稅務風險的可怕之處在哪裡?

稅收滯納金的標準每萬元每天5元,摺合成年利率約為18.25% 。

少繳稅的罰款是50%~500%,也就是說,罰款像計程車一樣是有起步價的。

偷稅如果嚴重會犯罪,對於公司負責人和直接負責人,是最高7年的刑期。

如果涉及虛開增值稅專用發票,最高刑期是無期徒刑。

這些都是稅務風險的可怕之處嗎?

其實並不是,稅務風險真正的可怕之處在於——不確定!

當風險看不清的時候,就好像飛機敢在大雨中起降,卻不敢在霧中起降,會讓人提心弔膽。

稅務風險,主要可以分為多繳稅的風險、少繳稅的風險。

多繳稅的風險

稅收也是作為一個成本,多繳稅的風險就好像是你把一分一厘計較來的利潤,像自來水爆管一樣把水流淌出去了。

多繳稅,指超過了法定的納稅義務金額而多繳納的稅。

比方說法定義務是1元錢,而你繳納了1.1元,那就是多繳稅了,你的利潤就白白流失了。

假如我們砍掉1元錢的成本,不要以為就多了一元錢的利潤了。

因為有0.25元是企業所得稅,你實際上只有0.75元。

如果還要分到股東個人的頭上的話,還要有0.15元的個稅,那到手就只有0.6元了。

如今的市場競爭很激烈,在市場上想增收1元錢,要付出的非常高的成本。

就算你增加了1元錢的收入,你得到的會更少。

因為有流轉稅,不僅遠不到0.6元,甚至可能會有虧損。

因此,從增收和節支兩個方面相比較,節稅是實實在在的收益啊。

這個道理應該很多老闆都是懂的,但是會對多繳稅的情況一無所知,就是說自己多繳稅了也不知道。真是憂傷!

少繳稅的風險

因為偷稅、漏稅等少繳稅行為導致的滯納金、補稅、罰款,是最常見的稅務風險。

其實漏稅不是一個法定的名詞,只是大家平時口頭上說得比較多。

漏稅一般指在應該納稅時,卻沒有向稅務機關申報繳納。

比如說納稅人不知道自己應該納稅,所以沒有申報或者是申報的金額不足。

那偷稅和漏稅有什麼區別?

有好多人認為偷稅是故意想少繳稅,漏稅是不小心的一種過失。

這樣的理解是不正確的。

偷稅和漏稅都是少繳稅導致,看是不是偷稅就看有沒有欺騙行為或者有拒不申報的行為。

不然就不算是偷稅,就應該歸於「漏稅」。

因此,看你偷不偷稅,還是要有證據滴。

偷稅與漏稅,在後果上有什麼不同呢?

這兩者面臨的後果幾乎是一樣的:補稅、交滯納金、罰款。

但是,還是有兩個重要的不同之處。

第一,不構成偷稅,躲過5年就完全安全了。

即使是這樣,還是不要有僥倖心理,老老實實交稅。

第二,偷稅可能影響到一些稅收優惠幾稅務管理。

比方說,會取消一些類似「高新技術企業認定」這樣的資格。

這樣的後果可是企業所得稅率從優惠的15%飆升到普通的25%,這可不是簡單的一筆小錢了。

一些企業因為稅務稽查導致重大損失的原因,有很大一部分的原因就在於對「偷稅」定性的心不在焉。

眼睛裡只看到錢,沒有看到規則,對「偷稅」完全沒有概念。

偷稅的手段

在這裡講訴偷稅有哪些手段,並不是教你如何去偷稅,而是知其而不為,避免掉在不知道情況下導致的偷稅行為。

偷稅的手段主要是隱瞞收入、虛列支出。

稅務機關採取「以票控稅」的方式,如果已經開了發票,收入就無法隱藏。

所以,一般情況下企業只能對不開票收入經行瞞報。

比方說自己收款,找別人的發票甚至假髮票來開。

如果一個老闆問:個人的銀行儲蓄卡,稅務局查不查得到?

他這麼問,要小心他有想偷稅的心思。

因為通過現金交易、個人銀行卡交易,或者直接向稅務機關隱瞞額外開立的銀行一般賬戶,這些企業可以將收入不入賬,或入到另一本專供老闆的賬上,這樣子瞞報就變得比較容易了。

不過呢,稅務機關想要查你,當然可以查到了,只是手續比較繁瑣罷了。

虛列成本費用,就是用虛假的開支來侵蝕利潤。

與隱瞞收入一樣,這樣的行為也會留下各種各樣的痕迹,稅務人員認真查,基本上都會查出來。

現在,大部分企業都是通過「籌劃」「避稅」來尋求最大限度降低稅負或者打打擦邊球。

但是惡意偷稅者,還是會承擔非常大的風險。

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文章來源:綠菜心公眾號(lvcaixin)

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