐騙的行為，它屬於詐騙罪的特別規定，與詐騙罪存在特別法與普通法之間的法條競融關係。在認定金融詐騙罪的時間，需要注意金融詐騙罪的以下特徵。

第一，金融詐騙行為。金融詐騙行為是指發生在金融領域的詐騙行為，這種詐騙行為必須符合詐騙行為的一般特徵，同時也必須具備金融詐騙行為的特殊性。就一般特徵而言，是指虛構事實隱瞞真相，使他人產生錯誤認識，並且基於錯誤認識交付財物，被告人由此取得財物，並造成他人的財產損失。從財產犯罪的角度來說，詐騙罪具有佔有轉移型財產犯罪的特徵和交付型財產犯罪特徵。

我國刑法中的財產犯罪，可以分為不同的類型，首先可以區分為毀壞型的財產犯罪和佔有型的財產犯罪。前者是指以毀壞為目的的財產犯罪，比如《刑法》275條規定的故意毀壞財物罪和276條規定的破產經營罪。其他的財產犯罪都是佔有型的財產犯罪，是指以佔有為目的的財產犯罪。

佔有型的財產犯罪，又可以區分為佔有轉移型的財產犯罪和非佔有轉移型財產犯罪。所謂佔有轉移型財產犯罪，就是行為人通過財產犯罪的方法使財產發生佔有轉移，這個佔有轉移包含兩個含義：破壞他人對財物佔有，將他人財物據為己有。

非佔有轉移型財產犯罪的特點是，他人財物本來就處於被告人的佔有之中，這種情況下，為了侵犯他人財產所有權，就不需要通過佔有轉移方式，而可以直接代為保管財務據為己有。

在佔有轉移型財產犯罪當中，又可以區分為交付型財產犯罪和取得型的財產犯罪。盜竊罪、搶劫罪、搶奪罪都屬於取得型財產犯罪，違背他人意志而取得他人財物，盜竊是秘密取得，搶奪和搶劫是公開取得，尤其搶劫是暴力取得。而詐騙罪和敲詐勒索罪屬於交付型的財產犯罪。在詐騙罪的情況下，行為人採用欺騙手段使他人產生認識錯誤，他人基於認識錯誤而交付財物，這個財物是他人主動交付的；在敲詐勒索情況下，是因為被告人採取了恐嚇手段，使他人產生恐懼心理，基於一種恐懼心理而交付財物。

詐騙罪首先是一種佔有型財產犯罪，其次是佔有轉移型財產犯罪，最後是交付型財產犯罪。只有準確把握詐騙罪的性質，在認定金融詐騙罪的時候，才能夠將金融詐騙罪和其他的破壞金融管理秩序的犯罪準確區分開。比如，騙取貸款罪和非法吸收公眾存款罪都屬於破壞金融管理秩序的犯罪，而貸款詐騙罪和集資詐騙罪屬於詐騙的犯罪。這兩類犯罪性質不一樣，在區分它們的時候，首先要正確把握詐騙的本質特徵。

根據我國《刑法》規定，金融詐騙行為可以分集資詐騙罪、貸款詐騙罪、票證詐騙罪、金融票證詐騙罪、信用證詐騙罪、信用卡詐騙罪、有價證券詐騙罪和保險詐騙罪，共計八個罪名。

這八個罪名中，行為方式特殊性表現在：第一，詐騙對象特殊，騙取的是金融機構的財物，比如金融機構的貸款；第二，手段特殊，集資詐騙罪是採用非法集資的方法進行詐騙的；第三，工具特殊，即利用金融工具進行詐騙，例如票據詐騙罪是利用票據進行詐騙。由此可見，金融詐騙罪和普通詐騙罪相比較，不僅僅是指它發生在金融領域，在詐騙當中，它還和金融的業務、金融的工具或者金融活動有著密切聯繫，由此而區別於普通的詐騙罪。這是關於金融詐騙行為。

第二，非法佔有目的，金融詐騙罪成立應當以非法佔有為目的。在我國《刑法》關於金融詐騙罪的規定中，有些罪名規定了以非法佔有為目的，另外一些罪名卻沒有規定，對於那些沒有規定的金融詐騙罪的構成來說，還要不要非法佔有目的？對於這點，理論上有爭議。

由於非法佔有的目的是主觀要素，因此，在司法認定當中如何正確認定是一個比較複雜的問題。有關司法解釋明確規定，對於金融詐騙罪的非法佔有目的應當採用推定的方法。推定的方法是用來證明主觀目的的一種較為常見的司法手段。

因為主觀要素和客觀要素不一樣，客觀要素可以通過一定方法來加以固定，又因為有客觀性，所以可以從物理上、事實上加以把握。主觀要素是行為人主觀心裡狀態，這種主觀要素絕大部分都是通過客觀行為表現出來的，所以通過客觀行為就可以來確認他的主觀性的狀態內容。

對主觀要素認定的時候，如果僅僅從主觀上考察，可能會取決於被告人口供，被告人說有這個目的就有，沒有這個目的就沒有。這樣的認定顯然不能把非法佔有的目的給固定下來。在這種情況下就需要採取推定的方法。而推定就是根據已知的事實來判斷、推導。如果具備了某種已知的客觀事實，推定你主觀上也是一種目的，而不需要主觀上承認或者不承認為前提。

最高法院在關於審理金融犯罪案件座談會紀要當中規定，非法佔有的目的是指具有下列情形之一：第一，明知沒有歸還能力而大量騙取資金的；第二，非法獲取資金後逃跑的；第三，肆意揮霍騙取資金的；第四，使用騙取資金進行違法犯罪活動的；第五，抽逃轉移隱匿資金以逃避返還的；第六，隱匿銷毀賬目或者搞虛假破產、假倒閉以逃避返還資金的；第七，其他非法佔有資金拒不返還的。

這七種情況都是客觀行為，按照司法解釋規定，只要具備這七種行為之一，就可以推定主觀上具有非法佔有為目的。這樣就把主觀要素的認定客觀化了，通過客觀的方式認定主觀目的，從而為判斷行為人主觀上是否具有非法佔有目的提供了一種客觀的根據。

這裡應當指出，非法佔有目的的認定和金融詐騙行為的認定是兩個不同的環節，兩者不能混為一談。實踐當中，往往存在著把詐騙行為認定和非法佔有目的認定兩者混為一談的情況。也就是說，行為人在客觀上是不是實施了金融詐騙行為是獨立的判斷環節，和非法佔有目的是否存在的環節判斷是不同的。

而且我們應當遵循先做客觀判斷，然後再做主觀判斷的定罪原則。也就是說，首先考慮行為人在客觀上到底有沒有金融詐騙的行為，如果沒有，就不需要再去考慮行為人主觀上有沒有非法佔有為目的。只有在第一個環節判斷已經確定行為人客觀上存在著金融詐騙行為的基礎上，才需要去考慮主觀上有沒有非法佔有為目的。

我認為，如果能正確把握金融詐騙行為和非法佔有目的這兩個方面的要件的話，對金融詐騙的大部分問題都能進行比較準確的解決。

03

金融犯罪中的共犯問題

金融犯罪當中的共犯問題比較複雜，主要有兩種情形：第一種是金融機構的內部人員和社會人員互相勾結；第二種是不同單位的人員勾結進行金融詐騙。以上兩種情況都涉及如何定性的問題，尤其涉及到共同犯罪的理論，因此需要我們來探討。

首先討論金融機構工作人員和社會人員內外勾結的共同犯罪如何認定的問題。這個問題主要有兩種情形：一是分別定罪，也就是金融機構工作人員認定為職務犯罪（比如挪用資金公款、貪污受賄），社會人員認定為金融詐騙犯罪；二是對金融機構工作人員和社會上的人員認定同一個罪名，也就是都認定為金融詐騙罪，其中，金融機構工作人員是金融詐騙罪的共犯。那麼在什麼情況下應該分別定罪？在什麼情況下應當認定為是同一罪名？這是一個比較複雜的問題，也是值得研究的。

由於金融犯罪尤其是金融詐騙罪涉及到大量的金融知識，因此面對這種案件，理解案情時本身就很複雜，講課也是這樣，講起來特別枯燥很難聽得懂，不像殺人一聽就懂，各種票據等東西講起來很複雜。我要提醒大家的是，我們不能滿足於一般的描述。

比如，控方在指控的時候採用專業化的術語來描述過程，我們要通過這種非常專業化的術語抓住背後的問題點，問題究竟在哪裡，吃透這個東西，在這個基礎上進行法律上的判斷。只有這樣，才能容易破解看起來相當複雜的金融犯罪案件，找到其中的爭議點，最後在法律上得到解決。與此同時，作為辯方，要儘可能維護被告人的合法權益。

（本文為陳興良教授2017年5月20日在「北京大學金融犯罪案件刑事辯護研修班」上的發言，鳳凰網大學問整理編輯。）

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介紹幾個高智金融犯罪的電影

赫蘭道

《穆赫蘭道》可以算是每個懸疑片愛好者必觀影片。和很多懸疑片一樣，電影開頭都有很不起眼的細節提示，但本片的細節提示可以算是技術含量最高的了——就是那一個誰也不會注意到的細節，竟然是全片的最重要的地方，這個細節還讓我想起了愛因斯坦曾說過的一句話：「第一句話錯誤，整個假設失敗。」（不能說太多了）而且這部電影也不是普通的在情節上或結局上讓人感覺不可思議，它更是一種學術上的嚴肅的研究，關於夢境。這在我看來，確是大衛林奇最好的電影。

電鋸驚魂1

要論結局最讓人震驚是，《電鋸驚魂》以絕對優勢當選。最開始我是以為這是恐怖片，但實際上這並不是恐怖片。反而我們能看見John作為一個「痛恨殺人犯」的殺人犯的用心良苦，在這一點上，毋寧說他是一個拯救者。後面幾部也還不錯，但明顯遜於1。

恐怖游輪

潔西遊艇出海遊玩，但她總有一種有不好的事情發生的感覺。果然，遊艇遇到了風暴，於是所有人只好換乘了一輛剛好路過的大游輪來保證安全。可是潔西深信她曾乘坐過這輛大游輪，船上的鐘突然停止了，一些恐怖的事情接踵而至……

《恐怖游輪》是所有懸疑片中情節最複雜的，但又似乎有一個很清晰的思路。在看它的過程中，你的大腦不得不飛速運轉，才能理清全片的結構。

致命魔術

《致命魔術》，2007上映的美國電影。其講述的是在魔術產生盛行的維多利亞時期，出現了兩位極有天賦的年輕魔術師、兩個好朋友，羅伯特·安吉爾和阿爾弗雷德·波登。兩個人因為互相嫉妒猜疑，而成了勢不兩立的對手，他們用各種方法來證明自己是那個時代的第一魔術師的故事。

《致命魔術》的結局很有震撼力，一開始還真想不到。但其實片中很多地方都揭示了這個結局，但也許由於一種惰性吧，也沒多想。所以大家看懸疑片還是要多想想

萬能鑰匙

年輕的姑娘卡羅琳（凱特；哈德森Kate Hudson 飾）受雇於老婦人維奧萊特（吉娜;羅蘭茲Gena Rowlands 飾），前往她家照顧她卧病在床的丈夫本（；赫特John Hurt 飾）。維奧萊特的大房子坐落於以神秘習俗和宗教儀式聞名的地區，卡羅琳剛到這裡就覺得陰森詭異。隨著日子一天天過去，卡羅琳漸漸對這件大房子和古怪的維奧萊特起疑。一次偶然，她從維奧萊特那裡得到了一把萬能鑰匙，用它可以打開這座大房子的所有房間。當卡羅琳走進了隱藏在頂樓的房間時，她看到了令人驚悚的一幕，直覺告訴她，本的卧病在床和維奧萊特以及這間房間有著莫大的關係，她決心揭開這個迷！

《萬能鑰匙》，如果沒有這個結局，那麼這其實是個挺俗套的故事，但只要你看了結局你是絕對不會後悔的。

致命ID

《致命ID》美國導演詹姆斯·曼高德推出的一部以殺人遊戲為主要內容的驚悚劇情電影。該片劇情結構嚴謹，情節一氣呵成，結尾部分出人意料。

驚悚劇情類型的電影看多了，《致命ID》當之無愧是其中最好的，總之，看本片心情是相當的糾結：從肯定A是兇手到肯定B是兇手到肯定C是兇手到肯定D…最後不知道誰是兇手，最後的最後以為就是那樣了，最後的最後的最後又再一次深深的震驚了。

記憶碎片

《記憶碎片》註定不是一般的作品，電影故事其實不太複雜，但很難看懂，這是由於它採用兩條平行故事線，一條倒敘，以彩色呈現，另一條順敘，以黑白呈現，兩條線每隔幾分鐘穿插一次，直至片尾天衣無縫地與片頭銜接在一起（觀看者可注意何時銜接到了一起）。

十二宮

《七宗罪》風格的《十二宮》（Zodiac）改編自羅伯特·格雷史密斯的暢銷紀實文學《解秘十二宮：美國惡魔的身份之謎》。講述上世紀一個被稱為「十二宮殺手」的神秘罪犯在洛杉磯製造了一系列血案，使他成為美國歷史上最可怕、最難以捉摸的連環殺手之一。

夜幕籠罩下的舊金山向來缺乏白天的自信，飄散著血腥味攪拌著驚惶不安的隱痛，糾纏了市民整整十二個年頭。上世紀七十年代，一個自稱「十二宮」的殺人瘋漢，快活地操持著玩命遊戲，殺一個人，寄一封信，「善意」地為警方留下線索，而後靜觀一場只見貓兒不見老鼠的非典型性追捕。

生死停留

《生死停留》是一部需要仔細斟酌的影片，每字每句，每事每物．哪怕你有一點的大意便會失去感覺，不知其意．影片中更多的運用了暗示，鋪墊等表達手法．在影片結束的剎那一切謎底都被揭開，而新的迷團又馬上降臨了。

七宗罪

《七宗罪》：兇手宣稱自己的「偉大傑作」仍會完成，在警方的嚴密看管下，插翅難飛的殺人犯又能做什麼呢？結局大大出乎人的意料。

搏擊俱樂部

《搏擊俱樂部》：人性的黑暗與壓抑，充滿暴力的拍攝鏡頭，過程時時震撼人心，直到最後一刻，所有謎底揭開，你才知道這是一個多麼大的騙局。

禁閉島

《禁閉島》根據美國小說家丹尼斯·勒翰的同名小說改編而成，故事發生於波士頓海灣的一座與世隔絕的小島上，66名精神病罪犯被關押於此，重重戒備之下，一個殺害了三個親生孩子的女犯雷切爾，竟詭異失蹤。《禁閉島》：小島關押著精神病患者，一名高智商調查員，想要揭開島上人體實驗的黑暗內幕，卻難以想像自己原來是。..

費馬的房間

劇情從開始就深深地吸引住了觀眾。四位互不認識的數學家收到一位神秘主人的邀請去參加一個聚會——為解決一道最了不起的謎題。然而結果他們發現自己所來到的這個房間會逐漸被壓縮，除非他們能在限定的時間內解決每道題目並找到他們四人之間的聯繫。.. 而要謀殺他們的又是誰呢?