一文讀懂保理業務的操作流程

02-10

國內保理業務是指銷售商將其現在或將來的基於其與購貨商（債務人）訂立的貨物銷售與服務合同或因其他原因所產生的應收賬款轉讓給我行，從而獲得我行為其提供的商業資信調查、融資、應收賬款管理等方面的綜合性金融服務。

特點

1、能滿足客戶多方面融資需求；

2、能解決客戶擔保難問題；

3、能與客戶保持良好、穩定的業務往來;

4、幫助客戶改善資產狀況，優化資產負債表結構。

基本要求

1、敘作保理業務的應收賬款必須符合以下條件：

　　（1）商品交易或提供的服務合法、有效、真實，購銷雙方沒有爭議；

　　（2）應收賬款權屬清楚，沒有爭議，不受抵消權、質押權、留置權、求償權的影響；

　　（3）應收賬款還款期限一般在12個月內；

　　（4）應收賬款賬齡結構合理、壞賬比例小、風險能有效預測和控制,應收賬款周轉率在行業良好值以上；

　　（5）購銷合同中沒有含有禁止應收賬款轉讓的條款。

2、辦理有追索權（回購型）保理業務的，銷售商應同時具備以下條件：

　　（1）信用等級在A（含）以上，無不良信用記錄；

　　（2）經營管理規範，財務制度健全，現金流量充足，有較強的回購和償債能力；

　　（3）發展前景良好，主要產品所佔市場份額較大；

　　（4）應收賬款的期限、地區、客戶結構合理；

　　（5）我行要求的其他條件。

3、辦理無追索權（非回購型）保理業務的，銷售商除符合前述辦理有追索權（回購型）保理業務的規定外，購貨商的信用等級必須在AA-（含）以上(銷售商提供低風險或次低風險擔保的，購貨商可不受信用等級的限制)，經營管理規範，財務制度健全，現金流量情況較好，沒有拖欠銷售商貨款及其他不良信用記錄。

業務流程

1、有追索權（回購型）保理業務操作流程

　　（1）市場營銷部門或經辦行受理銷售商提出敘作保理業務的申請後，根據調查情況完成銷售商應收賬款分析報告，制定切實可行的業務操作方案，按規定許可權報批。

　　（2）有權人審批同意後，授權市場營銷部門或經辦行與銷售商簽訂保理業務協議。

　　（3）銷售商發出貨物後，將運輸部門出具的貨運單據正本、發票副本及相關資料逐筆提供給我行。

　　（4）我行根據約定預付比率發放融資款項。

　　（5）銷售商（或我行市場營銷部門或經辦行）按應收賬款約定在收款日前向購貨商催收應收賬款。

　　（6）購貨商按應收賬款約定付款。

　　（7）我行收妥貨款，扣除融資本息及有關費用後，將保理餘款支付銷售商。如購貨商在寬延期後仍未付清全額貨款，銷售商對保理額度內未收回的應收賬款進行等額回購。

2、無追索權（非回購型）保理業務操作流程

　　（1）市場營銷部門或經辦行受理銷售商提出敘作保理業務的申請後，按規定內容對銷售商進行認真的調查，並根據調查情況，完成銷售商應收賬款分析報告，制定切實可行的業務操作方案後，按規定程序報批。

　　（2）有權人審批同意後，授權市場營銷部門或經辦行與銷售商簽訂保理協議。

　　（3）銷售商裝運貨物後，把有關單據售予我行，並將附有轉讓條款的發票寄送購貨商，將發票副本及相關資料提交我行。

　　（4）我行根據約定預付比率發放融資款項。

　　（5）市場營銷部門或經辦行（或銷售商）按購銷合同約定在付款日前向購貨商催收。

　　（6）購貨商按購銷合同約定付款。

　　（7）我行收妥貨款，扣除融資本息及相關費用後將保理餘款支付銷售商。

辦理保理業務的操作流程

　　保理業務目前在國內銀行還屬於新業務，銀行對擬從事該項業務的企業的審查，較其他貸款形式更嚴密、更周全。企業必須提供客觀、真實的會計資料與經營資料，而銀行為了降低自己的風險，一般會要求銷售商就保理業務提供信用擔保。企業應明確自己對保理業務的需求，按一定的程序辦理保理業務：

　　首先，與銀行協商，簽訂保理合同。企業應該與熟悉自己企業背景情況和業務能力的銀行進行溝通，闡明申請保理的理由和內在需求；提供客觀、真實的會計資料與經營資料；核定出應收賬款保理業務的融資期；按照銀行的要求積極準備需要提供的各種材料，與銀行進行溝通，簽訂銀行、企業保理合同。

第二，銷售企業發貨後將有關貨物的提單和發票正本提交買方，發票副本則提交作為保理商的銀行。

　　第三，銀行在收到發票副本後，持發票副本向買方收取貨款。

　　第四，賣方保理商按照保理合同的約定將貨款撥付給銷售企業。