距離並不產生美

02-15

俗話說，小別勝新婚，俗話還說，久別要離婚。請閉眼三分鐘捫心自問，有木有？

今天不說小別也不說久別，而說距離，距離產生美，真的嗎？也未必，拿案例來說話。

借款人A公司是一家中等規模的焦化廠，財務分析、非財務分析、擔保分析均符合銀行的信貸政策，正當審查人準備下結論時，主管說先停停，這幾張發票好象有問題。

客戶提供的增值稅銷售發票相當正規，客戶經理進行原件拍照、複印件留存，賬表相符、賬實相符、賬賬相符，還能有啥問題？主管說你看看發票的內容：

A公司的主要原料是煤炭，從山東兗州採購，正常呀，兗州產煤，大家都知道，問題是，A公司地處運城，當地有更豐富的煤炭資源，企業用煤炭生產焦炭銷售給電廠、鋁廠等。這幾張採購發票記錄的是，煤炭採購自山東兗州某煤礦，且金額都在上百萬，兩地相距600多公里，明顯的捨近求遠啊，圖個啥呢？這裡面有沒有貓膩呢？

眾所周知，大宗商品採購、銷售都很重視成本效益，在保證質量的前提下，必須考慮節約成本尤其是運費成本。古人有智慧，早把這樣的經營規律總結成諺語：百里不買柴、千里不賣米（千里不賣米早已過時，東北大米賣到深圳照樣賺得滿堂彩），可惜並沒有被我們牢記在心。

都說距離產生美，而生產經營中這種因距離引發的思考不得不警惕，過遠的距離必然大幅增加的成本，過遠的距離意味著可能虧損。本案是個極端的例子，除了距離過遠，還違背邏輯，違背了煤炭資源合理流動的方向。

從形式合規方面看，這筆貸款申請幾乎是無可挑剔的。但是通過邏輯分析，問題就大了，刨根問底發現，企業銷售規模根本沒有聲稱的那麼大，而是通過虛開進項稅發票抵扣稅款，同時多開銷項稅票虛增收入，以此希望引進風投和政府的支持。

類似的邏輯分析還有很多，投資規模與自有資金不匹配、消費水平與贏利能力不一致、銀行流水與經營特點相矛盾、流動資金貸款的受託支付對象與本企業無往來等等，不符合邏輯，一定有背後的原因，一定有大量的虛假信息，通過虛假信息申請貸款，銀行要承擔的風險會成倍增加。看來，只進行形式審查、只符合產品政策，要保證信貸資金安全還遠遠不夠。

順便提一句，本案中焦化廠的銷售收入還是很好核實的，不依靠採購銷售發票也可以，比如電費、入庫單據、附產品佔比、某附產品銷售收入推算等等。

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